Оценка и анализ банковского кредитования малого бизнеса в банке "ВТБ 24" (ЗАО)

кредитных рисков

Категория качества	Характеристика	Величина расчетного резерва, % от суммы основного долга
I категория качества (стандартные  ссуды)	отсутствие  кредитного риска	0
II категория качества (нестандартные  ссуды)	умеренный кредитный риск	от I до 20
III категория качества (сомнительные ссуды)	значительный  кредитный риск	от 21 до 50
IV категория качества (проблемные  ссуды)	высокий кредитный риск	от 51 до 100
V (низшая) категория качества (безнадежные  ссуды)	отсутствует вероятность возврата ссуды в  силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде	100%

Ссуды, отнесенные ко II - V категориям качества, являются обесцененными.

Резерв формируется в  пределах суммы основного долга (балансовой стоимости ссуды). В сумму  основного долга не включаются: обусловленные  законом, обычаями делового оборота  или договором о предоставлении ссуды платежи в виде процентов  за пользование ссудой, комиссионные, неустойки, а также иные платежи  в пользу кредитной организации, вытекающие из договора о предоставлении ссуды (далее - проценты по ссуде).

Вся информация о заемщике, включая информацию о рисках заемщика, фиксируется в досье заемщика. Информация, использованная кредитной  организацией для оценки качества ссуды, включая оценку финансового положения  заемщика, должна быть доступна органам  управления, подразделениям внутреннего  контроля кредитной организации, аудиторам  и органам банковского надзора.

Таким образом, в рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, то есть кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Банковские кредиты могут быть классифицированы по различным признакам. Большое влияние на банковский сектор РФ оказал финансовый кризис, в результате которого произошло значительное уменьшение суммы кредитов, предоставляемых банковским сектором. Стратегия и тактика банка в области получения и предоставления кредитов составляет существо его кредитной политики. Не имея кредитной политики и установленного порядка ее реализации, невозможно ввести в практику единые правила кредитования, которым следовали бы все служащие банка, поэтому изложенная в письменном виде кредитная политика и соответствующие правила ее реализации составляют ту основу, на которой строится кредитный процесс. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику с учетом политических, экономических, организационных и прочих факторов.³

 

1.3 Экономическая сущность малого бизнеса, предпосылки необходимости его кредитования

 

Экономическая теория под  малым предпринимательством – в  противовес крупному – понимает обычно такую форму предпринимательства, которая отличается соединением  в одном лице собственника и управляющего. В малом предпринимательстве  владелец фирмы, как правило, не только вкладывает собственные средства, не только контролирует направления их использования, но и лично осуществляет руководство всеми основными  процессами: маркетингом, привлечением средств и инвестированием, осуществлением сделок и взаиморасчетов, наймом и  увольнением работников и т.д. Он несет все риски и разоряется в случае неудачи. Но зато в случае удачи он один пользуется плодами  успеха.

Развитие малого бизнеса – одно из условий стабильности экономики, полноценных рыночных отношений – стало первым шагом, с которого начался путь России в цивилизованную рыночную экономику. Оно сыграло немалую роль в накоплении первоначального частного капитала в нашей стране.

В настоящее время, малое  предпринимательство является неотъемлемой частью рыночной экономики, фундаментальной  основой ее функционирования. Оно  играет исключительную социально-экономическую  роль в развитии современного общества и государства: обеспечивает существенный вклад в ВВП; создает основную долю рабочих мест; непосредственно  связано с формированием «среднего  класса»; является источником социальной и политической стабильности; наконец, способствует развитию инновационных  технологий. В современной российской истории малое предпринимательство как экономическое явление существует более двадцати лет, на протяжении которых этот сектор формировался и развивался в сложных экономических, социальных, политических условиях, что наложило отпечаток на уровень и состояние его развития.

Малое предпринимательство  как экономическое явление обладает рядом черт, характерных для предпринимательства  вообще, и специфическим набором  свойств, позволяющих рассматривать  его в качестве самостоятельного объекта изучения. Во избежание разночтения  необходимо сразу оговориться, что  следует различать малое предпринимательство  как определенное социально-экономическое  явление, малое предпринимательство  как объект статистического учета  и малое предпринимательство  как объект государственного воздействия (регулирующего, фискального). Если во втором и третьем случае критериями вычленения структур малого предпринимательства  из всей совокупности экономических  структур являются, прежде всего, четкие количественные критерии, то при рассмотрении малого предпринимательства в качестве социально-экономического явления на передний план выходит качественные аспекты.

Малое предпринимательство  обладает множеством важных свойств  как экономического, так и социального  характера, а его сущность заключается  в частнопредпринимательской инициативе широких слоев населения. Малое  предпринимательство является частным  по своей сути (хотя иногда может  принимать общественные формы, например, кооперативные). И в этом контексте  малое предпринимательство выступает  в виде множества небольших независимых  частных компаний, каждая из которых  принадлежит одному лицу или небольшой  группе лиц (как правило - семье). Малое  предпринимательство находится  в обособленном положении относительно государственного (общественного) и  корпоративного (коллективного) секторов экономики, также и с точки  зрения реализации права собственности: в малом предпринимательстве  практически отсутствует делегирование  реализации права собственности  наемным менеджерам.

Малый бизнес – дело многотрудное и сопряженное с многочисленными рисками и опасностями. Развитие малого бизнеса вызывается двумя обстоятельствами:

– особенностями современного этапа развития научно-технического прогресса, обеспечивающего соответствующую материальную базу для эффективного функционирования малого бизнеса.

