Основы функционирования рынка безналичных расчетов

Если отправитель предъявит  в банк отправителя денег платежное  требование-поручение с приложением  к нему документов, содержащих согласие отправителя денег на безакцептное изъятие денег с его банковского  счета, такое платежное требование-поручение  не требует акцепта отправителя  денег.

 

2.3 Расчеты инкассовыми распоряжениями

 

Расчеты инкассовыми распоряжениями — изъятие денег с банковского  счета клиента без его согласия производится с использование инкассовых распоряжений по основаниям, предусмотренным  законодательными актами Республики Казахстан, с учетом соблюдения очередности, предусмотренной  законодательными актами Республики Казахстан.

Инициатор представляет в банк отправителя  денег инкассовое распоряжение с  приложением оригиналов исполнительных и других документов либо их копии, подтверждающих обоснованность данного  взыскания на основании норм, предусмотренных  законодательными актами Республики Казахстан, за исключением случаев представления  таких документов в установленном  порядке и инкассовых распоряжений органов налоговой службы и таможенных органов. Требования о необходимости  приложения оригиналов документов либо их копий устанавливается Национальным Банком Республики Казахстан.

В инкассовом распоряжении указывается  назначение платежа и делается ссылка на законодательный акт, предусматривающий  право изъятия денег без согласия отправителя денег.

Права и обязанности участников платежа возникают с момента  предъявления инициатором инкассового  распоряжения в банк отправителя  денег. Банк отправителя денег после  получения такого указания должен его  акцептировать либо обоснованно  в письменном виде отказать в его  акценте. В случае акцепта инкассового  распоряжения банком отправителя денег  у отправителя инкассового распоряжения возникает право требования по его  исполнению.

Сумма инкассового распоряжения предъявляемого на основании претензии, полностью  или частично признанной отправителем денег, должна соответствовать сумме  признания претензии.

 

2.4 Расчеты чеками

 

Расчеты чеками — выдача чека способ осуществления платежа, при котором  платеж производится путем выдачи чекодателем  одноименного платежного документа  чекодателю. Выдача чека не является исполнением  денежного обязательства чекодателя, во исполнении которого такой чек  был выписан. Исполнение указанного обязательства происходит в момент получения денег по чеку. Чеки подразделяются на покрытые и непокрытые. Покрытыми  являются чеки, которые обеспечены депозитом, предварительно внесенным  чекодателем в банк. Непокрытым являются чеки, которые не были предварительно обеспечены депозитом. Чеки могут содержать  гарантию банка по их оплате, в том  числе по непокрытым чекам. Права  и обязанности чекодателя и банка, связанные с использование чека, возникают на основании договора об использовании чеков между  чекодателем и банком.

У чекодателя возникает право денежного  требования к банку чекодателя в  сумме, указанной в чеке. Банк чекодателя оплачивает чек, предъявляемый чекодателем, либо мотивированно отказывает в  его оплате в сроки и по основаниям, предусмотренным нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан.

Выдача лимитированных чековых  книжек производится банком на основании  заявления организации — чекодателя и платежного поручения на депонирование  лимита суммы книжки. При выдаче книжки банк списывает указанную  сумму со счета клиента и депонирует ее на отдельном счете.

Чеки из чековой книжки выписываются чекодателем в момент определения  суммы платежа и вручаются  получателю денег — чекодержателю, который предъявляет чеки в обслуживающее  его учреждение банка для оплаты.

Банк поставщика направляет предъявленные  чеки в банк покупателя; последний  списывает суммы со счета и  перечисляет в банк поставщика для  зачисления на его расчетный счет. В чеке указывается наименование чекодержателя, номер счета, наименование банка — плательщика и его  код, суммы платежа.

Чеки выписываются в одном экземпляре, подписываются лицами, имеющими право  распоряжаться счетом в банке, скрепляются  печатями чекодателя и оплачиваются только в полной сумме. Чек действителен 10 дней, не считая даты выписки. Одновременно с чеком заполняется его корешок, который остается в книжке у чекодателя. Корешки чеков служат для контроля за использованием лимита чековой книжки и оплаты чеков.

При выписке очередного чека покупатель (чекодатель) переносит в него остаток  лимита из корешка предыдущего чека и выводит остаток лимита.

Предприятие, принимающее к оплате чек, обязано проверить:

- не превышает ли сумма чека  лимитов, проставленных на оборотной  стороне чека и в чековой  карточке;

- соответствие счета чекодателя  в чеке и в карточке;

- паспортные данные чекодателя;

- сравнить подписи в чековой  карточке и в чеке в момент  его заполнения.

