Организация кредитования юридических лиц, основные этапы и задачи совершенствования

В преддверии выдачи кредита  кредитный инспектор, ведущий кредитный  договор заемщика, должен проконтролировать  выполнение клиентом предварительных  условий выдачи кредита, зафиксированных  в кредитном договоре, а также  осуществлять использование кредита  строго по целевому назначению на основании  представленных заемщиком платежных  документов и в соответствии с  условиями кредитного договора. Выдача кредита производится на основе распоряжения бухгалтерии, подписываемого кредитный  инспектором, готовящим кредитный  договор и  Управляющим банка.

8 этап – план мероприятий по заключенному кредитному договору.

В течение 3-х рабочих дней после подписания кредитного договора кредитный инспектор, ведущий данный кредитный договор, должен подготовить  и представить на утверждение  начальнику Кредитного управления план мероприятий по работе с действующим  кредитным проектом в течение  всего срока его действия. План мероприятий представляет собой  последовательность действий сотрудников  Банка, направленных на максимальное выполнение заемщиком своих обязательств по кредитному договору и своевременное  предупреждение, и предотвращение возможных  осложнений по действующему кредитному договору.

9 этап – выполнение плана мероприятий по кредитному договору.

Утвержденный начальником  Кредитного управления план мероприятий  по ведению заключенного кредитного договора включает в себя установление периодичности проведения необходимых  проверок с выходом к Заемщику, проверку разного рода представляемых заемщиком сведений, анализ его финансовой отчетности, текущий контроль над исполнением условий кредитуемых контрактов, договоров и т. д.

При проведении проверок необходимо иметь в виду, что их результаты (как и на стадии анализа кредитных  заявок) должны оформляться соответствующими актами с выводами по сути проверки. Эти акты должны быть подписаны должностными лицами Заемщика, имеющими на то соответствующие  полномочия.

10 этап – обслуживание процесса погашения кредита.

В течение всего срока  действия кредитного договора кредитный  инспектор обязан  четко и своевременно  информировать заемщика о приближающихся сроках  выполнения заемщиком своих  обязательств по кредитному договору (уплата процентов, комиссий, погашение  основного долга, штрафов и т.д.) в соответствии  с условиями  кредитного договора, а также  предоставлять  заемщику все  необходимые расчеты, выписки по ссудным, блокированным  счетам, справки о состоянии задолженности  перед Банком и прочие необходимые ему документы.

Таким образом, с момента  получения кредита или какой-либо его части и до полного его  погашения заемщик должен постоянно  чувствовать, что Банк полностью  контролирует ход кредитного процесса и текущая деятельность заемщика и выполнение им  всех своих обязательств находятся под постоянным наблюдением  Банка.

2.2 Анализ динамики, состава и структуры кредитного портфеля кредитов, выданных банком юридическим лицам

Кредитные операции анализируемого банка – это отношения между кредитором и заемщиком  по представлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Кредитные операции банка осуществляются в соответствии с кредитным договором, в котором определены основные экономические и юридические параметры ссуды.

Заявка на получение кредита  поступает к соответствующему кредитному работнику и в течение 1-2 дней должна быть рассмотрена им на предмет принятия ее либо отказа. Процедура рассмотрения заявки различна для постоянных и новых клиентов, для клиентов, пользующихся доверием банка и не обладающих им, имеющих опыт хозяйственной деятельности и для новых, вновь начинающих организаций и регулируется Положением «Об оценке кредитоспособности заемщиков»  анализируемого банка.

 Отнесение потенциальных  заемщиков к той или иной  группе зависит от имеющейся  информации о клиенте, объективной  и разумной осторожности банка  в выборе клиента. Выдача кредита  без предварительной проверки  не допускается вне зависимости  от значимости хозяйственных  органов, от полномочий должностных  лиц, интересов и ожидаемого  эффекта (дохода).

