Перспектива развития и пути совершенствования вкладных операций

В 2007 году ситуация изменилась. Наибольший удельный вес среди вкладчиков в этом году занимает группа, размер вклада в которой свыше 50000 рублей (22,3 %). Это говорит о том, что с каждым годом увеличивается потребность физических лиц в хранении денежных средств в больших суммах в банке.

Также можно сказать о том, что и остаток вкладов на конец года в 2007 году по сравнению с 2005 годом увеличился на 17751 тыс. рублей. Это произошло из-за увеличения числа клиентов, вкладывающих денежные средства в размере свыше 50000 рублей, и, следовательно, из-за увеличения сроков вклада. Данная ситуация положительно сказывается на деятельности банка, так как за счет этих средств можно активно осуществлять кредитование юридических и физических лиц и получать от этого прибыль, улучшая финансовое состояние коммерческого банка.

Важнейшим инструментом депозитной политики является процент, который банк уплачивает вкладчикам за привлекаемые ресурсы. Уплата процентов по депозитным счетам - основная статья операционных расходов банка. Следовательно, банк не заинтересован в слишком высоком уровне процентной ставки. Одновременно он вынужден поддерживать такой ее уровень, который был бы привлекательным для клиентов. Ставка процента в коммерческом банке зависит от вида вклада и срока, на который вклад был внесен в данный банк. В ООО КБ «Кетовский» существуют следующие виды вкладов, которые можно представить в виде таблицы (таблица 8).

Таблица 8 - Структура счетов физических лиц по видам вкладов

Вид вклада	2005 г.		2006 г.		2007 г.
		количество вкладов,ед.	уд. вес,%	количество вкладов,ед.	уд. вес,%	количество вкладов,ед	уд. вес,%
До востребования	84	27,1	132	25,5	163	23,7
Накопительный	48	15,5	99	19,2	145	21,1
Доходный	35	11,3	59	11,4	80	11,6
Универсальный	53	17,1	82	15,9	87	12,7
Пенсионный	19	6,13	47	9,1	71	10,3
Сберегательный	71	22,9	98	18,9	141	20,5
Всего	310	100	517	100	687	100

По данным таблицы можно сделать вывод о том, что в 2007 году по сравнению с 2005 годом общее количество вкладов увеличилось на 377.

При этом все большую популярность приобретают вклады до востребования, накопительные и сберегательные вклады, удельный вес которых в 2007 году составляет 23,7 %, 21,1 % и 20,5 % соответственно. Это говорит о наиболее приемлемых условиях вложения средств в данные виды вкладов.

Так, например, при вкладе «Накопительный» минимальная сумма внесения вклада равна 500 рублей и проценты начисляются на условиях, представленных в таблице 9.

Таблица 9 - Условия начисления процентов

Срок вклада, дн	Процентная ставка, %
16	7,0
31	7,5
46	8,0
91	9,5
135	10,5
180	12,0

Также необходимо сказать о том, что внесение средств может производиться как наличным, так и безналичным путем. При поступлении средств во вклад безналичным путем данный банк вправе удержать комиссию в размере 1%.

Наращенная сумма, которую получает вкладчик по истечении срока договора, может определяться как по формуле простых, так и сложных процентов. Если наращение происходит простыми процентами, то наращенная сумма находится по формуле:

S=P*(l+n*i),

где S - наращенная сумма, р.

Р - первоначальный сумма вклада, р. п — срок вклада,

дн. i - ставка процента, %

Например, вкладчик вносит денежную сумму на сберегательный вклад в размере 10200 рублей на 91 день под 11,5 % годовых. По истечении установленного срока он получит следующую сумму:

S = 10200* (1+0.115*91/365) = 10492, 45 рублей

Если наращение происходит сложными процентами, то наращенная сумма определяется по формуле:

S=P*(l+i)n

Способ начисления процентов банк выбирает самостоятельно по согласованию с вкладчиком.