В случае утери чеков предприятие  должно падать в банк, выдающий чеки, заявление, в котором указываются  номера уже использованных чеков.

Расчетные чеки следует отличать от денежных чеков, по которым из банка  выдают наличные средства. Расчетные  чеки используются в расчетах за товары, принятые по приемно-сдаточным документам, а также за услуги транспорта.

Чеки не являются оборотными документами, т.е. предъявительские или передаваемые от одного лица другому с помощью  индоссамента.

Банк получателя депонирует сумму  расчетов чеками, учитывая предстоящие  платежи чеками его клиентов. Кроме  того, каждый клиент депонирует сумму  со своего расчетного счета в размере  лимита чеком. Такое депонирование  гарантирует прохождение платежа  при расчете чеками.

 

2.5 Расчеты векселями

 

Вексель – платежный документ строго установленной формы, содержащий одностороннее  безусловное денежное обязательство. Применение векселей в качестве способа платежа регулируется законодательством Республики Казахстан о вексельном обращении. Векселя бывают простыми и переводными. Простой вексель (соло) - вексель, содержащий ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить по требованию или в определенное время в будущем обозначенную в векселе суммы денег векселедержателю.

Переводной вексель (тратта) - вексель, содержащий ничем не обусловленное  предложение векселедателя третьему лицу уплатить первому векселедателю  по его приказу в определенное время в будущем, либо по предъявлению обозначенному в векселе суммы  денег.

В зависимости от целей и характера  сделок, лежащих в основе выпуска  векселей, а также их обеспечения  различают коммерческие, финансовые и фиктивные векселя. В Казахстане согласно Закону «О вексельном обращении  в РК» не допускается использование  финансовых и фиктивных векселей, поскольку они ничего общего с  фактическими сделками не имеют. Единственной формой разрешенной к выпуску  является коммерческий (товарный вексель). Коммерческий кредит – это кредит, представляемый, как правило, в товарной форме поставщиком покупателю в  виде отсрочки платежа за поставленные товары. В качестве и заемщика, и  кредитора в этом случае выступают  предприятия, кредитные отношения  между ними оформляются коммерческими  векселями. В дальнейшем может произойти  трансформация коммерческого кредита  в банковский, путем дисконтирования. Учетом, или дисконтом, векселя называется операция, в которой банк, принимая от предъявителя вексель, выдает предъявителю сумму этого векселя до срока  платежа, удерживая, в свою пользу проценты от суммы векселя за время, оставшееся до срока платежа. Юридически учет векселя  представляет собой передачу векселя  на имя банка со всеми ее обычными последствиями. Предъявитель становится должником по учтенному векселю, а банк – кредитором-векселедержателем, получающим платеж.

Учитывая вексель, клиент банка  приобретает ликвидные средства, а также избавляется от забот  по возврату банку полученных сумм, поскольку банк получает их непосредственно  от векселедателей и только лишь при  неблагоприятном финансовом состоянии  последних обращается к предъявителю векселя. Если банк принимает к учету  только векселя, основанные на товарных сделках, то он должен быть уверен в  своевременной их оплате и товарном характере сделки. Следовательно, необходима проверка кредитоспособности клиента  и правильность оформления векселей. Никаких объяснений по поводу отказа в приеме векселей к учету банки  давать не обязаны. Предъявленные к  учету векселя должны иметь бланковые  передаточные индоссаменты от имени  предъявителя. Пред бланковой надписью оставляется место, достаточное  для того, чтобы банк мог поставить  штамп о передаче векселя на его  имя, превратив, таким образом, бланковую  надпись клиента в именную. Обращение  бланкового индоссамента в именную  направлено на предотвращение векселя  в случае его утраты или хищения. За оказанную операцию банк получает доход в виде суммы дисконта.

