Расчеты по инкассо

Они должны быть точными, полными  и достаточно гибкими, рассчитанными  на различные случайности, которые  могут возникнуть в ходе их исполнения. Банки поручают своим клиентам выдавать инструкции на бланке инкассового поручения по документарной тратте, который предназначен для любых операций. Бланк, который выдает банк экспортера, заполняется в двух экземплярах. Один экземпляр остается в банке, а второй передается клиенту. Данные с бланка немедленно заносятся в компьютер, для чего бланк имеет соответствующий код. Экземпляр бланка, оставшийся в банке, является частью банковского реестра векселей.

В современной практике бланк  инкассового поручения имеет  табличную форму. Таблица содержит все элементы, которые могут встретиться  в процессе коммерческой деятельности, и клиент должен заполнить бланк, отметив «галочкой» инструкции, которые  он хочет дать банку. В таблице  может быть оставлено место для  прочих инструкций в случае необходимости.

В бланке, который используется одним из расчетных банков Лондона, на обратной стороне отпечатаны следующие условия взимания денег:

1) сбор денег по векселям, оплачиваемым за пределами Великобритании, осуществляется только на условиях, при которых банк не несет  ответственности за утрату, ущерб  или задержку, которые не имеют  прямой связи с небрежностью  или виной его собственныхсотрудников  или должностных лиц;

2) если из-за валютных  ограничений, запретов или приостановления  средств для осуществления перевода  денег оплата векселя осуществляется  в иной валюте, чем та, в которой  он был выписан, ни банк, ни  его агенты не берут на себя  ответственность за любой ущерб  при обмене, который может быть  нанесен при последующем пересчете  валют. (С учетом Унифицированных  правил по инкассо, брошюра  № 322 МТП, январь 1979 г, когда  они применимы.)⁴

Кроме того, Унифицированные  правила содержат следующее положение, которое в целом имеет сомнительную ценность в английском праве:

• Банки, занимающиеся инкассовыми операциями, не несут никакой ответственности за последствия, возникающие в связи с задержкой и/или утратой в пути любых сообщений, писем или документов, или за задержку, искажения или другие ошибки при передаче по телеграфу, телеграмм, телексов и сообщений — по электронной системе, или за ошибки в переводе либо толковании технических терминов.

К условиям платежа в международных  сделках относят:

1) валюту платежа –  может устанавливаться в валюте  страны экспортера или импортера  или в валюте третьей стороны.

Может не совпадать с валютой  цены.

2) срок платежа

3) способ платежа

а) наличный – осуществляется до или против передачи экспортером импортеру отгрузочных документов

б) авансовый

в) в кредит - м.б. товарный (отсрочка платежа) или денежный

4) документарность (характер) платежа

Документарные условия платежа  – на основании или против предоставления продавцом покупателю отгрузочных  документов

Бездокументарные условия  платежа – платеж осуществляется против извещения об отгрузке.

5)      форма  расчетов и некоторые другие

К формам расчетам относят: аккредитив, инкассо, открытый счет, банковский перевод, чек, вексель.

Основными документами, регулирующими  порядок расчетов по аккредитиву  и инкассо, применяемыми в настоящее  время в международной коммерческой практике, являются: по аккредитиву - "Унифицированные  правила и обычаи для документарных  аккредитивов", издание  МТП, публикация  № 500,   1993 (далее -  УОП),  вступившие в силу с 1 января 1994 г.; по инкассо - "Унифицированные  правила по инкассо", издание МТП, публикация № 522,  1995 (далее - УПИ), вступившие в силу с 1 января 1996 г.

Документарный аккредитив (Documentary Letter of Credit) представляет собой метод  платежа в международной торговле, который обеспечивает продавцу и  покупателю примерно одинаковую защиту от рисков, связанных с осуществлением внешнеторговых операций. Это обязательство  банка произвести оплату (за счет заявителя, либо за свой собственный счет) в  пользу бенефициара суммы тратты и/или документов при соблюдении всех условий аккредитива.

