Отчет по практике в ОАО «Московский Индустриальный банк»

Кассовое обслуживание клиента  включает в себя следующие основные операции:

- прием наличных денежных средств  от клиента и зачисление их  на счет клиента;

- списание денежных средств  со счета клиента и выдача  их в форме наличности;

- инкассация денежных средств  клиента.

На  выгодных для клиентов условиях Филиал ВоРУ ОАО «МИнБ» в г. Воронеже осуществляет расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Для открытия расчетных, валютных счетов физические лица - предприниматели, а также юридические лица предоставляют в банк заявление на открытие счета, а также все необходимые для этого документы, в них включается в обязательном порядке 2 карточки с образцами подписей и оттиском печатей.

Поскольку расчетно-кассовое обслуживание осуществляется банком на платной основе, то в договоре предусматривается  специальный раздел о стоимости  услуг и порядке расчета за них (плата за открытие счета, комиссионные за операции по расчетным счетам). Банк разрабатывает тарифы на расчетно-кассовое обслуживание. При открытии  расчетного (текущего) счета клиенту, формируется  юридическое  дело  клиента, в  которое  входят  все документы, содержащие  сведения о клиентах.

Открытие лицевого счета клиенту   отражается в книге регистрации  открытых  лицевых  счетов.

При несоблюдении условий  работы с денежной наличностью, а также  ведения кассовых операций применяются  меры финансовой ответственности:

- За  осуществление расчетов наличными  денежными средствами сверх установленных  сумм;

- За неоприходование в кассу  денежной наличности;

- За несоблюдение действующего порядка при хранении денежных средств и за сверхлимитное накопление.

Кредитные организации строят свои отношения  с клиентами на договорной основе, в том числе и при осуществлении  кассового обслуживания. Предприятие, независимо от организационно-правовой формы обязано хранить свою наличность в банке на соответствующих счетах. Наличные денежные средства, поступающие в кассу предприятия, подлежат  зачислению на расчетные счета этих предприятий. Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах установленной суммы. Лимит остатка кассы устанавливается обслуживающим банком. Для этого заполняется «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расход наличных денег из выручки, поступающей в его кассу». Для установления лимита остатка наличных денег в кассе, порядка и срока сдачи выручки в банк предприятия  в начале первого квартала представляют в банк специальный расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление расходования наличных денег из выручки, поступающей в кассу предприятия. Всю наличность сверх лимита в кассе  предприятие обязано сдавать  в банк в порядке и сроки, согласованные  с банком. Для учета выданных из кассы и поступивших  в кассу банка денежных средств ведутся кассовые журналы по приходу и по расходу. Кассовый журнал по приходу и расходу ведется ежедневно. Прием денежной наличности от организаций  в приходную кассу кредитной  организации производится по объявлениям  на взнос наличными. Организации могут вносить наличные деньги только на свой банковский счет.

Операционный  работник проверяет правильность заполнения объявления на взнос наличными, оформляет  его, отражает сумму денег в кассовом журнале по приходу и передает объявление на взнос наличными в кассу. Кассовый  работник приходной кассы ведет  ежедневные записи принятых от клиентов и сданных заведующему кассой денежных сумм в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). В конце операционного дня на основании  приходных документов кассовый работник составляет справку о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов и сверяет сумму по справке с суммой фактически принятых им денег. Принятая в течение операционного  дня денежная наличность вместе  с приходными документами и справкой о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов сдается заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

Выдача  наличных денег организациям с их банковских счетов производится по денежным чекам. Для получения чековой книжки предприятие предоставляет в банк заявление на выдачу чековой книжки. При выдаче чековой книжки бухгалтер проставляет номера чеков на карточке с образцами подписей и оттиском печатей.

Для совершения расходных кассовых операций заведующий кассой выдает кассовым работникам расходных касс под отчет необходимую сумму денег под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). Полученную сумму кассовый работник записывает в книгу учета принятых и выданных денег (ценностей).

Для получения наличных денег клиент предъявляет денежный чек операционному  работнику. После соответствующей  проверки ему выдается контрольная  марка от денежного чека для предъявления в кассу.      

Получив денежный чек, кассовый работник:

- проверяет наличие подписей должностных лиц кредитной организации, оформивших и проверивших денежный чек, и тождественность этих подписей имеющимся образцам;

- сличает сумму, проставленную в денежном чеке цифрами, с суммой, указанной прописью;

- проверяет наличие на денежном чеке расписки клиента в получении денег и данных его паспорта или удостоверения личности;

- подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче;

- вызывает получателя денег по номеру чека и спрашивает у него сумму получаемых денег;

- сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает контрольную марку к чеку;

- повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента;

- выдает деньги получателю и подписывает чек.

При выполнении приходных и расходных операций одним кассовым работником составляется сводная справка о кассовых оборотах.  

Безналичные расчеты в Российской Федерации регулируются Гражданским кодексом РФ (главы 45, 46), Положением о безналичных расчетах Центрального Банка РФ №2-П,  действующим в части, не противоречащей ГК РФ, а также указаниями, письмами и телеграммами Банка России.

