Расчеты по инкассо

Оглавление

ВВЕДЕНИЕ 3

Глава 1. Понятие, сущность и виды расчетов по инкассо 5

Глава 2. Правовое регулирование расчетов по инкассо 19

2.1. Правовое регулирование процесса расчетов по инкассо 19

2.2. Ответственность банков 34

2.3. Взыскание денежных средств в бесспорном порядке 37

2.4. Обязательства при расчетах по инкассо 39

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 43

ПРИЛОЖЕНИЕ. 44

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 46

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Расчетные операции являются важнейшими банковскими операциями. Существует несколько их разновидностей: инкассовые, переводные и аккредитивные  операции, которые осуществляются в  безналичной форме.

Безналичные расчеты —  это платежи, осуществляемые без  использования наличных денег, с помощью перечисления денежных средств по счетам в кредитных организациях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в скорости оборачиваемости средств, уменьшении объема наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Различия в организации  безналичных расчетов обусловлены  историческим и экономическим развитием  отдельных стран. В Великобритании, например, раньше, чем в других странах, получили распространение безналичные расчеты векселями и чеками. С 1775 г. здесь возникли расчетные, клиринговые палаты — специальные межбанковские организации, которые осуществляют безналичные расчеты по чекам и другим платежным документам путем зачета взаимных требований. Коммерческие банки являются членами расчетной палаты и принимают к оплате чеки, выписанные на любой банк или его отделение. В ряде стран функции расчетных палат выполняют центральные банки. Расчетные палаты существуют также при товарных и фондовых биржах для взаимного зачета требований по заключенным здесь сделкам, что значительно упрощает и ускоряет расчеты.

В США, Канаде, Великобритании, Франции, Италии широкое распространение  получила система чековых расчетов. В ряде стран континентальной  Европы (Австрии, Бельгии, Венгрии, Германии, Голландии, Франции, Италии, Швейцарии) преобладают жирорасчеты — разновидность  безналичных расчетов вначале через  специальные жиробанки, а затем  через коммерческие банки и сберегательные кассы. Сущность этих расчетов состоит  в перечислении средств по специальным счетам на основе поручений — жироприказов, то есть письменных распоряжений о перечислении денежных средств со счета плательщика на счет получателя.

С развитием и совершенствованием автоматизации банковских операций с середины 70-х годов в развитых странах начала применяться система электронных платежей, используемых для кредитных и платежных операций и контроля за состоянием банковских счетов путем передачи электронных сигналов, без использования бумажных носителей информации. Они способствуют ускорению денежного оборота, улучшению кредитно-банковского обслуживания клиентов, уменьшают издержки, связанные с реализацией платежных операций. Для своевременного перемещения средств от отправителя денежного перевода к получателю при оптовых платежных операциях используются телеграфные переводы.

В электронной системе  денежных переводов в настоящее  время действуют банковские автоматы, позволяющие клиенту банка самостоятельно подключаться к банковской ЭВМ и  осуществлять наиболее распространенные операции: получение наличных денег  со счета, внесение вклада, перевод  средств по счетам и др. Сегодня большинство банковских автоматов служит только для выдачи наличных денег.

В Российской Федерации Центральным  банком установлены следующие виды безналичных расчетов:

    Расчёты платёжными  поручениями

    Расчёты по  аккредитивам

    Расчёты чеками

    Расчёты по  инкассо

    Расчёты платёжными  требованиями

В своей курсовой работе я подробно рассмотрю лишь один из этих видов, а именно расчеты по инкассо.

Целями моей курсовой работы  являются:

1. раскрытие теоретических основ расчетов по инкассо, их сущности и содержания;
2. практическое освоение принципов и процесса расчетных операций.

Задачи курсовой работы:

1. Изучить понятие, сущность и виды расчетов по инкассо.
2. Рассмотреть правовое регулирование расчетов по инкассо.
3. Выяснить положительные и отрицательные аспекты данного вида расчетов.
4. Изучить отношения сторон при использовании инкассовых расчетов.

Под предметом курсовой работы понимается сам процесс расчетов по инкассо. Он подразумевает действия различных субъектов, направленных на достижение конкретной цели, а именно осуществить расчетные операции согласно потребностям каждой из сторон, соблюдая при этом законные требования.

Для достижения цели курсовой работы я изучила различную учебную  литературу, а так же нормативные  акты и статьи.

 

Глава 1. Понятие, сущность и виды расчетов по инкассо

 

Инкассо (англ. Collection, Encashment; итал. Incasso) — посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счёт получателя. За выполнение инкассо банки взимают комиссионные.

В основе инкассовой формы  расчетов лежит договоренность экспортера со своим банком, предусматривающая  его обязательство передать товарораспорядительную документацию импортеру только при  условии выплаты последним стоимости  отгруженного товара либо договориться об этом с банком, расположенным  в стране импортера.

В инкассовом поручении экспортер  просит свой банк, чтобы им была получена стоимость отгруженного товара на условиях "наличными против документов" и реже – "наличными при сдаче  товаров". Обычно платеж совершается  через банк в месте нахождения покупателя.

Расчеты путем инкассо  на условиях "платеж против документов" или на условиях акцепта дают экспортеру гарантию в том, что товар не перейдет в распоряжение покупателя до тех  пор, пока им не будет произведен платеж или дано обязательство оплатить товар.

В инкассовой форме расчетов участвуют: 1) доверитель — клиент, поручающий инкассовую операцию своему банку; 2) банк-ремитент, которому доверитель поручает операцию по инкассированию; 3) инкассирующий  банк, получающий валютные средства; 4) представляющий банк, делающий представление  документов импортеру-плательщику; 5) плательщик.