Выдача кредита может  производиться путем оплаты расчетных  документов за ценности и услуги, минуя расчетный счет заемщика, или непосредственно на расчетный счет заемщика и отражается бухгалтерской проводкой. Одновременно с открытием ссудного счета и выдачей кредита создается резерв на возможные потери по ссудам – РВПС.

Банковские кредитные  операции подразделяются на две большие  группы:

• активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
• пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности срочности, возвратности.

 

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ

    Региональные коммерческие банки и филиалы крупных банков выполняют все функции  любого коммерческого банка, однако структура банковских услуг зависит как от общей экономической ситуации в стране, так развитости банковских отношений в регионе. При достижении основных стратегических целей региональные банки предопределяют приоритетные вложения в кредитные операции. Улучшение показателей роста финансового состояния предприятий является одной из предпосылок формирования кредитной базы коммерческих банков, то есть постоянного спроса на банковский кредит.

Именно региональные банки, филиалы которых являются теми самыми кредитными организациями, которые  в настоящее время работают с  нарождающимися малым и средним  бизнесом. Ни для кого не секрет, что только крупные предприятия не выведут российскую экономику из непростой экономической ситуации. Экономику нужно строить за счет других ресурсов, в том числе за счет развития малого и среднего бизнеса. Именно развитие этого вида бизнеса – основная цель проводимых в стране реформ. В результате, значительно расширяется роль региональных банков, развитие данного бизнеса является их основной нишей на рынке банковских услуг.

Опыт последних лет  показывает, что в данном вопросе  региональные банки жизнеспособнее, с экономической точки зрения, и обладают рядом преимуществ, которыми не следует пренебрегать, а именно:

- руководители и служащие  банков являются выходцами из  тех же мест и хорошо знают  местный менталитет и местные  обычаи и проблемы;

- услуги, оказываемые клиентам, персонифицированы и базируются  на знании и взаимном доверии,  адаптированы к потребностям  клиентов;

- зная задачи и проблемы  своего региона, быстрее и лучше  реагируют на потребности своих  клиентов.

- они готовы кредитовать  мелкие и средние предприятия,  финансовое положение которых  выглядит шатким, в то время  как их акционеры владеют значительным  имуществом и перспективы развития  предприятия, с их точки зрения, весьма оптимистичны.

-  органам инспектирования  и надзора легче контролировать  мелкие и средние банки.

Тем не менее, в развитии территориальных банков до сих пор  немало проблем и они достаточно разнообразны:

Во-первых, недостаточны пока усилия  органов государственного управления в развитии добросовестной конкуренции как внутри банковского  сектора, так и между сектором кредитных организаций и фондовым рынком. Это обуславливает изначально неравноправный доступ региональных банков к ресурсам.

Во-вторых, нет механизма  защиты долгосрочных финансовых активов  коммерческих банков и, как следствие, низкая привлекательность ценных бумаг  долгосрочного характера, сдерживающая активность фондового рынка и  препятствующая привлечению банками  кредитных ресурсов на долгосрочной основе.

В-третьих, отсутствует механизм эффективного инвестирования временно свободных средств бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов в  высоконадежные инструменты фондового  рынка.

Но все эти проблемы разрешимы. Именно кредитование малого бизнеса представляет интерес для  территориальных банков, поскольку  в этой сфере лежит потенциал  развития банковской системы. В принципе, малые предприятия являются практически  как неисчерпаемым источником для  пополнения банковских средств, так  и тем направлением, в котором  банки могут размещать свои ресурсы.

 При кредитовании юридических  лиц следует обращать внимание  на такие важные моменты:

1) Услуга банка, которая  предоставляется в кратчайшие  сроки, при минимуме оформляемых  бумаг со стороны клиента имеет  больший успех даже при высокой  процентной ставке. Поэтому банк  должен использовать любую возможность  для  упрощения и ускорения  оформления банками кредитов  для юридических лиц.

