Основы функционирования рынка безналичных расчетов

- возвратом денег (вклада) клиенту на условиях, предусмотренных договором банковского вклада и законодательными актами Республики Казахстан, в том числе путем их перевода на другой банковский счет клиента.

Корреспондентский счет - банковский счет, открытый банку в другом банке  по договору корреспондентского счета, по которому осуществляются банковские операции банка и его клиентов.

Согласно Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 июня 2000 года «Об утверждении Правил открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках Республики Казахстан» при открытии клиенту банковского счета для учета денег клиента банк присваивает ему индивидуальный идентификационный код, являющийся номером банковского счета клиента банка.

Единая  структура номера банковского счета  клиента банка имеет фиксированную  длину в двадцать разрядов

KZССБББХХХХХХХХХХХХХ, где:

- первый и второй разряды - код Республики Казахстан. Используется международный код - KZ;

- третий и четвертый разряды - контрольный разряд, предназначенный для контроля и обеспечения достоверности номера банковского счета клиента банка и правильности его указания в платежных и иных документах банка;

- пятый, шестой и седьмой разряды - код банка. Код банка присваивается Национальным Банком Республики Казахстан;

- разряды с восьмого по двадцатый - внутрибанковский номер счета клиента банка, который должен быть уникальным в информационной (операционной и иной) системе одного банка и обеспечивать однозначную идентификацию клиента.

Разряды внутрибанковского номера счета  клиента банка используются по усмотрению банка. Свободные знаки обозначаются нулями и располагаются в неиспользуемых разрядах слева перед номером. В  нумерации счетов используются цифровые или буквенно-цифровые символы латинского алфавита, за исключением букв «I», «Q», «O». При наличии буквенных символов во внутрибанковском номере счета клиента  банка, расчет контрольного разряда  производится с использованием таблицы  конвертирования буквенных символов в цифровые, предусмотренной приложением к Правилам.

В целях упрощения визуального  восприятия номера банковского счета  клиента банка, допускается указание в платежных и иных документах на бумажном носителе номера банковского  счета клиента банка, состоящего из четырехзначных символов, разделенных  промежутком, в следующем виде:

KZСС  БББХ ХХХХ ХХХХ ХХХХ.

В платежных и иных документах, оформленных  в электронном виде, номер банковского  счета клиента банка указывается  в виде непрерывной последовательности знаков.

 При открытии текущего счета по договору банковского счета банк обязуется принимать деньги, поступающие в пользу клиента, выполнять распоряжения клиента о переводе (выдаче) клиенту или третьим лицам соответствующих сумм денег и оказывать другие услуги, предусмотренные договором банковского счета.

Договор банковского счета должен содержать:

- предмет договора;

- регистрационный номер налогоплательщика-клиента, указанный в документе, выданном органом налоговой службы, за исключением случаев, когда представление такого документа при открытии банковского счета не требуется;

- порядок распоряжения деньгами, находящимися в банке;

- условия оказания банком услуг и порядок их оплаты.

В договоре банковского счета могут  быть предусмотрены иные условия, согласованные  сторонами.

В договоре банковского счета должны также содержаться дополнительные требования, установленные законодательством.

Для открытия банковского счета  клиенту - юридическому лицу необходимо представить:

- документ с образцами подписей и оттиска печати;

- копию документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт регистрации клиента в качестве налогоплательщика;

- копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации);

Не  позднее одного рабочего дня, следующего за днем открытия банковского счета  банки обязаны уведомить соответствующие  органы налоговой службы посредством  электронных каналов связи, обеспечивающих гарантированную доставку сообщений, об открытии указанных счетов, с  указанием идентификационного номера.

При невозможности уведомления об открытии указанных счетов посредством таких  электронных каналов связи из-за технических проблем уведомление  направляется на бумажном носителе в  налоговый орган по месту нахождения (жительства) налогоплательщика в  течение трех рабочих дней.

