Оценка и анализ банковского кредитования малого бизнеса в банке "ВТБ 24" (ЗАО)

Ставки  по долговым ценным бумагам (облигациям, депозитным сертификатам, векселям, коммерческим бумагам, нотам и т. д.) относятся  к процентным ставкам рынка капиталов. В долговых ценных бумагах присутствует процентная ставка, под которую заемщик - эмитент ценной бумаги берет деньги в долг. Эти ставки также весьма разнообразны: купон по многолетним облигациям, ставка процента по векселям и депозитным сертификатам, доходность к погашению. Купонные ставки показывают процентный доход к номинальной стоимости облигаций. Доходность к погашению показывает процентный доход с учетом рыночной стоимости облигаций и реинвестирования получаемого купонного дохода.

Процентная  ставка по казначейским векселям - ставка, по которой центральные банки  западных стран продают казначейские векселя на открытом рынке. Казначейские векселя представляют собой дисконтированные ценные бумаги, т.е. они продаются  ниже номинала, поэтому ставка рассматривается  как дисконтная доходность.

Процентная  ставка по межбанковским кредитам относится  к процентным ставкам денежного  рынка. Многие СМИ публикуют ставки кредитования на межбанковском рынке, когда один коммерческий банк кредитует  другой на определенный срок в виде сделок. Эти ставки межбанковских  кредитов (МБК) менее известны широкой  публике в отличие от банковских ставок по частным вкладам. Такие  ставки наиболее подвижны и в большей  степени ориентированы на рыночную конъюнктуру. ²

 

1.2 Регулирование кредитных операций  коммерческого банка в Российской  Федерации

 

Законодательное регулирование  банковского кредитования осуществляется на следующих уровнях:

1. ГК РФ;

2.Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1; Федеральный закон «О кредитных историях» от 30 декабря 2004 г. N° 218-ФЗ;

3.Нормативные акты Банка России.

Согласно статье 819 ГК РФ, правовой формой банковского кредитования является кредитный договор. По кредитному договору банк или кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в  размере и на условиях, предусмотренных  договором, а заемщик обязуется  возвратить полученную денежную сумму  и уплатить проценты на нее.

Кредитный договор считается заключенным с момента достижения сторонами соглашения по всем существенным условиям. Все кредитные договоры являются возмездными. Кредитор не вправе в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам, за исключением случаев, предусмотренных законом или договором. Согласно статье 820 ГК РФ, кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение данного требования влечет недействительность кредитного договора. Согласно статье 329 ГК РФ, способами обеспечения исполнения обязательств по кредиту являются: неустойка, залог, банковская гарантия, поручительство и другие способы, предусмотренные законом или договором. Согласно требованиям статьи 809 ГК РФ, заемщик должен уплачивать проценты на сумму займа в размере и порядке, определенных договором. Согласно требованиям статьи 811 ГК РФ в случаях, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты в размере, предусмотренном ст. 395 ГК РФ, со дня, когда она должна была быть возвращена заимодавцу, независимо от уплаты процентов, предусмотренных ст. 809 ГК РФ. Если договором займа предусмотрено возвращение займа по частям (в рассрочку), то при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, заимодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с причитающимися процентами.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» также  регламентирует некоторые особенности  банковского кредитования. Так, согласно ст. 29, процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной  организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным  законом. Кредитная организация  не имеет права в одностороннем  порядке изменять процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением  случаев, предусмотренных федеральным  законом или договором с клиентом.

Согласно ст. 30, отношения  между Банком России, кредитными организациями  и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено  федеральным законом. В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость  банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки  платежных документов, имущественная  ответственность сторон за нарушения  договора, включая ответственность  за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также  порядок его расторжения и  другие существенные условия договора.

Согласно ФЗ "О кредитных  историях", кредитные организации обязаны представлять всю имеющуюся информацию, определенную ст. 4 указанного ФЗ, в отношении всех заемщиков, давших согласие на ее представление, хотя бы в одно бюро кредитных историй, включенное в Государственный реестр бюро кредитных историй.

Пользователи кредитных  историй, источники формирования кредитных  историй и иные лица, получившие в соответствии с ФЗ "О кредитных историях" доступ к информации, входящей в состав кредитной истории, обязаны не разглашать третьим лицам указанную информацию. За разглашение или незаконное использование данной информации указанные лица несут ответственность в порядке, предусмотренном законодательством РФ.

Различные аспекты проведения коммерческими банками активных кредитных операций регламентируются следующими нормативными актами Банка  России:

1. Инструкция № 139-И от 03.12.2012 г. "Об обязательных нормативах банков";
2. Положение № 54 от 31.08.1998 г. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)";
3. Положение № 39 от 26.07.1998 г. "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками ";
4. Положение № 254 от 26.03.2004 г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".

Инструкция ЦБ РФ № 139-И  содержит ряд обязательных нормативов деятельности банков.

