Перспектива развития и пути совершенствования вкладных операций

- депозиты в иностранной валюте,

- мультивалютные (конвертируемые), когда вклад вносится в одной валюте, а погашается в другой.

В зависимости от срока изъятия депозиты подразделяются на депозиты до востребования и срочные депозиты.

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы клиентом в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. В российской банковской практике к депозитам до востребования относятся:

- средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах предприятий всех форм собственности;

- средства, зарезервированные на специальных счетах для расчетов;

-средства фондов различного  назначения;

- средства местных бюджетов;

- остатки средств на корреспондентских счетах других банков;

- депозиты до востребования (вклады).

Инициатива открытия этих счетов обычно исходит от самого клиента в связи с его потребностью. По депозитам до востребования, как правило,

проценты либо не выплачиваются, либо они значительно ниже, чем по другим видам депозитов. В некоторых странах начисление процентов по таким депозитам запрещено в законодательном порядке [ 8 ].

Депозиты до востребования образуются за счет временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, которые они хранят в банке (так как это наиболее ликвидная форма хранения) и используют для организации своего платежного оборота. Собственники средств могут свободно распоряжаться таким счетом, так как банк обязан выдать их по первому требованию. Депозиты до востребования обычно имеют небольшой срок хранения и отличаются высокой подвижностью. Они являются выгодными для клиентов, поскольку могут быть использованы ими без предварительного уведомления (занимают первое место среди других видов счетов). Колебание оттока и притока средств на этих счетах приводит к тому, что образуется крупный и стабильный остаток средств, который может быть использован как источник краткосрочного кредитования. Для банка операции по депозитам до востребования имеют большое значение, так как они являются дополнительным источником хранения ресурсов. Для многих банков эти счета занимают наибольший удельный вес в структуре пассивов и одновременно являются самым дешевым источником привлеченных средств [7 ].

Срочные депозиты - это депозиты, которые привлекаются банками на определенный срок. Как правило, по вкладу с большим сроком выплачивают более высокий процент. Различают собственно срочные вклады (конкретная дата возврата депозита) и срочные вклады с предварительным уведомлением. Кроме того, они имеют разновидности: вклады физических и юридических лиц, собственные векселя банка, депозитные и сберегательные сертификаты.

Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок по условию договора, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Если по собственно срочным вкладам по истечении договорного срока клиенту  автоматически предоставляется право их изъятия в любой из последующих дней, то срочные вклады с предварительным уведомлением требуют поступления в банк специального заявления вкладчика.

Срок подачи уведомления об изъятии вклада заранее оговаривается, и в зависимости от величины срока для уведомления устанавливается величина процентов по вкладу. Если клиент хочет изъять вклад, то он должен своевременно известить об этом банк согласно указанным в договоре срокам оповещения. Банк, учитывая предстоящие изменения, рефинансирует свои активные операции из других источников.

Владелец срочного вклада может распоряжаться им лишь по прошествии установленного срока, однако это не исключает, что клиент в случае необходимости может досрочно получить у банка свои средства. Банк обязуется возвратить денежную сумму, помещенную на срочный счет, по первому требованию клиента, но при этом существенно снижаются проценты или банк предлагает клиенту предоставить кредит, погашение которого происходит после истечения срока срочного счета.

В ряде случаев для клиента оформление кредитного договора является более выгодным, чем нарушение договора срочного вклада, так как потери дохода от хранения срочного вклада бывают выше, чем процент по краткосрочному кредиту.

Собственно срочные вклады подразделяются на вклады по срокам, например: до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года, свыше 3 лет и по другим срокам. Такое деление необходимо для планирования активных операций банка с целью поддержания ликвидности кредитного портфеля [ 20 ].

Депозиты - это не только денежные вклады, но и вклады в ценные бумаги. Разновидностью депозитных инструментов являются депозитные сберегательные сертификаты и банковские векселя. Сертификаты имеют определенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными простыми депозитными договорами. Это сравнительно новый банковский продукт. Впервые депозитный сертификат появился в США в 1961 г.

Сберегательный (депозитный) сертификат ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права держателя сертификата (вкладчика) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.

Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный сертификат - только физическим лицам. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за товары или услуги. Денежные расчеты по покупке-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм доходов по ним осуществляются в безналичном порядке, а расчеты по сберегательным сертификатам - как в безналичном, так и наличном порядке. Российскими банками сертификаты выпускаются только в валюте Российской Федерации.

Сертификаты могут быть только срочными. Однако вкладчик имеет право досрочного предъявления сертификата к оплате. В этом случае ему выплачиваются сумма вклада и доход в процентах, устанавливаемых по вкладам «до востребования». Если срок оплаты сертификата просрочен, банк берет на себя обязательство оплатить суммы вклада и процентов по предъявлению его к оплате, причем проценты не выплачиваются за хранение вклада сверх установленного срока. Банк в одностороннем порядке не может изменить обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

Отношения банка и вкладчика оформляются ценной бумагой -сберегательным (депозитным) сертификатом. В этом документе отражаются безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или во вклад, и выплатить причитающиеся проценты, дата востребования суммы по сертификату, процентная ставка, сумма причитающихся процентов его владельцу. Сертификат как ценная бумага содержит обязательные реквизиты, отсутствие в тексте бланка сертификата хотя бы одного из них делает его недействительным. Кроме того, сертификат должен содержать условия выпуска, оплаты, обращения, восстановления прав по сертификату при его утрате.

Сертификат может быть именным  и на предъявителя. Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно вручения сертификата этому лицу. Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требования (цессия). Цессия производится только в период обращения сертификата.