2) Сегодня  в большей  степени нужны долгосрочные кредиты.  Известно, что банки не хотят  и не могут предоставлять долгосрочные  кредиты в виде длинных денег,  поэтому явно преобладают краткосрочные  кредиты. До 6 месяцев - примерно 31%, от 7 до 12 месяцев – 30%. На кредиты  до года приходится свыше 60%, от 1до 3-х лет – 23% и более  3-х  - 16%. Эти цифры показывают, что пока банковская система  практически не готова кредитовать  предприятия и не отвечает  тем требованиям, которые предъявляет  экономический рост. В таких условиях  предприятия вынуждены в значительной  степени использовать собственные  ресурсы. В первую очередь речь  идет о крупных предприятиях, большинство из которых, если  и использует банковские кредиты,  то зарубежных, а не российских  банков. Краткосрочное кредитование  служит инструментом формирования  тактического взаимодействия банка  и промышленного предприятия,  обладая потенциальными возможностями  объединить на взаимовыгодной  основе интересы получения прибыли  банком-кредитором предприятием-заемщиком  лишь на короткое время. В  случае долгосрочного кредитования  фирм, длительные сроки формируют  стратегию действия банка и  предприятия в целях осуществления  крупных инвестиционных проектов. В результате, банк фактически  становится соисполнителем проекта  и уже начинает искать пути  стратегического взаимодействия  для взаимовыгодного  партнерства.

3) Также необходимы программы  обучения персонала кредитных  организаций по работе с малыми  предприятиями. Сейчас банкиры  в основном слабо владеют такими  навыками, а это ведет к риску  подобных операций.

Одной из основных причин, вызывающих трудности работы банков с малым  бизнесом, является далекая от совершенства законодательная и налоговая база в этом направлении. Сейчас изменения происходят молниеносно, поэтому нельзя, единожды разработав законопроект, удержать данный бизнес в его рамках. Необходимо динамичное изменение законодательной базы, согласованное с требованиями рынка.

Следовательно, возможна только стратегия массового, стандартизированного подхода к клиентуре, относящейся  к малым и средним компаниям, характерная для развитого банковского  бизнеса, действующего в комплексе  с консалтинговыми, страховыми, лизинговыми  и другими подобными компаниями.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной курсовой работе рассмотрены  сущность, методы и направления совершенствования  кредитования юридических лиц.

В работе   рассмотрены сущность, нормативно-правовая база  и значение кредитования юридических лиц. Сделан вывод, что кредитные отношения – важнейший аспект современной экономической деятельности. Эффективная кредитная система является залогом успешного развития производства и социально-экономического прогресса вообще.

Исследовав сущность, структуру и элементы кредитования юридических лиц коммерческим банком, можно сделать вывод: кредитный процесс должен выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. В процессе переговоров позиции сторон сближаются и они приходят к компромиссу. После достижения согласия по основным вопросам сделки подготавливается документ, суммирующий условия кредита (кредитный договор, который представляет собой развернутый документ, подписываемый обеими сторонами кредитной сделки и содержащий подробное изложение всех условий). Документация по ссуде имеет исключительно важное значение, так как отсутствие каких-либо материалов или их неправильное оформление могут привести к крупным потерям в случае непогашения кредита и других недобросовестных действий заемщика.

Помимо традиционных форм кредитования, в российской банковской практике получили широкое распространение  кредитные операции, которые с  правовой точки зрения по общему признаку не являются договорами займа. Среди  них можно выделить учет векселей, лизинг, факторинг, форфейтинг. Форфейтинг -  такая кредитная операция, при  которой экспортер, получив от импортера  акцептованные импортером переводные векселя (тратты), продает их со скидкой  банку или специализированной финансовой фирме. При наступлении срока  оплаты тратт импортер погашает обычно полугодовыми платежами свою задолженность. Традиционно кредитованием внешнеторговых фирм на базе форфейтинга занимаются крупные банки. Сделка оформляется  соответствующим индоссаментом (передаточной надписью). От учетной операции форфейтинг отличается тем, что на форфейтер (банк) переходит риск платежа по долговому документу, а срок платежа очень длителен.