При аккредитивной форме  расчетов в сделке участвуют следующие  стороны: Заявитель (Applicant), импортер, покупатель - сторона, по поручению которой банк открывает аккредитив в пользу бенефициара. Бенефициар (Beneficiary), экспортер, продавец - сторона, в пользу которой выставляется аккредитив. Банк-Эмитент (Issuing Bank) - банк, открывающий аккредитив по поручению  заявителя, банк покупателя. Авизующий  банк (Advising bank) - банк, который "авизует" бенефициару аккредитив, выставленный в его пользу, т.е. проверяет подлинность  аккредитива и извещает бенефициара  об его условиях, обычно банк продавца. Подтверждающий банк (Confirming Bank) - банк, который берет на себя обязательство  произвести оплату в пользу бенефициара  в дополнение к обязательству  банка-эмитента, при соблюдении условий  аккредитива. Исполняющий банк (Nominated Bank) - банк, в который бенефициар по аккредитиву должен предоставить документы, и который после проверки документов производит оплату в пользу бенефициара. В большинстве случаев подтверждающий банк является также и исполняющим. Аккредитив может быть открыт как отзывный и безотзывный; подтвержденный и неподтвержденный. Отзывный аккредитив (Revocable L/C) может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом по распоряжению заявителя в любой момент без предварительного согласования с бенефициаром и другими участниками операции, поэтому такой аккредитив используется редко. Безотзывный аккредитив (Irrevocable L/C) не может быть изменен или аннулирован без согласия экспортера, в пользу которого он открыт. При неподтвержденном аккредитиве (Unconfirmed L/C) только банк-эмитент (банк импортера, открывший аккредитив) несет обязательство по исполнению аккредитива.

Подтвержденный аккредитив (Confirmed L/C) - аккредитив, ответственность  по которому по просьбе банка-эмитента принимает также другой банк, т.е. этот банк добавляет свое "подтверждение". В этом случае такое подтверждение  составляет твердое обязательство  подтверждающего банка в дополнение к обязательству банка-эмитента платить по аккредитиву при выполнении его условий. Зарубежный экспортер  может обратиться к импортеру  с просьбой открыть в его пользу подтвержденный аккредитив в том  случае, если он, например, недостаточно уверен в кредитоспособности банка-эмитента. В этом случае в качестве подтверждающего  банка, как правило, выступает один из крупных западных банков с известным  именем.

По способу платежа  аккредитивы могут подразделяться на следующие виды:

   Аккредитив с платежом  по предъявлении (Payment at Sight): Оплата  в пользу бенефициара производится  после предъявления документов. Документы представляются в исполняющий  банк, который имеет право проверять  их не более семи банковских  дней, после чего производит оплату  в пользу бенефициара. В случае, если документы представлены  с расхождениями, банк должен  принять решение о принятии/отказе  от документов.

    Аккредитив с  отсрочкой платежа (Deferred payment): Оплата  в пользу бенефициара производится  по истечении определенного срока  после представления документов. Обычно срок определяется количеством  дней от даты выдачи транспортного  документа. При этом покупатель  может сначала реализовать товар,  полученный по аккредитиву, и  в указанный срок произвести  оплату из вырученных средств.

    Аккредитив, исполняемый  путем акцепта (by Acceptance): Вместе  с документами бенефициар представляет  в исполняющий банк тратту, выписанную  на этот банк. Исполняющий банк  акцептует тратту, тем самым взяв  на себя обязательство произвести  оплату по наступлении определенной  даты. Этот вид аккредитива аналогичен  предыдущему, но обязательно предусматривает  наличие тратты бенефициара для  акцепта.

    Аккредитив, исполняемый  путем смешанного платежа (Mixed Payment): Оплата бенефициару производится  путем смешанного платежа, т.е.  часть аккредитива исполняется одним видом платежа (оплата по предъявлении документов), часть - другим (путем отсроченного платежа).

    Аккредитив, исполняемый  путем негоциации (Negotiation): Негоциирующий  банк (Negotiating Bank) осуществляет проверку  документов и производит оценку  их стоимости, т.е. оплачивает  бенефициару против документов  немедленно, но с удержанием определенной  комиссии за негоциацию. Негоциация  может быть выполнена с правом  оборота (with recourse to beneficiary) на бенефициара  либо без права оборота (without recourse to beneficiary), что оговаривается  заранее. Если право оборота  присутствует, негоциирующий банк  может обратиться к бенефициару  на предмет получения выплаченной  суммы обратно, если банк-эмитент  или подтверждающий банк отказывается  произвести оплату в его пользу.

Виды аккредитивов:

Револьверный аккредитив (Revolving L/C). Этот вид аккредитива используется, когда по контракту между покупателем  и продавцом предусматриваются  отгрузки товара одинаковыми партиями с одной и той же периодичностью. С помощью револьверного аккредитива  банк, выдающий аккредитив, восстанавливает  сумму выставленного аккредитива  до первоначальной после того, как  аккредитив был использован или  исчерпан. При таком виде аккредитива  указывается число раз использования  аккредитива и период его действия. Такой аккредитив может быть кумулятивным (накопительным), то есть какие-то суммы  могут быть добавлены к следующему размеру аккредитива, или некумулятивным (ненакопительным), что означает, что  аккредитив уменьшается на какую-то сумму, если она не была использована вовремя.

