Основы функционирования рынка безналичных расчетов

 

Содержание

 

 Введение             3  

1. Основы функционирования рынка  безналичных расчетов    6

1.1 Понятие и общая характеристика  безналичных расчетов    6 

2. Формы безналичных расчетов       12 

2.1 Расчеты платежными поручениями      12

2.2 Расчеты платежными требованиями-поручениями    13

2.3 Расчеты инкассовыми распоряжениями     14

2.4 Расчеты чеками         15

2.5 Расчеты векселями         16

2.6 Прямое дебетование банковского  счета     19

2.7 Пластиковая карточка        20

3. Проблемы  и перспективы развития современных  форм  29

безналичных расчетов

Заключение          32

Список использованной литературы      36

 

 

Введение

 

Деятельность банков в современном  обществе очень разнообразна. Они  не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через  них осуществляется финансирование народного хозяйства, купля-продажа  ценных бумаг, посреднические сделки и  управление имуществом. Банки консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистику и т.д. С этой точки зрения банк постоянно должен наиболее полно соответствовать потребностям этой экономики.

В настоящее время на рынке наблюдается  неуклонный рост доли безналичных расчетов, в том числе и с использованием пластиковых карт. Во многом это  объясняется удобством такой  формы расчетов, сокращением расходов на поддержание наличного оборота (по статистике примерно пятая часть  каждого наличного тенге уходит на поддержание его же собственного обращения), а так же просто нехваткой  наличных денег. В любом случае, сегодня  не найти банк, который не занимается безналичными расчетами, а в скором времени, учитывая тенденцию, не останется  банков, не реализующих карточные  продукты.

Безналичный расчет используется в  таких сферах хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ  и услуг, получение и возврат  банковских кредитов, выплаты и использование  фактических доходов. Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость, деньги постоянно переходят из одной  сферы обращения в другую, меняя  форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот.

Именно с позиции повышения  конкурентоспособности и престижа коммерческого банка, расширения спектра  предлагаемых услуг, снижения расходов на оборот наличности, а так же с  целью получения дополнительных доходов сопряжена данная работа.

В соответствии с Правилами использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан платежи между юридическими лицами по сделке, сумма которой превышает 4000 месячных расчетных показателей, осуществляются только в безналичном порядке.

Реализация товаров позволяет  выявить финансовые результаты и  признать соответствие стоимостной  оценки результатов труда рыночной конъюнктуре. Выручка от реализации товаров, работ и услуг определяется либо по мере ее оплаты, либо по отгрузке и предъявлению расчетных документов. Предприятия пока могут самостоятельно выбирать порядок определения выручки  от реализации, хотя намечается переход  на установление факта реализации по отгрузке для всех предприятий. Однако в этом случае необходимо увеличить  скорость документооборота, чтобы расчеты  с бюджетом не носили фиктивный характер и не оказывали отрицательного влияния  на финансовое положение предприятий. При безналичных расчетах оплата признается по факту поступления  средств за товары на счета в учреждении банка, а при расчетах наличными  деньгами – по факту поступления  денежных средств в кассу. Реализация сопровождается оформлением платежных  документов, основными из которых  являются платежные поручения, чеки, аккредитивы, платежные требования-поручения.

Безналичные расчеты осуществляются при соблюдении следующих основных условий:

- плательщик имеет право отказаться  от уплаты предъявленного платежного  документа полностью или частично  в случаях, предусмотренных законом  или договором;

- без согласия плательщика списание  средств с его счета не допускается,  за исключением случаев, предусмотренных  нормативно-правовыми актами Республики  Казахстан;

- платежи осуществляются из  собственных средств плательщика,  расчетные документы принимаются  к исполнению независимо от  их сумм в пределах имеющихся  на расчетном счете средств,  а в отдельных случаях –  за счет кредита;

- выполнение правил документооборота, разработанных Национальным банком  Республики Казахстан, определяющих  движение расчетных документов;

- на счет получателя средства  зачисляются лишь после их  списания со счета плательщика;

- денежные документы для осуществления  безналичных расчетов должны  соответствовать требованиям стандартов  Национального банка Республики  Казахстан;

- взаимные претензии по расчетам  между плательщиком и получателями  средств рассматриваются сторонами  без участия банков через суд.

Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:

• в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;
• участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;
• перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.

Таким образом, можно сказать, что  безналичные расчеты – совокупность безналичных денежно-кредитных операций в процессе реализации товаров и  услуг, распределения и перераспределения  национального дохода. Их назначение состоит в погашении денежных и кредитных обязательств юридических  и физических лиц на основе функционирования денег как безналичного средства платежа.

В данный момент эта тема одна из актуальных. Хотя она находится на начальном  своем этапе развития, но в этой деятельности сделано уже не мало: издано множество нормативно-правовых актов регулирующих данную форму  расчетов; ведется разъяснение в  средствах массовой информации, агитируя население использовать безналичные  формы расчетов при расчете с  клиентами, либо отправке денежных сумм за границу.

Замещение денежных знаков безналичными перечислениями экономизирует весь денежный оборот в целом, так как  сокращается количество наличных денег  в обращении.

 

 

1. Основы функционирования рынка  безналичных расчетов

 

1.1 Понятие и общая характеристика  безналичных расчетов

 

Безналичный оборот - движение стоимости  без участия наличных денег: перечисление денежных средств по счетам кредитных  учреждений, зачет взаимных требований. Развитие кредитной системы и  появление денег на счетах клиентов в банках привели к возникновению  такого обращения.