Банки могут открывать предприятиям специальные ссудные счета, в  обеспечение которых принимаются  векселя. Ссуды под залог векселей бывают либо срочными, когда владелец векселей обязан выкупить их у банка  в заранее установленный срок, либо онкольными, т.е. ссудами до востребования, возврата которых банк вправе потребовать  в любое время. Отличие ссуды  под залог векселей от учета заключается  в том, что вексель не переуступается его владельцу банка, а лишь закладывается  в банке на определенный срок. Погашение  ссуды может осуществляться путем  перечисления средств по распоряжению клиента с его расчетного счета  или путем зачета платежей, поступающих  по векселям, находящихся в обеспечении  кредита от векселедателей: если по специальному ссудному счету за счет поступающих по векселям, находящимся  в обеспечении кредита - от векселедателей; если по специальному ссудному счету  за счет поступающих средств - образуется кредитное сальдо. То банк начисляет  проценты на кредитные остатки в  размере, установленном за хранение их на расчетных счетах. В Казахстане порядок предоставления кредита  под обеспечение залогом векселя  устанавливается в соответствии с кредитной политикой банка. Кредиты предоставляются в размере 60-0% от стоимости залога, средняя  процентная ставка кредитования 17% годовых.

Акцепт векселя – это подтверждение  плательщиком согласия на оплату по переводному  векселю (тратте). Если в качестве акцептанта выступает банк (банковский акцепт), то вексель приобретает статус первоклассного обязательства. Акцепт не является обязательным, но выступает в качестве необходимого условия для того, чтобы вексель  имел хождение, свободное обращение  на рынке. Акцепт векселя банком означает переход обязательства о его  погашении к банку. Клиент, чей  вексель был акцептирован, обязан перед наступлением срока платежа  по векселю внести в банк сумму, покрывающую  цель векселя и процент за оказанную  банком услугу. в случае неспособности  клиента в срок оплатить вексель  банк производит платеж по нему за счет собственных средств.

Вместо банковского акцепта  более удобно авалирование (подтверждение) векселя банком. Аваль выступает  как вексельное поручительство, в  отношении которого применяется  вексельное право. Это поручительство означает гарантию полного или частичного платежа по тратте, если должник  не выполнил в срок свои обязательства. Аваль дается за любое ответственное  по векселю лицо, поэтому авалист  должен указать, за кого он дает поручительство.

Авалистами, как правило, выступают  банки. За выдачу вексельного поручительства авалисты берут пату в виде так  называемого надписательного процента. Оплачивая вексель, банк приобретает  право требования, вытекающее из векселя, против того, в пользу кого он давал  аваль, и против тех, которые в  силу векселя обязаны перед лицом, в пользу которого был дан аваль. Оплата векселя за счет собственных  средств банка производится в  соответствии с условиями заключенного между банком и векселедателем договора банковского займа.

Банк регистрирует аваль в Национальном Банке РК в порядке, предусмотренном  для регистрации банковских гарантий. Плата за авалирование в банках Казахстана составляет 5-6% от суммы векселя.

 

 

 

2.6 Прямое дебетование банковского  счета

 

Прямое дебетование банковского  счета - способ осуществления платежа, при котором производится изъятие  денег у отправителя денег  и передача их в пользу бенефициара  на основании предварительного разрешения отправителя денег об указанном  изъятии, действующего в течение  определенного периода времени  и / или в пределах определенной суммы  денег.

Для осуществления платежа путем  прямого дебетования банковского  счета между отправителем денег  и его банком заключается договор, в соответствии с которым отправитель  денег дает согласие на изъятие денег  с его банковского счета на основании требований бенефициара  за поставленные товары, выполненные  работы либо оказанные услуги (далее - договор прямого дебетования  банковского счета).

В договоре прямого дебетования  банковского счета указываются  документы бенефициара, при наличии  которых банк отправителя денег  осуществляет платеж путем прямого  дебетования банковского счета.

Договор прямого дебетования банковского  счета может быть заключен в форме  заявления отправителя денег, в  соответствии с которым отправитель  денег дает согласие банку на изъятие  денег в пользу бенефициара путем  прямого дебетования банковского  счета.

Условия договора прямого дебетования  банковского счета могут быть указаны в договоре, заключенном  между отправителем денег и его  банком, и являющемся основанием для  предъявления требований банка к  отправителю денег (договор банковского  счета, договор банковского займа  и другие).

Основанием для предъявления требований бенефициара по оплате поставленных товаров, выполненных работ или  оказанных услуг является договор  между отправителем денег и бенефициаром или другие документы, в соответствии с которыми осуществляется поставка товаров, выполнение работ или оказание услуг.

Банк отправителя денег осуществляет платеж путем прямого дебетования  банковского счета при наличии  необходимой суммы денег на банковском счете отправителя денег для  его исполнения.

За осуществление платежа путем  прямого дебетования банковского  счета банк отправителя денег  вправе устанавливать отдельный  тариф.

 

 

2.7 Пластиковая карточка