Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Мая 2014 в 14:51, курсовая работа
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Но следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения. Есть определенный базовый «набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать.
Введение 3
1 Теоретические основы организации депозитных операций 6
1.1 Понятие и общие вопросы организации депозитных операций 6
1.2 Классификация депозитных операций 9
2 Организационно-экономическая характеристика коммерческого банка 17
2.1 Организационная характеристика коммерческого банка 17
2.2 Экономическая характеристика коммерческого банка 21
3 Депозитные операции с физическими лицами 31
3.1. Процесс проведения вкладных операций с физическими лицами 31
3.2 Анализ вкладных операций 34
4 Перспектива развития и пути совершенствования вкладных операций 43
Выводы и предложения
Содержание
Введение
1 Теоретические основы организации депозитных операций 6
1.1 Понятие и общие вопросы
организации депозитных
1.2 Классификация депозитных
операций
2 Организационно-экономическая
характеристика коммерческого
2.1 Организационная
2.2 Экономическая характеристика
коммерческого банка
3 Депозитные
операции с физическими лицами
3.1. Процесс проведения
вкладных операций с
3.2 Анализ вкладных операций
4 Перспектива
развития и пути
Выводы и предложения
Список использованных источников
Введение
Значение коммерческих банков в современных кредитных системах столь велико, что необходимо остановиться на операциях этих финансовых институтов.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Но следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения. Есть определенный базовый «набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям банка относятся:
- прием депозитов;
- осуществление денежных платежей и расчетов;
- выдача кредитов.
Все данные операции связаны с использование банковских ресурсов.
В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75 % и выше. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, нетрадиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.
Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами -частными и юридическими лицами, т.е. предприятиями, товариществами, акционерными обществами на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.
Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.
Поэтому цель данной курсовой работы - проведение анализа вкладных операций в коммерческом банке и их совершенствование в современной банковской системе.
Задачами данной курсовой работы являются:
- изучить теоретический материал, действующие в настоящее время нормативные акты в сфере анализа и совершенствования вкладных операций, быть в курсе последних изменений законодательства;
- изложить организацию вкладных операций в коммерческом банке;
- проанализировать деятельность действующего банка в данной области, пользуясь документами бухгалтерии;
- выдвинуть предложения по совершенствованию вкладных операций в банке и в современной банковской системе в целом.
Объектом исследования в данной работе выступает Кетовский коммерческий банк (ООО КБ «Кетовский»). Предметом исследования являются вкладные операции с физическими лицами, осуществляемые в данном банке. При написании курсовой работы были использованы следующие методы анализа:
1) аналитический метод,
2) метод абсолютных величин,
3) метод относительных величин,
4) метод сравнения,
5) метод детерминированного анализ (способ цепных подстановок).
Источниками данных для выполнения курсовой работы послужили первичные документы, балансы и отчеты о прибылях и убытках ООО КБ «Кетовский» за 2005 - 2007 гг. Первичные документы в данной работе представлены за 2006 год, но в настоящее время бланки и способ оформления данных документов немного изменились.
1 Теоретические основы организации депозитных операций
1.1 Понятие и общие вопросы
организации депозитных
Депозитные (вкладные) операции - операции кредитных организаций по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности.
Депозиты (вклады) представляют определенные суммы денежных средств, размещенные на хранение в кредитную организацию от имени частного или юридического лица, которым за использование этих сумм в деятельности указанной организации может начисляться определенный процент [13].
Вкладные (депозитные) операции кредитных организаций и их отношения с вкладчиками при данных операциях в ГК РФ регулируются статьями 834-844 (глава 44), 845-860 (глава 45), 395 и 809. Депозитные договоры должны соответствовать требованиям статьи 426.
В соответствии с этими статьями предъявляются следующие требования к организации вкладных операций:
- юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам;
- право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с разрешением (лицензией), выданным в порядке, установленном в соответствии с законом;
- договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательной или депозитным сертификатом или иным выданным банком вкладчику документом, отвечающий требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота;
- несоблюдение письменной формы договора банковского вклада влечет недействительность этого договора;
- по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплачивать проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором;
- договор банковского вклада заключается на условиях выдачи по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад)
- по договору банковского вклада любого вида банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесенных юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором. Условия договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно;
- в случаях, когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока либо суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором;
- банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определяемом договором банковского вклада. При отсутствии в договоре условия о размере выплачиваемых процентов банк обязан выплатить проценты в размере существующей в месте жительства заимодавца, а если заимодавцем является юридическое лицо - в месте его нахождения ставкой банковского процента на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части;
- проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня, предшествующего ее возврату вкладчику либо ее списанию со счета вкладчика по иным основаниям; по числу календарных дней в году;
- банки обязаны обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного страхования, а в предусмотренных законом случаях и иными способами;
- способы обеспечения банком возврата вкладов юридических лиц определяются договором банковского вклада;
- при заключении договора банковского вклада банк обязан пре¬ доставить вкладчику информацию об обеспеченности возврата вклада.
Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и ко-миссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законом.
Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом [ 4 ].
Право привлечения во вклады денежных средств физических лиц предоставляется банкам, с даты государственной регистрации которых прошло не менее двух лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату государственной регистрации. При преобразовании банка указанный срок не прерывается.
Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках; могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором [ 3 ].
1.2 Классификация депозитных операций
Существуют различные признаки классификации депозитов. Депозитные операции банков в первую очередь подразделяются на активные и пассивные. К активным депозитным операциям относят операции по размещению временно свободных денежных средств данного банка в других банках: срочные вклады в банках, средства на резервном счете в Центральном банке Российской Федерации, а также средства на корреспондентских счетах в других банках. Активные депозитные операции обычно не приносят банку большого дохода, зато позволяют поддерживать его ликвидность на достаточном уровне, что оказывает влияние на стабильность банка и дает другие положительные результаты. При помощи пассивных депозитных операций формируются привлеченные ресурсы банка, а от их величины зависят возможности банка проводить кредитные операции, т. е. выполнять свое предназначение кредитного учреждения.
В зависимости от субъектов принято разделять депозиты физических лиц и депозиты юридических лиц. Депозиты физических лиц в большей степени представлены вкладами населения и являются крупным источником банковских ресурсов, а для Сбербанка России - основным источником. Депозиты юридических лиц, в свою очередь, в соответствии с Гражданским кодексом РФ подразделяют на депозиты:
- государственных предприятий и организаций;
- государственных учреждений;
- кооперативов;
- акционерных обществ;
- смешанных предприятий
с участием иностранного
- партийных и общественных организаций и фондов;
- финансовых и страховых компаний;
- инвестиционных и трастовых компаний и фондов;
- банков и других кредитных учреждений.
Депозиты могут быть с фиксированной процентной ставкой, которая не может изменяться в течении срока депозита; и с плавающей ставкой, когда в договоре оговаривается право банка изменить уровень процента в течение срока депозита.
По срокам депозиты делятся на:
- краткосрочные депозиты (до 1 года),
- среднесрочные (от 1 до 3-х лет),
- долгосрочные (более 3-х лет).
По валюте вклада различают:
- депозиты в национальной валюте,
Информация о работе Перспектива развития и пути совершенствования вкладных операций