– дифференциации потребительского спроса в условиях роста доходов населения и роста сферы обслуживания.⁴

Преимущества малого бизнеса  заключается в гибкости, высокой  адаптивной способности к изменениям рыночной конъюнктуры, оперативнее  отражает изменения потребительского спроса, существенно облегчает территориальный  и отраслевой перелив рабочей  силы и капитала. Многочисленность малых фирм создает возможности  для широкого развития конкуренции. На плаву держатся те малые предприятия, которые функционируют эффективно.

Роль малого бизнеса в  экономике значительна. Он связывает  экономику в единое целое, образует своего рода фундамент.

Прежде всего, малый бизнес, и только он, может заполнить те ниши, которые пустовали в плановой экономике и которые зачастую не готов был занять крупный и  средний бизнес. А между тем  без них невозможно функционирование современного общества и хозяйства  – это и предоставление услуг населению (бытовых, образовательных, в сфере отдыха и т.д.) и бизнес – услуг (консалтинг, маркетинг, инжиниринг и др.).

Во-первых, присутствие многочисленных малых предприятий в этих сферах разгружает домашние хозяйства от несвойственных им функций, увеличивая свободное время  каждого и создавая тем самым  дополнительные возможности для  отдыха, повышения образовательного и культурного уровня, семейного  общения.

Во-вторых, без бизнес–услуг рыночная экономика лишается "капилляров", питающих предприятия, в том числе и крупные, необходимой информацией, кадрами и другими ресурсами. Так как потребность в пополнении или обновлении ресурсной базы возникает не периодически, заниматься всеми этими направлениями деятельности самим предприятиям зачастую накладно. Малые сервисные фирмы снимают с них эту обузу.

В-третьих, малый бизнес –  огромное поле для тех инноваций, которые кажутся поначалу слишком  рискованными для крупных хозяйственных  структур.

Развитие малого предпринимательства – критерий того, насколько конкурентным является становящееся в стране рыночное хозяйство. Чем более развита конкуренция, тем более справедливыми являются цены, тем меньше у государства возможностей диктовать рынку свои условия, тем выше степень хозяйственной свободы каждого экономического агента. И тем труднее, с другой стороны, удержаться на гребне успеха, тем быстрее вынуждены поворачиваться все, в том числе и тяжелые на подъем крупные предприятия.

В России малое предпринимательство  рассматривается как надежная налогооблагаемая база для бюджетов всех уровней и  как источник создания рабочих мест. Кроме того, малые предприятия  создают здоровую конкуренцию на рынке товаров и услуг, что  в целом благоприятно влияет на экономическую  и социальную обстановку в стране.

С целью дальнейшего развития сферы малого бизнеса принимаются  законодательные и нормативные  акты, проводится работа различных  структур, содействующих малому предпринимательству  в России. Во всех регионах России созданы  региональные фонды поддержки малого предпринимательства, осуществляющие финансово-кредитную поддержку субъектов  малого бизнеса. Разрабатываются региональные программы поддержки малого предпринимательства. Данные программы предусматривают:

– оказание помощи предпринимателям, начинающим самостоятельную экономическую деятельность в приспособлении к условиям рынка;

– содействие созданию новых рабочих мест;

– вовлечение в предпринимательство социально незащищенных слоев населения;

– обеспечение консультационной и информационной поддержкой предпринимателя;

– содействие предпринимателям малого бизнеса в повышении их конкурентоспособности.

Региональные центры поддержки  малого бизнеса оказывают консалтинговые, юридические, информационные, аудиторские, полиграфические, рекламно-издательские услуги, услуги целевого финансирования и т.д.

Согласно докладу о  развитии субъектов малого и среднего предпринимательства в Чувашской  республике и мерах, направленных на их государственную поддержку в рамках Республиканской программы развития субъектов малого и среднего предпринимательства в Чувашской Республике за 2012 год, по данным статистики по состоянию на 1 января 2013 года в Республике действует 53,7 тыс. субъектов малого и среднего предпринимательства. Количество малых и средних предприятий снизилось на 1,6% и составило 14,1 тыс. организаций.

Пока неизвестно, как часто  государство намерено индексировать  денежный критерий размера бизнеса  – существенную поправку в них вносит инфляция.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Оценка и анализ банковского  кредитования малого бизнеса  в банке "ВТБ 24" (ЗАО)

2.1 Экономическая характеристика  банка "ВТБ 24" (ЗАО)

 

Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное  общество) (далее по тексту - ВТБ 24, Банк) — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Банк входит в состав международной финансовой группы ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. ВТБ 24 предлагает широкий спектр продуктов и услуг для частных лиц и предприятий малого бизнеса: выпуск банковских карт, потребительское и ипотечное кредитование, услуги дистанционного управления счетами, срочные вклады, денежные переводы, программы кредитования и расчетно-кассового обслуживания субъектов малого бизнеса. На сегодняшний день ВТБ 24 — второй по величине розничный банк в России. Сеть Банка на конец 2010 года достигла 531 отделение в 203 городах. Теперь услуги Банка доступны для 71% городского населения России в 69 регионах.

По состоянию на 1 января 2011 года уставный капитал ВТБ 24 составлял 50,7 млрд. рублей, собственные средства — 104,1 млрд. рублей, основным акционером ВТБ 24 являлся ОАО Банк ВТБ (98,92% акций).

Последствия мирового финансового  кризиса, негативно повлиявшего на динамику развития банковского сектора, в основной своей части успешно преодолеваются. Однако, текущее положении российской экономики остается недостаточно устойчивым в связи с колебаниями цен на мировых рынках сырья и энергоносителей и зависимостью от них отечественной экономики. К положительным тенденциям развития банковской системы относится усиление кредитной ориентации российской банковской системы. Объем кредитов, выдаваемых российскими кредитными организациями предприятиям и населению, постоянно растет.

При этом внутри кредитования, составляющего основу активных операций российских