ООО КБ «Кетовский» практикует перечисления заработной платы своих работников и служащих на собственные счета банка. Это позволяет банку организовывать такую форму деятельности банковского обслуживания, как самокредитование своих работников. За счет сумм, хранящихся на вкладных книжках, работники и служащие удовлетворяют собственные нужды в кредитах, которые выдаются по льготному проценту.

Некоторые работники за счет этого источника обеспечивают половину своей потребности в кредитах. Такой вариант привлечения сбережений

трудоемок для банка и требует значительных затрат на его осуществление, но в дальнейшем он может стать устойчивым источников дешевых кредитных ресурсов для банков и не может рассматриваться как совокупный облагаемый доход работников.

Для дальнейшей оценки вкладных операций необходимо определить место, которое занимают вклады физических лиц в общей сумме пассивов коммерческого банка (таблица 10).

Таблица 10 - Удельный вес вкладов физических лиц в общем объеме пассивов

Показатели	2005г.	2006г.	2007г.	Отклонение 2007 от 2005г.           (+,-)
Общий объем пассивов, тыс.р.	127182	240556	335422	208240
Средства акционеров, тыс.р.	11000	11000	14000	3000
Вклады физических лиц, тыс.р.	26820	62864	76865	50045
Удельный вес вкладов
физических лиц :
в общем объеме пассивов, %	21,1	26,1	22,9	1,8
к размеру уставного капитала,%	8,6	4,6	4,2	-4,4

По данным таблицы можно сказать, что в 2005 году вклады физических лиц составляли 21,1% в общем объеме пассивов и 8,6% к объему средств акционеров.

Однако к 2007 году банк расширил свою депозитную политику, сумма вкладов увеличилась на 50045 тыс. р. и составила 22,9 % всех пассивов банка.

За анализируемый период размер уставного капитала не изменился и поэтому удельный вес вкладов физических лиц к объему средств акционеров на 4,4 % и составил 4,2 %.

Между тем развитие депозитных операций с населением позволяют лучше сбалансировать объемы текущих вкладов банка. Как показывает анализ, депозиты физических лиц - небольшие по своим размерам, зато весьма многочисленные и менее подвижны по сравнению с соответствующими вкладами юридических лиц. Объем наличных денежных средств на руках у населения довольно велик, и если банк научится обслуживать население, используя разнообразные средства (чековые книжки, кредитные карточки, предоставление кредитов), то он будет распоряжаться этими ресурсами.

Подводя итог рассмотрению вопроса о вкладных операциях, нужно отметить, что ООО КБ «Кетовский» активно применяет инструменты депозитной политики. Может быть, пока эти инструменты и далеки от совершенства, но в будущем они будут усовершенствоваться и широко использоваться в деятельности коммерческого банка.

 

 

 

4 Перспективы  развития и пути совершенствования  вкладных операций

В условиях рыночных отношений роль депозитных банковских операций с населением в коммерческих банках должна неизмеримо возрасти. Правильная эффективная организация этих операций необходима для обеспечения нормальной банковской деятельности на коммерческих началах, регулирования денежной массы в стране, успешного осуществления традиционных операций банка, расширения предоставляемых вкладчикам услуг и, в конечном счете, перехода к комплексному банковскому обслуживанию клиентуры.

Между тем подавляющая часть доходов и сбережений физических лиц по-прежнему сосредоточены в Сбербанке и является основным и главным источником формирования его ресурсов. Видимо, коммерческому банку необходимо порекомендовать те же пути привлечения средств в указанные депозиты, что в Сбербанке РФ: маневрирование процентными ставками с учетом рыночной конъюнктуры, расширение круга сберегательных счетов, совершенствование организации и повышения качества обслуживания индивидуальных вкладчиков, применение определенных льгот.

Кетовскому коммерческому банку необходимо рассмотреть процентную политику в отношении индивидуальных инвесторов, а также начать применять индексацию индивидуальных вкладов с учетом инфляции.