Предприятия, организации по согласованию со своими контрагентами выбирают форму  безналичных расчетов, и это фиксируется  в договорах.

В соответствии с Правилами использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан при безналичных расчетах допускается:

- платежное поручение;

- чек;

- вексель;

- платежное требование-поручение;

- инкассовое распоряжение, инкассовое распоряжение органов налоговой службы и таможенных органов;

- иные платежные документы, установленные нормативными правовыми актами Национального Банка.

Платежные документы, за исключением  случаев, предусмотренных действующим  законодательством Республики Казахстан, должны содержать следующие реквизиты: 

- наименование платежного документа; 

- номер платежного документа, число, месяц, год его выписки. Число указывается цифрами, месяц - прописью, год - цифрами. На платежных документах, оформляемых с использованием компьютерной техники, допускается обозначение месяца цифрами; 

- полное наименование, включая организационно-правовую форму юридического лица либо фамилию, имя, отчество физического лица - отправителя денег, его индивидуальный идентификационный код, за исключением случаев, предусмотренных настоящими Правилами; 

- полное наименование, включая организационно-правовую форму, банка отправителя денег, его банковский идентификационный код (рядом с наименованием может быть проставлено его фирменное обозначение); 

- полное наименование, включая организационно-правовую форму юридического лица либо фамилию, имя, отчество физического лица - бенефициара, его индивидуальный идентификационный код; 

- полное наименование, включая организационно-правовую форму, банка бенефициара, его банковский идентификационный код (рядом с наименованием может быть проставлено его фирменное обозначение); 

- назначение платежа, а также его кодовое обозначение, установленное нормативными правовыми актами Национального Банка; 

- сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью; 

- фамилия, имя, отчество уполномоченных лиц инициатора платежа и/или перевода денег. При этом фамилия может указываться полностью, имя и отчество – инициалами. Для документов, составленных на бумажном носителе, также подписи уполномоченных лиц отправителя указания и оттиск печати (если имеется);

- регистрационный номер налогоплательщика - бенефициара и отправителя денег (далее - РНН) (за исключением векселей и других платежных документов, по которым в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан не требуется проставления РНН). Исправления и помарки платежных документов недопустимы. При обнаружении таковых банк вправе отказаться от исполнения указания клиента и вернуть платежный документ в течение трех дней с объяснением причин отказа.

Платежные документы и распоряжения об отзыве платежных документов могут  представляться как в электронном  виде, так и на бумажном носителе.

Любые исправления в платежных  документах и распоряжениях об их отзыве или о приостановлении  их исполнения, исполненных на бумажных носителях, не допускаются. В случае обнаружения банком исправлений, помарок, а также несоответствия сумм, указанных  цифрами и прописью, платежный  документ банком к исполнению не принимается  и возвращается его инициатору не позднее трех рабочих дней со дня  получения с указанием причины  возврата.

Экономической базой безналичных  расчетов является материальное производство. Вследствие этого преобладающая  часть платежного оборота приходится на расчеты по товарным операциям, т. е. на платежи за товары отгруженные, выполненные работы, оказанные услуги.

Остальная часть платежного оборота  — это расчеты по нетоварным операциям, т. е. расчеты предприятий и организаций  с бюджетом, органами государственного и социального страхования, кредитными учреждениями, органами управления, судом  и т. д.

Итак, разнообразие применяемых форм и принципов выбора той или  иной формы расчета при заключении договоров и сделок зависит от конкретной экономической ситуации в стране, и претерпевает значительные изменения при проведении реформ в хозяйственной сфере.

Выбор формы расчетов определяется:

- характером хозяйственных связей  между контрагентами;

- особенностью поставляемой продукции  и условиями ее приемки;

- местонахождением сторон сделки;

- способом транспортировки грузов;

- финансовым положением юридических  лиц.

Выбор формы должен контролироваться банком на соответствие установленным  правилам ведения расчетов. Банк должен рекомендовать клиенту руководствоваться  при установлении форм расчетов необходимостью максимального их ускорения, упрощения  документооборота, исключения встречного перераспределения средств между  контрагентами.