Таблица 1

Обязательные нормативы деятельности банков в РФ

Наименование норматива	Нормативные значения
1.Норматив  достаточности собственных средств  (капитала) банка (Н1)	10% (для банков с размером капитала  не менее суммы, эквивалентной  5 млн. евро) 11% (для банков с размером капитала  менее суммы, эквивалентной 5 млн.  евро)
2.Норматив  мгновенной ликвидности банка  (Н2)	min. 15 %
3.Норматив  текущей ликвидности банка (НЗ)	min. 50 %
4.Норматив  долгосрочной ликвидности банка  (Н4)	max. 120 %
5.Норматив  максимального размера риска  на одного заемщика или группу  связанных заемщиков (Нб)	max. 25 %
6.Норматив  максимального размера крупных  кредитных рисков (Н7)	max. 800 %
7.Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	max. 50 %
8.Норматив  совокупной величины риска по  инсайдерам банка (HI0.1)	max. 3 %

Банки обязаны соблюдать  установленные настоящей Инструкцией  обязательные нормативы ежедневно. Нарушение банком числового значения обязательного норматива по состоянию  на любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива.

Согласно Положению № 54, деньги могут размещаться (т.е. выдаваться в кредит) как в рублях, так  и в иностранных валютах с  соблюдением требований законодательства. Юридическим лицам кредиты могут предоставляться только в безналичном порядке путем их зачисления на расчетный счет или текущий счет, в том числе и кредиты, предоставленные на выплату заработной платы, физическим лицам - в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента - заемщика физического лица либо наличными денежными средствами через кассу банка.

Предоставление кредитов в иностранной валюте осуществляется исключительно уполномоченными  банками, т. е. банками, имеющими лицензию на право проведения банковских операций в иностранной валюте. Погашение кредитов в рублях и в иностранной валюте производится в порядке, аналогичном их выдаче, т. е. все валютные кредиты погашаются за счет средств заемщиков на их текущих счетах в иностранной валюте, а все рублевые кредиты - с расчетных (текущих) счетов заемщиков, ведущихся в валюте Российской Федерации.

Предоставление (размещение) банком денежных средств клиентам банка  осуществляется следующими способами (в соответствии с Положением ЦБ РФ №54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)":

1. разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику - физическому лицу;
2. открытием кредитной линии, то есть заключением соглашения (договора), на основании которого клиент - заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:

а) общая сумма предоставленных клиенту - заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в договоре;

б) в период действия договора размер единовременной задолженности клиента - заемщика не превышает установленного ему договором лимита;

3. кредитованием банком банковского счета клиента - заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента - заемщика, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции. Кредитование банком банковского счета клиента - заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств осуществляется при установленном лимите (т.е. максимальной сумме, на которую может быть проведена указанная операция) и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка.

Данный порядок в равной степени распространяется и на операции по предоставлению банками кредитов при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клиента - физического лица ("овердрафт") в случае, если соответствующее условие предусмотрено заключенным договором банковского счета либо договором вклада (депозита);

4. участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе;
5. другими способами, не противоречащими действующему законодательству.

Согласно Положению № 39, проценты по размещенным денежным средствам (в займы, кредиты и  на другие банковские счета и межбанковские  кредиты/депозиты) поступают в пользу банка-кредитора в размере и  в порядке, предусмотренных соответствующим  договором на предоставление (размещение) денежных средств (кредитным договором, договором займа, договором межбанковского кредита депозита).

Положением ЦБ РФ № 254 установлены  правила формирования кредитной  организацией резервов при обесценении  ссуд, то есть при потере ссудной  стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком  обязательств по ссуде перед кредитной  организацией.

Оценка кредитного риска  по каждой выданной ссуде должна проводиться  банком на постоянной основе по результатам  комплексного и объективного анализа  деятельности заемщика с учетом его  финансового положения, качества обслуживания долга по ссуде, а также всей имеющейся  в распоряжении банка информации о любых рисках заемщика, включая  сведения о его внешних обязательствах и о функционировании рынка, на котором  работает заемщик.

Формирование и регулирование  резерва осуществляется банком на момент получения информации о появлении  или изменении кредитного риска  и (или) качества обеспечения ссуды. Определение категории качества ссуды в отсутствие иных существенных факторов, принимаемых во внимание при классификации ссуды, осуществляется с применением профессионального суждения на основе комбинации двух классификационных критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга) .

Таблица 2

Определение категории качества ссуды с учетом финансового

положения заемщика и  качества обслуживания долга

Обслуживание долга /Финансовое положение	Хорошее	Среднее	Плохое
Хорошее	Стандартные	Нестандартные	Сомнительные
Среднее	Нестандартные	Сомнительные	Проблемные
Плохое	Сомнительные	Проблемные	Безнадежные

В целях определения размера  расчетного резерва в связи с  действием факторов кредитного риска  ссуды классифицируются на основании  профессионального суждения (за исключением  ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий  качества.

В табл. 3 представлена классификация ссуд исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков.

Таблица 3

Классификация ссуд исходя из формализованных критериев оценки