Организация кредитования юридических лиц, основные этапы и задачи совершенствования

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение                                                                                                                                         3

1ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ  МЕХАНИЗМА КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ  ЛИЦ

1.1Экономическая сущность  кредитования юридических лиц                                                 5

1.2Организация процесса  кредитования юридических лиц  в коммерческом банке               8

2 АНАЛИЗ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ  ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ КОММЕРЧЕСКИМ  БАНКОМ                                                                                                                                      25

2.1 Основные этапы организации кредитного процесса в банке                                              25

2.2 Анализ динамики, состава  и структуры кредитного портфеля  кредитов, выданных банком юридическим  лицам                                                                                                                     35

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ                                                                                                   36

Заключение                                                                                                                                   47

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ                                                                  48

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Проведение исследований, направленных на совершенствование  организации кредитования юридических  лиц с учетом интересов всех его  участников, является в настоящее  время особо актуальным, имеет  теоретическую и практическую значимость. Вступление России в мировой рынок  в значительной мере связано с  реализацией потенциала кредитных  отношений.

Кредитные операции являются самой доходной статьей банковского  бизнеса. За счет этого источника  формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные  фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Но процесс кредитования не безупречен, он требует для себя постоянных преобразований, так как  имеет различную сферу применения, различные цели, задачи, объекты  и условия существования. Кроме  того, экономическая ситуация в целом, в мире, в частности и в нашей  стране на сегодняшний день нестабильна, что накладывает определенный отпечаток  и на кредитные отношения, и на условия существования кредита.

Благодаря кредитованию любое  юридическое лицо может получить необходимые ему денежные средства для достижения поставленных задач, не дожидаясь полного накопления необходимой для этого суммы. Одним из основных направлений деятельности любого банка является кредитование юридических лиц. Кредиты для  юридических лиц могут быть самыми разными: обычно они выдаются предприятиям на развитие бизнеса, на покупку коммерческой недвижимости и оборудования, на пополнение оборотных средств.

Как правило, для крупных  компаний получить кредит в банке  не составляет особых проблем, а вот  в случае с предприятиями малого и среднего бизнеса дело обстоит  немного сложнее. Причинами отказа в выдаче кредита могут быть: отсутствие или недостаточность имущества, которое может служить залогом по кредиту, недостаточная «прозрачность» бизнеса потенциальных клиентов и так далее.

Для того чтобы «наладить  отношения» с представителями малого и среднего бизнеса, банки предлагают различные схемы кредитования: кредитные  решения могут отличаться друг от друга суммами займа, сроками  их рассмотрения, размером залогового обеспечения и методами оценки банковских рисков. Другими словами, банки стремятся  упростить требования к заемщикам  и разработать индивидуальный подход к каждому клиенту. Очень важную роль для заемщика здесь играет «прозрачность» его бизнеса, чем лучше выглядит его отчетность, тем проще будет  получить кредит. Иногда банки присылают  на предприятие своего эксперта, чтобы  тот «на месте» оценил состояние  дел заемщика. Более того, банком проводится анализ ситуации на финансовом рынке в настоящее время, оценивается  срок, на который выдается кредит, а  также обеспеченность кредита и  количество задействованных банковских услуг. Поэтому тема выбранного исследования является весьма актуальной в настоящее  время.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ МЕХАНИЗМА КРЕДИТОВАНИЯ  ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

1.1Экономическая  сущность кредитования юридических  лиц

Кредит - (от латинского - creditum - ссуда, долг; от credere - верить) ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процента. Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Он может иметь товарную и денежную формы. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. Сущность кредита проявляется в широком многообразии кредитных отношений, зависящих от степени развития товарно-денежных отношений.

Вслед за деньгами изобретение  кредита является гениальным открытием  человечества. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной  экономики, неотъемлемым элементом  экономического роста. Благодаря кредиту  сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Его используют как крупные организации, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия, а также государства, правительства  и граждане.

Кредит - это разновидность  экономической сделки, договор между  юридическими и физическими лицами о займе или ссуде, где один из партнеров (кредитор) предоставляет  другому (заемщику) денежные средства на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, и оплатой  этой услуги в виде процентов.

