Организация кредитования юридических лиц, основные этапы и задачи совершенствования

            Контроль за кредитным портфелем направлен на минимизацию кредитного риска, повышение прибыли от ссудных операций в целом и на соответствие его требованиям кредитной политики банка по всем параметрам.

В случае возникновения просроченной задолженности по кредитному договору кредитный работник на основании  выписок со счетов просроченной задолженности, полученных из бухгалтерии, оформляет  распоряжение операционному подразделению  на без акцептное списание средств  в погашение просроченной задолженности  со счетов заемщика, поручителя, открытых в операционном подразделении банка, на основании заключенных между  банком и заемщиком (поручителем) Соглашений о праве банка на без акцептное  списание средств.

Таким образом, кредитование юридических лиц представляет собой  сложный и трудоемкий процесс, в  котором задействован ряд отделов  и подразделений банка, качественная работа которых с соблюдением  банковского законодательства позволяет  банку эффективно распределять свои ресурсы.

 

2 АНАЛИЗ СИСТЕМЫ  КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ  КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ

2.1 Основные этапы реализации кредитного процесса в банке

Весь кредитный процесс  в Банке  подразделяется на ряд основных этапов:

Подготовительный этап –  знакомство Банка с потенциальным  заемщиком и предварительное согласование реализации предлагаемого кредитного проекта. На этом этапе предприятием предоставляется бизнес-справка, заявка на получение кредита, анкета клиента, в которой содержится полная информация о директоре, главном бухгалтере, адрес предприятия, дата  регистрации, запрашиваемая сумма кредита, вероятные сроки погашения, гарантийные  обязательства, цель получения кредита, уставный капитал, партнеры по бизнесу.

1 этап – проведение переговоров и предварительное рассмотрение предлагаемого кредитного проекта. При этом  оформляется протокол переговоров с указанием конкретных сроков выполнения указанных действий. Заемщику на встрече в обязательном порядке должен быть вручен перечень документов, необходимых для рассмотрения вопроса о кредитовании. Также предлагается памятка по составлению технико-экономического обоснования.

 При необходимости  может быть дана информация  о средней процентной ставке, сложившейся в Банке к моменту  проведения переговоров. Одновременно  Заемщик должен быть проинформирован  о подходах Банка к выдаче  кредитов и о требованиях, предъявляемых  Банком к подготовке документов, необходимых для рассмотрения  вопроса о выдаче кредита. 

Протокол переговоров  должен быть подписан представителем Заемщика, проводившего переговоры, для  исключения возможности разной трактовки  сторонами решений, достигнутых  на переговорах.

В случае  получения от Заемщика согласия на продолжение работы с Банком на предложенных условиях, начальником кредитного отдела к потенциальному заемщику закрепляется кредитный инспектор.

В дальнейшем руководитель  осуществляет функции куратора по отношению к  рассматриваемому кредитному проекту.

2 этап – анализ предложенного кредитного проекта. Кредитный инспектор осуществляет сбор всех документов заемщика, необходимых для рассмотрения и принятия решения о выдаче кредита/оборотные ведомости, отчет о прибылях и убытках за три периода,  балансы за эти же периоды, проводит их подробный анализ.

Анализ кредитоспособности заемщика производится по программе, предназначенной  для выполнения  комплексного анализа  финансового состояния предприятия.  Все данные изучаются в динамике  периодов работы по данному клиенту, строятся графики для наглядности. По результатам анализа финансового состояния и репутации Заемщика определяется класс Заемщика. В основе определения класса кредитоспособности Заемщика лежит критериальный уровень показателей и их рейтинг. Коэффициенты и показатели на уровне средних величин являются основанием отнесения Заемщика ко 2 классу, выше средних – к 1 и ниже средних к 3. В Банке используется следующая модель шкалы оценки для государственных и акционерных предприятий (табл. 1).