 

2 Формы безналичных расчетов

 

2.1 Расчеты платежными поручениями

 

Расчеты платежными поручениями, это  — самая распространенная в настоящее  время в Казахстане форма безналичных  расчетов. Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформление расчетных документов, перевести  определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Права и обязанности  между отправителем и банком-получателем, связанные и использованием платежного поручения, устанавливаются в договоре между ними, а их фактическая реализация возникает с момента предъявления в банк-получатель платежного поручения. Банк-получатель после получения  такого указания должен его акцептовать  либо мотивированно отказать в его  акценте. В случае акцепта платежного поручения банком-получателем у  отправителя возникает право  требования по исполнению акцептованного платежного поручения.

Платежное поручение исполняется  банком в срок, предусмотренный законодательством  или в более короткий срок, установленный  договором банковского счета.

Платежными поручениями могут  производиться:

а) перечисления денежных средств  за поставленные товары, выполненные  работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств  в бюджеты всех уровней или  во внебюджетные фонды;

в) перечисление денежных средств, с  целью возврата /размещение кредитов (займов)/ депозитов и уплаты процентов  по ним;

г) перечисления денежных средств, в  других целях, предусмотренных законодательством  или договором.

Платежные поручения действительны  в течении 10 дней со дня выписки. Клиенты банка могут получить подтверждение о перечислении средств  контрагенту. Для этого экземпляр  платежного поручения банк заверяет подписью ответственного лица и оттиском печати банка.

 

2.2 Расчеты платежными требованиями-поручениями 

 

Платежное требование-поручение представляет собой требование бенефициара к  отправителю денег об оплате за поставленные товары, выполненные работы, оказанные  услуги, предъявляемое на основании  документов, подтверждающих указанное  требование. 

Бенефициар вправе предъявить платежные  требования-поручения в банк бенефициара  либо непосредственно в банк отправителя  денег на бланке установленной формы (приложение N 3). 

В случае предъявления бенефициаром нескольких платежных требований-поручений  в банк бенефициара, к ним прикладывается реестр платежных требований-поручений  на бланке установленной формы. 

В графе "назначение платежа" платежного требования-поручения бенефициар обязан указать реквизиты документов, на основании которых предъявляется  платежное требование-поручение  и иные реквизиты, если они прямо  предусмотрены нормативными правовыми  актами Национального Банка Республики Казахстан. 

В графе "назначение платежа" платежного требования-поручения бенефициар обязан указать реквизиты документов, на основании которых предъявляется  платежное требование-поручение. 

Платежное требование-поручение вместе с реестром представляется в банк бенефициара, который, проверив полноту  заполнения всех реквизитов бенефициара, направляет платежное требование-поручение  в банк отправителя денег в  порядке, установленном настоящими Правилами. 

В случае обслуживания бенефициара  и отправителя денег в одном  банке-получателе, а также предъявления платежного требования-поручения в  банк отправителя денег, минуя банк бенефициара, приложение реестра не требуется.

Приложение реестра не требуется  при предъявлении нескольких платежных  требований – поручений в банк отправителя денег лицом, являющимся одновременно бенефициаром и банком бенефициара.

Платежное требование-поручение и  приложенный реестр могут быть предъявлены  бенефициаром в банк бенефициара  либо платежное требование-поручение  может быть представлено в банк отправителя  денег в течение тридцати календарных  дней с указанной в них даты выписки. При этом дата заполнения платежного требования-поручения и реестра  должна совпадать. 

Платежное требование-поручение подлежит исполнению банком отправителя денег  только при наличии акцепта отправителя  денег, за исключением платежного требования-поручения, по которому не требуется акцепт отправителя  денег. 

В случае недостаточности места  на лицевой стороне бланка платежного требования-поручения для отметки  об акцепте отправителя денег, данная запись совершается на оборотной  стороне бланка.