Возможность возникновения  и развития кредита связаны с  кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и  оборотного капитала происходит высвобождение  ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

Таким образом, кредит становится неизбежным атрибутом товарного  хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому, что  у него, в силу объективности кругооборота и оборота капитала, в полной мере недостает собственных ресурсов.

Гражданский кодекс РФ рассматривает кредит как одну из разновидностей займа с присущими ему особенностями. В соответствии с ГК РФ, по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условия, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты за нее.

Существование кредита вызвано  объективной необходимостью, и он играет существенную роль в процессе общественного производства. Кредит обеспечивает трансформацию денежного  капитала в ссудный. С его помощью свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средства производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется в форме  движения денежного капитала, поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. В этом проявляется его пере распределительная функция кредита.

Вторая функция кредита - экономия издержек обращения. Кредит выполняет функцию замещения  действительных денег кредитными деньгами. На первом этапе это было связано  с вытеснением из обращения золота. На современном этапе данная функция  проявляется через развитие безналичных  расчетов, использование кредитных  карточек, векселей, чеков, депозитных сертификатов, ускоряющих движение денежных потоков. Таким образом, кредит оказывает  активное воздействие на объем и  структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег

Третья функция кредита - стимулирующая. Кредит стимулирует  развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для  расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. С этим тесно связана способность  кредита ускорять концентрацию капитала. Заемные средства, присоединенные к собственным, расширяют либо масштабы производства, либо масштабы хозяйственных операций, что позволяет получить дополнительную прибыль, т. е. дополнительный источник.

Это основные функции кредита, отражающие формы проявления его  общественного назначения. Если же говорить о роли кредита, то нельзя не отметить, что кредит на современном  этапе выступает в качестве мощнейшего средства регулирования экономики. Государства через центральные  банки в целях обеспечения  устойчивости национальной валюты, платежного баланса страны, снижения уровня инфляции и других макроэкономических показателей  проводят единую государственную денежно-кредитную  политику.

В связи с тем, что кредит выступает в роли регулятора экономики, безусловно, ему присуща и контрольная  функция.

1.2Организация  процесса кредитования юридических  лиц в коммерческом банке

Непосредственно кредитный  процесс начинается со дня выдачи ссуды. Однако до этого момента и  вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как  банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком. Современная отечественная практика, когда кредиты нужны всем, начиная  от предпринимателя и заканчивая правительством, не говоря уже о  предприятиях и организациях, испытывающих острый кризис платежеспособности и  нуждающихся в кредитной поддержке. Искать клиента, которому надо дать кредит, российскому коммерческому банку  не приходится, клиент ищет банк, в котором  можно было бы получить ссуду.

Таковы реальности современной  экономики России, испытывающей острый кризис производства и финансов. Коммерческие банки не освобождаются в дальнейшем от другого более сложного этапа - этапа рассмотрения конкретного  проекта. Неустойчивость экономической  ситуации, инфляции требуют от российских банков особой осторожности и опыта  оценки кредитоспособности клиента, объекта  кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий.

Коммерческие банки предоставляют  своим клиентам - юридическим лицам  разнообразные виды кредитов, которые  можно классифицировать по следующим  признакам: по назначению (цели кредита); по сфере использования; по срокам пользования; по наличию обеспечения; по способу  выдачи и погашения; по видам процентных ставок; по размерам.

По назначению банковские кредиты могут быть разделены  на следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные. Промышленные ссуды предоставляются  предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по покупке материалов и т.п. Сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермерам, крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т.п.

В зависимости от сферы  использования банковские кредиты  могут быть двух видов: ссуды для  финансирования основного или оборотного капитала. В свою очередь, кредиты  в оборотный капитал подразделяют на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. На современном  этапе развития российской экономики  наиболее прибыльными и, как следствие, наиболее распространенными являются кредиты, направленные в сферу обращения.

По срокам пользования  банковские кредиты бывают онкольными (до востребования) и срочными. Срочные  кредиты принято делить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В современном банковском деле преимущественно используются краткосрочные кредиты.