Немаловажную роль в привлечении дополнительных инвесторов в лице индивидуальных вкладчиков в данном банке могло бы сыграть и расширение круга применяемых сберегательных счетов с разнообразным режимом функционирования.

Далее будут представлены различные виды вкладов, которые не используются в Кетовском коммерческом банке, но применение их повлекло бы за собой привлечение большого количества вкладчиков и как следствие улучшение экономического состояния данного банка в целом.

Студенческие счета получили практически повсеместное   распространение во всех промышленно развитых странах. Они открываются банками только студентам высших учебных заведений и являются своеобразной комбинацией двух счетов - расчетного и сберегательного, на которые студентам перечисляется назначаемая государством стипендия. Ведение таких счетов оказывается выгодным как для банков, так и для бухгалтерии вузов, снимая с них необходимость производить трудоемкие расчеты и выплаты стипендий тысячам студентов. Кроме того, ряд существенных преимуществ от хранения своих средств на этих счетах получают и сами студенты - в основном благодаря удобству производимых ими расчетов и возможности получения кредитов в банке.

Счет « Летний отдых» появился на рынке банковских услуг недавно. Он открывается лицам старше 18 лет на срок с 1 сентября по 1 июня. Обязательное условие данного вида вклада - это регулярное , ежемесячное зачисление определенной суммы из заработной платы (300 рублей). Доход исчисляется из 12 % годовых на весь остаток средств в депозите.

« Летний отдых »- разновидность депозита до востребования, по нему клиенты могут совершать расходные операции в любой сумме, но не больше 1/3 из зачисленных ежемесячных платежей (300 рублей), которые должны оставаться на счете. Это достаточно выгодно для банка, так как остатки денежных средств этого счета могут использоваться для выдачи кредитов своим клиентам на срок до 9 месяцев с минимальным риском.

1 июня данный депозит  должен быть закрыт. Если клиент  решает продлить счет, то доход  по нему будет начисляться  из расчета 4% как по депозиту  до востребования. Если условия  по зачислению суммы или по  расходным операциям не соблюдаются, то доход начисляется также 4 % годовых.

Минимальный доход по депозиту на 1 июня (при соблюдении всех условий) равен:

Дд= S*ПР*Ср/100*365, где

 Дд - доход по депозиту, р.

S - остаток депозита на 1 июня, р.

Пр - процент по депозиту

Ср - срок хранения депозита, дн.

100 - постоянная величина

365 - количество дней в  году, дн.

    Рассчитаем минимальный  доход по депозиту на 1 июня:

Дд = 900 * 12*270/100*365=79,89 р.

Далее произведем расчет стоимости привлеченного депозита, т.е среднюю процентную ставку по депозиту:

СПр = Дд/Осг,

где Осг - среднегодовой остаток депозита, р.

Осг =( 100/2 + 200 +300+400+500+600+700+800+900/2) / 8 = 500 р.

СпР = 79,89/500 * 100 =15,98 %

Таким образом, средняя процентная ставка по депозиту равна 15,98 %. Если учесть, что средняя процентная ставка по кредитным ресурсам в данном банке за 2006 год составила 23,58 %, то доход от привлечения депозита будет равен 7,6 % ( 23,58% - 15,98% ). Поэтому можно сказать, что открытие данного счета будет выгодно для банка, т.к. это принесет ему не только доход, но и дополнительный круг клиентов, для которых данный вид вклада является наиболее удобным и приемлемым по сравнению с другими вкладами.

Следующий вид счетов, который рекомендовалось бы ввести банку -это «Автоматические» сберегательные счета. Их коммерческие банки промышленно развитых стран открывают лишь тем физическим лицам, которые имеют текущий (расчетный) счет непосредственно в данном банке. Эти счета являются аналогом срочных вкладов, на которые регулярно по указанию клиента банк осуществляет переводы сумм с его текущего (расчетного) счета на «автоматический» сберегательный счет, по остатку на котором начисляется намного больший процент, чем по расчетному счету. Зачисление денег клиента на этот счет происходит 3-4 раза в месяц по определенным числам.