Международной торговой палатой  в 1978 г. были изданы «Унифицированные правила  по инкассо», к которым присоединились банки многих стран. Эти правила  выдержали несколько редакций. Последняя  редакция - издание Международной  торговой палаты № 522, редакция 1995 года.

Согласно Правилам, "инкассо" означает операции, осуществляемые банками  на основании полученных инструкций, с документами в целях:

1. получения акцепта и/или платежа;
2. выдачи документа против акцепта и/или платежа;
3. выдачи документов на других условиях (в зависимости от случая)¹.

Документы, с которыми производятся операции по инкассо, Правила разделяют  на две группы:

1. финансовые документы (переводные и простые векселя, чеки, платежные расписки и другие подобные документы, используемые для получения платежа деньгами);
2. коммерческие документы (счета, отгрузочные документы, документы о праве собственности и другие, не являющиеся финансовыми документами).

В связи с этим определяются два вида инкассо:

1. чистое инкассо, т. е. инкассо только финансовых документов;
2. документарное инкассо – инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или же инкассо только коммерческих документов.

Расчеты в форме инкассо  осуществляются согласно схеме 1 (см. Приложение):

1. заключается контракт, в котором стороны обычно оговаривают, через какие банки будут производиться расчеты (1);
2. экспортер совершает в соответствии с условиями контракта отгрузку товара (2);
3. получив от перевозчика транспортные документы, экспортер подготавливает комплект документов и представляет его при инкассовом поручении своему банку (4). В соответствии с Правилами экспортер, выставляющий документы на инкассо, называется доверителем, банк, которому доверитель поручает операцию по инкассированию, – банком-ремитентом;
4. проверив, банк-ремитент отсылает документы вместе с поручением банку-корреспонденту страны импортера (5);
5. получив инкассовое поручение и документы, банк страны импортера, участвующий в операции по выполнению инкассового поручения (инкассирующий банк), представляет их импортеру (плательщику) для проверки и просит оплатить указанные документы (6);
6. после получения платежа от импортера (7) инкассирующий банк переводит выручку банку-ремитенту (8);
7. получив перевод, банк-ремитент зачисляет выручку экспортеру (9).

В инкассовом поручении могут  содержаться следующие виды инструкций в отношении документов:

1. выдать документы плательщику против платежа;
2. выдать документы плательщику против акцепта (тратт);
3. выдать документы без оплаты.

Таким образом, Унифицированные  правила предусматривают, что все  переводы денег должны сопровождаться инкассовым поручением, которое банк-ремитент направляет в инкассирующий банк. В таком поручении должны быть даны полные и точные инструкции. Инкассирующий  банк имеет право действовать  только по инструкциям, содержащимся в  поручении. Если же он не может этого  сделать, он обязан немедленно сообщить об этом банку-ремитенту. Инкассирующий банк должен сразу же известить банк-ремитент об инкассирующих средствах. Такое извещение должно быть направлено авиапочтой, однако в случае особой срочности сообщение может применяться и более быстрым способом за счет клиента, т. е. экспортера².

Банки, участвующие в расчетах по инкассо, выступают посредниками и не несут никакой ответственности  за неоплату или неакцепт документов (тратт).

Как уже сказано выше, условия платежа регулируют сроки, форму, условия, при которых покупатель осуществляет платеж, определяют для  покупателя и для продавца различные  преимущества и риски. При рассмотренных  условиях платежа – документарный  аккредитив и документарное инкассо  – существует огромное различие в  рисках и преимуществах³.

Недостатком инкассовой формы расчетов является разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, который может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортёра. А так же существенной порблемой является отсутствие надежности в оплате документов (может отказаться от оплаты товарных документов или оказаться неплатёжеспособным к моменту прибытия их в банк импортёра). Эти недостатки преодолеваются путём применения телеграфного инкассо, позволяющего сократить нежелательный разрыв во времени, а так же с использованием банковской гарантии. Дополнительная гарантия платежа обычно применяется при расчетах по коммерческому кредиту, так как при отсрочке оплаты возрастает риск неоплаты импортером документов в связи с возможным изменением в финансовом положении плательщика. Иногда банк импортера авалирует вексель. Аваль (гарантия платежа) — вексельное поручительство. Банк-авалист принимает ответственность за платеж, ставя подпись обычно на лицевой стороне векселя с оговоркой, за кого конкретно выдана гарантия платежа; иначе считается, что аваль выдан за векселедателя переводного векселя (экспортера). Иногда экспортер прибегает к банковскому кредиту для покрытия иммобилизованных ресурсов.

Рассмотрим инкассовую форму  расчета на международном уровне.

Если стороны не договорились об оплате покупной цены в стране продавца, может возникнуть вопрос: кто должен предъявлять переводный вексель, выписанный продавцом на покупателя в месте его нахождения, а если это документированная тратта, то следует ли передавать транспортные документы при акцептации или при оплате векселя? Обычно экспортер просит свой банк организовать получение денег, т. е. акцептацию или оплату векселя, и банк выполняет эту задачу через свой собственный филиал за границей или через корреспондентский банк в стране покупателя. Иногда продавец поручает эти обязанности своему представителю или филиалу, если последний представлен в месте нахождения предприятия покупателя, или своим экспедиторам.

Инструкции продавца о  предоставлении для акцепта или  оплаты тратты, выписанной на конкретную сумму, проходят через многие руки и  реализуются за границей.