Основная доля проведения безналичных  расчетов приходится на коммерческие банки. Именно им принадлежит важнейшая  расчетно-платежная функция в  платежной системе государства. Расчеты, проводимые коммерческим банком можно определять с различных  точек зрения: во-первых, с точки  зрения техники осуществления расчетов, во-вторых, в зависимости от особенности  организации расчетов и, в-третьих, по экономической сущности банковских расчетов.

Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между хозяйствующими субъектами. А форма безналичных расчетов определяется правилами Банка, действующим  в соответствии с законодательством, которым определено, что расчеты  предприятий всех форм собственности  по своим обязательствам с другими  предприятиями, а также между  юридическими и физическими лицами за товары и услуги производятся в  безналичном порядке через учреждения банков.

В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичных  расчетов:

1) по товарным операциям: за  товары и услуги;

2) по финансовым обязательствам: платежи в бюджет и внебюджетные  фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты  со страховыми компаниями.

В рыночных условиях особо актуальна  четкая организация денежных расчетов, поскольку денежная стадия кругооборота средств играет огромную роль в хозяйственной  жизни предприятий любой формы  собственности.

Любое предприятие совершает денежные расчеты и как покупатель, и  как продавец. Предприятие также  осуществляет денежные расчеты с  рабочими и служащими, рассчитывается с бюджетом и банком. Совокупность всех денежных платежей составляет платежный  оборот. Значительная часть платежного оборота предприятий осуществляется безналичным путем, те, совершением  записей (проводок) по счетам банков. Наличные деньги применяются главным образом  в платежном обороте, в котором  участвует население, а также  при расчетах на незначительные суммы.

Бесперебойность расчетов обеспечивают следующие основные принципы безналичных  расчетов, соблюдение которых позволяет  обеспечить соответствие расчетов предъявляемым  требованиям: своевременность, надежность, эффективность.

Первый принцип - правовой режим  осуществления расчетов и платежей.

Второй принцип - осуществление  расчетов по банковским счетам.

Третий принцип - наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.

Четвертый принцип - принцип срочности  платежа.

Пятый принцип - принцип обеспеченности платежа, предполагает наличия у  плательщика или его гаранта  ликвидных средств, которые могут  быть использованы для погашения  обязательств перед получателем  денежных средств.

Шестой принцип - контроль всех участников за правильным совершением расчетов, соблюдением установленных положений  о порядке их проведения.

Седьмой принцип - имущественная ответственность  участников расчетов за несоблюдение договорных отношений.

Соблюдение этих принципов позволяет  использовать безналичные расчеты  в качестве важного инструмента  развития рыночной экономики. Пока расчеты  происходят безналичным путем, т.е. деньги списываются с одного счета  и зачисляются на другой счет в  банке, в банках происходит оседание денежных средств, которые становятся денежными ресурсами банков.

Безналичные расчеты:

1) Способствуют уменьшению издержек  обращения в виде дополнительных  затрат на печать и хранение, перевозку пересчет огромного  количества денежных знаков, которые  потребовались бы при расчете  наличными деньгами.

2) Позволяют лучше регулировать  платежный оборот, оборачиваемость  оборотных средств и совершение  платежей.

В безналичном обороте могут  участвовать и средства, являющиеся личными сбережениями граждан, хранящимися  в банка. Оплата расходов населения  безналичным путем может осуществляться со счетов по вкладам. Замещение в  этих случаях наличных денег безналичными расчетами также сокращает издержки обращения

Формы расчетов между поставщиком  и плательщиком определяются договором, соглашением или иной договоренностью.

Итак, безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. Безналичные расчеты происходят при обязательном участии банка.

Денежные средства предприятий  и организаций хранятся на их банковских счетах.

В законе Республики Казахстан «О платежах и переводах денег» от 29.06.1998 года указано, что банковский счет –  это способ отражения договорных отношений между банком и клиентом по приему денег и (или) банковскому обслуживанию клиента.

Банковские счета подразделяются на текущие и сберегательные счета  физических и юридических лиц, обособленных подразделений юридических лиц, а также корреспондентские счета  банков.

Текущий счет - банковский счет, открываемый  банком клиенту на основании договора банковского счета, по которому выполняются  операции, связанные с:

- обеспечением наличия и использованием банком денег клиента;

- принятием (зачислением) денег в пользу клиента;

- выполнением распоряжения клиента о переводе денег в пользу третьих лиц в порядке, предусмотренном договором банковского счета;

- исполнением распоряжения третьих лиц об изъятии денег клиента по основаниям, предусмотренным законодательными актами Республики Казахстан и (или) договором;

- осуществлением приема от клиента и выдачи ему наличных денег в порядке, установленном договором банковского счета;

- выплатой вознаграждения в размере и порядке, определяемых договором банковского счета;

- предоставлением по требованию клиента информации о сумме денег клиента в банке и произведенных операциях в порядке, предусмотренном договором банковского счета;

- осуществлением иного банковского обслуживания клиента, предусмотренного договором, законодательством Республики Казахстан и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Сберегательный счет - банковский счет, открываемый банком клиенту  на основании договора банковского  вклада для выполнения операций, связанных  с:

- обеспечением наличия и использованием банком денег (вклада), принадлежащих клиенту;

- осуществлением приема от клиента или третьих лиц денег как наличным, так и безналичным способом;

- выплатой вознаграждения в размере и порядке, определяемых договором банковского вклада;