  Таблица 1

Шкала  оценки кредитоспособности  для государственных и акционерных  предприятий

Наимено-вание отрасли	Коэффициент   ликвидности  Кл			Коэффициент покрытия    Кпокр.			Показатель обеспеченности собственными  средствами  Псс.=1 - Кпривл
	1 класс	2 класс	3 класс	1 класс	2 класс	3 класс	1 класс	2 класс	3 класс
П/п отрасли 1	Более 0.6	0.6- 0.4	Менее 0.4	Более 1.5	1.5- 1.3	1.3- 1.0	Более 50%	50- 30%	Менее 30%
П/п отрасли 2	Более 0.4	0.4- 0.25	Менее 0.25	Более 2.0	2.0- 1.5	1.5- 1.0	Более 35%	35- 25%	Менее 25%
П/п отрасли 3	Более 0.45	0.45- 0.3	Менее 0.3	Более 1.8	1.8- 1.3	1.3- 1.0	Более 60%	60- 45%	Менее 45%

Рейтинг и значимость показателя в системе определяется экономистом  Банка индивидуально для каждого  Заемщика в зависимости от политики данного коммерческого банка, особенностей клиента, ликвидности его баланса, положения на ссудном рынке. Например, высокая доля краткосрочных ресурсов, наличие просроченной задолженности  по ссудам и неплатежей поставщикам  повышают роль коэффициента ликвидности, который оценивает способность  предприятия к оперативному высвобождению  денежных средств. Втягивание ресурсов банка в кредитование постоянных запасов, заниженность размера собственных средств повышают рейтинг показателя обеспеченности собственными средствами. Нарушение экономических границ кредита, закредитованность клиентов выдвигают на первое место при оценке кредитоспособности уровень коэффициента покрытия.

Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности:

                                                Б= Ре_i Кл_i,                                          (2.1)

где  Б – сумма баллов;

Ре_i – рейтинг i-го показателя;

Кл_i – класс i-го показателя.  

По сумме баллов предприятию  присваивается класс кредитоспособности (I, II, III). I класс присваивается при 100-150 баллах, II класс - при 151-250 баллах и III класс - при 251-300 баллах. Предприятие  наиболее кредитоспособно, если ему  присвоили  класс  I.

Исходя из специфики рассматриваемого проекта и соблюдая основные положения  и принципы методики кредитования предприятий  и организаций оформляется заявка на кредитный комитет. Также могут проводиться проверки деятельности заемщика с выездом на место.

  Так, кредит на пополнение  оборотных средств выдается стабильно  работающим предприятиям.  Для  получения кредита клиенту необходимо предоставить в Банк ряд необходимых документов для рассмотрения  вопроса о выдаче кредита, а именно: учредительные, финансовые, по осуществляемой деятельности и его кредитному проекту. Одним из обязательных условий является предоставление технико-экономического обоснования, в котором подробно обосновывается; по каким причинам и в какой сумме предприятию не хватает собственных средств. Кроме того, рассматривается предполагаемый оборот предприятия за время кредитования с тем, чтобы рассчитать рентабельность проводимой деятельности и перспективы погашения кредита.

Для получения кредита  под конкретную сделку предприятию  необходимо предоставить, помимо обычного пакета документов, договора, на оплату которых требуется испрашиваемая  сумма кредита. Так же рассматривается  эффективность данной сделки, ее материальный эффект и те источники из которых  будет производиться погашение  кредита.

Кредит в форме овердрафта предоставляется только тем предприятиям, через счета которых проходят значительные денежные потоки. Основной функцией овердрафта является оперативное  удовлетворение краткосрочных потребностей заемщика в ден.средствах, при отсутствии последних на расч.счете заемщика. При этом заемщик может осуществлять расходные операции сверх фактического остатка на счете в пределах оформленного лимита овердрафта. В дальнейшем, все ср-тва, поступающие на счет заемщика, направляются на погашение задолженности по овердрафту. Задолженность по каждому траншу овердрафта допускается не более чем на 30 дней. Кредит в форме овердрафта предоставляется только тем предприятиям, через счета которых проходят значительные денежные потоки. Основной функцией овердрафта является оперативное удовлетворение краткосрочных потребностей заемщика в денежных средствах, при отсутствии последних на расчетном счете заемщика. При этом заемщик может осуществлять расходные операции сверх фактического остатка на счете в пределах оформленного лимита овердрафта. В дальнейшем, все средства, поступающие на счет заемщика, направляются на погашение задолженности по овердрафту. Задолженность по каждому траншу овердрафта допускается не более чем на 30 дней.