 Аккредитив "с красной  оговоркой" (Red Clause L/C). Аккредитив  с красной оговоркой используется  для того, чтобы продавец мог  получить средства еще до отгрузки  товара, чтобы профинансировать  производство товара. Такой аккредитив  может быть профинансирован частично  или полностью, и банк покупателя  производит выплату аванса. Покупатель  в этом случае фактически финансирует  продавца, принимая на себя риск  в размере всех авансированных  аккредитивов.

Резервный аккредитив (Standby L/C). Данный аккредитив называется резервным, т.к. он в большинстве случаев  используется подобно гарантии, т.е. вступает в силу в том случае, если оплата по контракту не была произведена  одной из сторон в указанные сроки. Вторая сторона может выставить  требование об оплате по резервному аккредитиву. Таким образом, этот вид аккредитива  используется в качестве запасного, "резервного" способа оплаты.

Трансферабельный (переводной) аккредитив (Transferable L/C). Этот вид аккредитива  позволяет продавцу произвести полный или частичный перевод аккредитива, а в дальнейшем и денежных средств, полученных по нему, на имя второго  бенефициара, обычно прямого поставщика товаров. Таким видом аккредитива  обычно пользуются в своей финансовой практике посредники.

Аккредитивная форма расчетов до недавнего времени значительно  уступала по интенсивности применения другим формам расчетов, в частности, расчетам платежными оручениями. Однако сегодня так называемая «предоплата», предполагавшая проведение расчетов платежными поручениями и ставившая плательщика (покупателя) в невыгодное положение  по отношению к получателю средств (поставщику) с точки зрения возможности  внесудебного понуждения последнего к  надлежащему исполнению обязательства, постепенно уступает дорогу расчетам по аккредитиву — способу расчетов, обеспечивающему относительный  паритет рисков плательщика и  получателя средств.

Продавец и покупатель заключают контракт купли-продажи, предусматривающий аккредитивную  форму расчетов.

1. Покупатель инструктирует «свой» банк (банк импортера) эмитировать аккредитив в пользу продавца.

2. Банк-эмитент открывает  аккредитив и просит затем  банк в стране продавца авизировать  и в ряде случаев подтвердить  аккредитив.

3. Авизирующий банк по  получении им аккредитива от  банка-эмитента извещает продавца  об открытии аккредитива.

4. Получив аккредитив  от авизирующего банка и убедившись, что условия аккредитива полностью  соответствуют торговому контракту,  продавец отгружает товар в  адрес покупателя.

5. Продавец представляет  предусмотренные аккредитивом документы  в исполняющий банк (обычно это  авизирующий/ подтверждающий банк).

6. Исполняющий банк проверяет  документы и в случае их  соответствия условиям аккредитива  производит платеж/ акцепт тратт/  негоциацию.

7. Исполняющий банк отсылает  документы и требование о возмещении  платежа в адрес банка-эмитента.

8. Банк-эмитент проверяет  документы и в случае их  соответствия условиям аккредитива  возмещает исполняющему банку  сумму валютного платежа.

9. Банк-эмитент вручает  документы покупателю.

10. Банк-эмитент взимает с покупателя возмещение платежа.

11. Покупатель с помощью полученных документов получает товар.

При расчетах по инкассо  банк (банк-эмитент) обязуется по поручению  клиента осуществить за счет клиента  действия по получению от плательщика  платежа и (или) акцепта платежа (ст. 874 ГК РФ). Общие правила об исполнении инкассового поручения установлены  в ст. 875—876 ГК РФ. Банк-эмитент, получив  документы от клиента, начинает процедуру  инкассирования сам или направляет их исполняющему банку. При отсутствии какого-либо документа или несоответствии документа по внешним признаками инкассовому поручению исполняющий  банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение. Если указанные недостатки не устранены, то исполняющий банк вправе возвратить эти документы без  исполнения. Все документы представляются исполняющим банком плательщику  для совершения платежа или для  акцепта в той форме, в которой  они получены. Дополнительно в  документах могут быть сделаны лишь отметки и надписи банка, необходимые для оформления инкассовой операции.

1. Контракт купли-продажи.