В соответствии с действующим законодательством  допускаются следующие формы безналичных расчетов:

- расчеты платежными поручениями;

- расчеты по инкассо;

- расчеты по аккредитиву;

- расчеты чеками;

- расчеты в иных формах, предусмотренных  законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

При подписании договоров юридические  и физические лица вправе избирать и устанавливать в договоре любую из вышеперечисленных форм расчетов.

При осуществлении операций по счету  клиента банк руководствуется следующим  правилом: если остатка денежных средств  на счете клиента достаточно для удовлетворения требований, предъявленных к счету, то списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и иных расчетных документов. Если же денежных средств на счете клиента не хватает для удовлетворения всех предъявленных к нему требований, то их списание осуществляется в следующей очередности:

- осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

- производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

- производится списание по платежным  документам, предусматривающим перечисление  или выдачу денежных средств  для расчетов по оплате труда  с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), по отчислениям в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Государственный фонд занятости населения, а также по оплате таможенных сборов;

- производится списание по платежным  документам, предусматривающим платежи  в бюджет и внебюджетные фонды,  отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

- производится списание по исполнительным  документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

- производится списание по другим  платежным документам в порядке  календарной очередности.

В каждой группе документов списание денежных средств со счета по требованиям производится в порядке календарной очередности их поступления или наступления сроков платежа по ним

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7 ЛИКВИДНОСТЬ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ БАНКА

 

Ликвидность банка  — способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств. Управление ликвидностью ОАО «МИнБ» направлено на предотвращение и устранение, как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность может привести к неплатежеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его доходность.

Ликвидность определяется степенью соответствия активов и пассивов банка по объемам  и срокам. На нее влияет ряд факторов, которые оказывают как прямое, так и косвенное воздействие.

Факторы, оказывающие прямое воздействие:

- Максимальное соответствие привлеченных пассивов и вложений банков по срокам так, чтобы реализованных активов в любой промежуток времени хватило на то, чтобы удовлетворить потребности вкладчиков банка и ответить по остальным обязательствам с наступившим сроком;

- Уровень рискованности вложений, то есть качество активов банка. Ликвидность банковских ссуд зависит от кредитоспособности заемщиков, рискованности кредитных сделок и качества обеспечения ссуд;

- Структура и качество пассивов банка. Структура привлеченных средств характеризует устойчивость ресурсной базы банка. Чем стабильнее привлеченные пассивы, тем устойчивее основа для развития активных операций банка, и чем ниже процентные ставки по привлеченным ресурсам, тем выше вероятность получения прибыли;

- Недостаточность собственных средств. Чем больше абсолютный объем средств и их доля в структуре пассивов банка, тем выше его устойчивость к внешним потрясениям. При продолжительной и нестабильной прибыльности банка растет абсолютный и относительный размер собственных средств, что повышает вероятность сохранения банком ликвидности в будущем;

- Финансовые результаты деятельности банка. Банк, получая сегодня убыток, может оказаться неплатежеспособным. Нулевой финансовый результат представляется допустимым только на непродолжительное время, так как для нормального развития банку необходим хотя бы минимальный уровень прибыли;

Факторы, оказывающие косвенное  воздействие:

- Общая политическая и экономическая  обстановка в стране

- Уровень развития денежного  и межбанковского рынка

- Уровень развития рынка ценных  бумаг

- Эффективность системы банковского  надзора со стороны ЦБ.

Группы показателей ликвидности:

- Показатели достаточности собственных  средств;

- Показатели соотношения активных  и пассивных операций по срокам их осуществления и содержания;

- Показатели качества активов,  уровня рисков отдельных активных  операций;

- Показатели, характеризующие привлеченные  средства, а именно: степень диверсификации депозитных операций, объем и качество привлеченных ресурсов.

Каждый из показателей имеет  свой определенный принцип и свое значение. С помощью отдельных показателей можно оценить только отдельные аспекты ликвидности. Поэтому только при условии комплексного использования всей совокупности показателей можно охарактеризовать ликвидность банка в целом.

Показатели известны как обязательные нормативы, установленные ЦБ:

- Норматив достаточности капитала  относительно активов, взвешенных  с учетом риска (Н1);

- Показатели соответствия активов  и пассивов по срокам их  содержания:

1. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) – ограничивает риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Значение данного показателя не должно падать ниже 15%.
2. Норматив текущей ликвидности (Н3) – регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 дней. Значение этого показателя не должно быть ниже 50 %.
3. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) – регулирует риск потери ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Величина данного показателя должна быть не более 120%.

- Показатели качества активов  и уровня риска отдельных активных  операций:

1. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6). Данный показатель не должен превышать значение в 25%.
2. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7). Значение данного показателя не должно быть больше 800%.
3. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам). Этот показатель не должен превышать 50% (Н9.1).
4. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1). Данный показатель не должен превышать 3%.
5. Норматив использования собственных средств (капитала) на приобретение акций (долей) других юридических лиц (Н12). Данная величина не должна быть больше 25% .

В  таблице 2 Банк ОАО «МИнБ» представляет значения обязательных нормативов.

Таблица 1 – Нормативные показатели ОАО «МИнБ»

Нормативы	Допустимое значение	01.01.2011	01.01.2012
Норматив мгновенной ликвидной	>15%	58,22	35,87
Норматив текущей ликвидности	>50%	66,97	59,41
Норматив долгосрочной ликвидности	<120%	70,8	57,12