Результатом  проведения подобных проверок является составленный в обязательном порядке акт проверки, подписанный одним из уполномоченных руководителей Заемщика и сотрудником  Банка, проводившим проверку. Каждый такой акт должен содержать следующее:

- дату и место проведения  проверки,

- цель проводимой проверки,

- метод проведения проверки,

- заключение по результатам  проверки,

- подписи уполномоченных  представителей сторон.

Все результаты анализа кредитного проекта, а также производимые в  ходе него работы, возникшие замечания, вопросы и предложения должны быть зафиксированы кредитным инспектором, подготовлены для формирования Кредитного дела в соответствии с требованиями.

По окончании проведения анализа проекта кредитный инспектор  проводит обсуждение его результатов  в целях выработки предварительного решения о кредитовании рассматриваемого проекта и его основных условий.

После одобрения начальником  Кредитного управления рассматриваемого кредитного проекта кредитный инспектор  должен приступить к формированию Кредитного дела  и одновременно подготовить  документы для проведения юридической  экспертизы рассматриваемого кредитного проекта.

3 этап – юридическое заключение.

По получению от кредитного подразделения служебной записки  по рассматриваемой  кредитной заявке и представленных с ней документов, Юридическая служба Банка, в зависимости  от сложности кредитного проекта  и поставленных в служебной записке  проблем, но в любом случае не позднее, чем через 2 рабочих дня со дня  получения соответствующего документа, должна подготовить и направить  в кредитный отдел письменное заключение по  сути запроса с указанием всех замечаний, вопросов и рекомендаций по юридической части.

4 этап – подготовка кредитного меморандума.

После получения заключения Юридической службы кредитный инспектор  приступает к подготовке проекта  Кредитного Соглашения в соответствии с требованиями, предъявляемыми к  содержанию КС.

5 этап – подготовка проекта к рассмотрению на Кредитный комитет, получение разрешения Казначейства на проведение кредитной операции и принятие решения.

Перед вынесением вопроса  на рассмотрение Кредитного комитета кредитным инспектором, ведущим  проект, повторяется процедура повторного и окончательного согласования вопроса  выдачи кредита с Казначейством. В случае получения окончательного подтверждения подготовленный Кредитный  Меморандум, в соответствии с «Положением  о Кредитном комитете Банка» передается на рассмотрение в Кредитный комитет  Банка.

В случае получения отрицательного заключения Казначейства о возможности  предоставления кредита, кредитный  инспектор, готовивший данный Кредитный  проект, обязан поставить об этом в  известность начальника Кредитного управления для принятия последующего решения.

6 этап – вынесение вопроса на рассмотрение Учетно-ссудного комитета.

Кредитное соглашение представляется на Кредитный комитет в соответствии с порядком, зафиксированным в «Положении о Кредитном    комитете». Вместе с Кредитным Соглашением на Кредитный комитет представляется заключение Казначейства. Не позднее дня, следующего за днем проведения Кредитного комитета, принятое решение должно быть в письменном виде доведено до сведения заемщика. В случае согласия заемщика с условиями кредитования, предложенными Банком на основании решения Кредитного комитета, сотрудник кредитного отдела должен запросить письменное согласие заемщика с предложенными условиями и после его получения перейти к следующему этапу.

7 этап – подготовка, визирование и подписание кредитного договора и других сопутствующих документов.

Данный этап включает в  себя подготовку кредитным инспектором  необходимых документов (кредитный договор, договор поручительства, договор залога и т.п.) на основе принятого решения по кредитному проекту и его основных условиях, согласование подготовленных документов с юридической службой и начальником Кредитного управления. Подготовленный, согласованный и завизированный со стороны Банка пакет документов направляется на рассмотрение заемщика.