Увеличить объем привлечения денежных средств российским банкам позволил выпуск собственных векселей. Одновременно клиенты банка получили новое универсальное платежное средство.

Банковский вексель - это ценная бумага, которая удостоверяет, что юридическое или физическое лицо внесло в банк депозит в сумме и валюте, указанных в векселе. Банк обязуется погасить вексель при предъявлении его к оплате в указанный на нем срок. По векселю выплачивается процентный доход или дисконт.

Банковский вексель имеет особую привлекательность для инвесторов по сравнению с другими депозитными инструментами. Он может использоваться физическими и юридическими лицами для расчетов за товары и оказанные услуги, в качестве залога при получении ссуд, даёт держателю высокую доходность в векселе, отсутствуют ограничения на передачу его другому лицу, он имеет различную срочность [ 6 ].

Проведение коммерческим банком депозитных операций регулируется ФЗ «О банках и банковской деятельности», Гражданским кодексом РФ и нормативными документами Центрального Банка РФ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Организационно-экономическая  характеристика коммерческого банка

2.1 Организационная характеристика  коммерческого банка

Общество с ограниченной ответственностью «Кетовский коммерческий банк» (далее ООО КБ «Кетовский») зарегистрирован Центральным Банком Российской Федерации ( Банком России) 20 ноября 1990 года в соответствии с ФЗ « О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 2 декабря 1990 года, Инструкцией № 1 от 01.10.1997г. « О порядке регулирования деятельности кредитных организаций». Регистрационный номер: № 842.

ООО КБ «Кетовский» имеет свое служебное помещение, которое расположено в собственном здании данного банка по адресу: 641310, Курганская область, с. Кетово, ул. Красина, 19.

Банк оснащен компьютерной техникой, в состав которой входит 29 персональных компьютеров, принтеры, факс, ксерокс, модем.

Работой ООО КБ «Кетовский» руководит его управляющий, который осуществляет свою деятельность на основе Устава. Управляющий издает приказы и распоряжения, обязательные для исполнения всеми работниками банка.

На сегодняшний день в штате ООО КБ «Кетовский» работает 36 человек, из них имеют:

высшее образование - 27 работников,

средне - специальное образование - 7 работников,

среднее образование - 2 работника.

В связи с внедрением в банковскую деятельность новых технологий к профессиональному уровню персонала предъявляются особые требования. Ежегодно работники банка проходят курсы повышения квалификации в учебных структурах города Кургана, а также в учебных центрах других городов России.

В настоящее время организационная структура коммерческого банка имеет следующий вид:

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1 - Организационная структура коммерческого банка

Служба внутреннего контроля следит за правильностью и своевременностью составления юридических документов, а также обосновывает с правовой точки зрения деятельность организации.

Кредитный отдел осуществляет размещение кредитных ресурсов в целях удовлетворения экономических интересов клиентуры банка и обеспечивает увеличение дохода и рентабельности банка.

Бухгалтерия банка осуществляет кассовое обслуживание клиентов, работу по привлечению денежных средств населения и юридических лиц во вклады и депозиты, операции с ценными бумагами, безналичные расчеты клиентов. Во главе отдела стоит главный бухгалтер, который инструктирует работников по вопросам совершенствования и ведения учета, проверке и анализу отчетности, последующему контролю по операциям, осуществляет бухгалтерский учет на основании «Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» № 205-П от 5.12.2002 г. и ФЗ «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 21 ноября 1996г.

Организационная структура и штатное расписание банка утверждается его управляющим. Структуру управления коммерческого банка можно представить в виде схемы, отраженной на рисунке 2.

 

 

 

 

 

Рисунок 2 - Структура управления коммерческого банка

При такой структуре управления каждый работник банка выполняет присущие ему функции в соответствии с существующими должностными обязанностями. Все работники подчиняются одному вышестоящему лицу -управляющему банка. Он, в свою очередь, осуществляет свое распорядительное воздействие в форме приказов и распоряжений, выполнение которых обязательно для всех работников банка.

Должностные лица обязаны не разглашать сведения, составляющее банковскую и коммерческую тайны.

ООО КБ «Кетовский» осуществляет свою банковскую деятельность в соответствии со следующими лицензиями:

Лицензия № 842 от 25.03.1999г. на осуществление банковских операций со средствами в рублях ( без права привлечения во вклады средств физических лиц);

Лицензия № 842 от 25.03.1999г. на привлечение во вклады средств физических лиц.

Иных лицензий коммерческий банк не имеет.

ООО КБ «Кетовский» не имеет филиалов.

Коммерческий банк предоставляет отчетность в установленные сроки в Сводное экономическое управление ГУ ЦБ РФ по Курганской области - в соответствии с Указаниями «О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в ЦБ РФ» № 1481-У от 27.07.2004г.

Руководствуясь ФЗ «О банках и банковской деятельности» № 393, Гражданским Кодексом Российской Федерации, ФЗ «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 21.11.1996г., «Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 05.12.2002г. № 205-П ( с последующими изменениями и дополнениями), Инструкцией № 1 от 01.10.2002 г. «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций», ООО КБ «Кетовский» выполняет следующие функции:

1) посредничество в кредите;

2) стимулирование накоплений в хозяйстве;

3) посредничество в платежах  между отдельными самостоятельными   субъектами;

4) привлечение    и   размещение   денежных   средств    во   вклады

физических и юридических лиц;

5) открытие и ведение балансовых счетов;

6) выдача банковских гарантий.

 

2.2 Экономическая характеристика коммерческого банка