Кредитование предприятий в коммерческих банках России: проблемы и перспективы

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Июня 2014 в 13:06, курсовая работа

Краткое описание

Современное состояние банковской системы России достаточно сложное. Причинами этого являются как кризисное состояние экономики в целом, так и проблемы становления и развития банковской системы. Главная цель банка, как коммерческого предприятия - получение прибыли. В нормально работающей экономике, основной источник прибыли для банка - предоставление в ссуду своих кредитных ресурсов. Анализ прибылей коммерческих банков России свидетельствует о том, что наибольшую часть в их структуре составляют прибыли от валютной деятельности, а также доходы и комиссионные за предоставленные услуги. В тоже время основные убытки банки терпят от непосредственно кредитной деятельности.
Актуальность данной работы связана с тем, что кредит на протяжении многих веков имеет большое значение в развитии кредитных отношений и всей экономии в целом, а также в повышении эффективности производства. Предприятия всегда используют заемные средства для развития своей деятельности, поэтому необходимо создавать и усовершенствовать условия предоставлении им ссуд. Особенно важно изучать весь механизм банковского кредитования предприятий, возврат денежных средств, проблемы и дальнейшие перспективы.

Содержание

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы банковского кредитования хозяйствующих субъектов. 5
1.2. Механизм банковского кредитования предприятий 13
1.3. Анализ кредитоспособности и системы обеспечения возвратности кредитов предприятиями. 18
Глава 2: Анализ банковского кредитования российских предприятий в современных условиях 30
2.1 Анализ корпоративного кредитного портфеля российских банков 30
2.2 Проблемы и пути совершенствования банковского кредитования российских предприятий. 42
Заключение 50
Список используемой литературы. 53

Прикрепленные файлы: 1 файл

Ананьева Ольга 303 группа - курсовая.docx

— 175.11 Кб (Скачать документ)

- широта рынков сбыта продукции, включая наличие поставок на  экспорт;

- конкурентоспособность выпускаемой  продукции, обеспечение заданных  темпов ее роста;

- выполнение плана по основным  показателям производственно-хозяйственной  деятельности и устойчивости  экономического роста;

- уровень эффективности использования  ресурсов (капитала) предприятия и  др.

При анализе кредитоспособности используются различные источники информации. Кредитоспособность оценивается следующими коэффициентами:

  • ликвидности;
  • покрытия;
  • оборачиваемости;
  • привлечения, включающим показатель финансовой независимости и показатель обеспеченности собственными оборотными средствами;
  • прибыльности, т.е. рентабельности реализованной продукции.

Под ликвидностью заемщика понимается его способность своевременно выполнить свои денежные обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия свидетельствуют о возможности превращения его собственности в деньги для погашения долгов. Оба коэффициента рассчитываются путем сопоставления активов и пассивов баланса.

В составе краткосрочных долговых обязательств, т.е. пассивов, учитываемых при расчете коэффициентов, учитываются следующие статьи:

  • задолжность по краткосрочным ссудам;
  • задолжность по долгосрочным ссудам в части погашения ее в течение 12 месяцев;
  • вся кредиторская задолжность.

При определении кредитоспособности клиента, обратившегося за разовым целевым кредитом, следует задолжность по краткосрочным долговым обязательствам увеличить на сумму запрашиваемого кредита.

Коэффициент ликвидности показывает, какая часть задолжности, подлежащая возврату не может быть погашена заемщиком за счет имеющихся средств, т.е. этот коэффициент используется для прогнозирования способности клиента оперативно погасить долг банку в ближайшей перспективе. Чем выше коэффициент ликвидности, тем выше кредитоспособность. Например, допустимые на назначения коэффициента ликвидности для заемщиков:

- строительного комплекса –  от 0,3 и выше;

- легкой и текстильной промышленности  – от 0,2 и выше;

- жилищно-коммунального хозяйства  – 0,3 и выше;

- других отраслей – от 0,2 и  выше.

Полученное значение коэффициента дает возможность в предварительном порядке определить размер предоставляемого кредита, который клиент способен погасить в ближайшей перспективе.

Коэффициент покрытия позволяет определить степень достаточности всех видов оборотных средств клиента, чтобы погасить краткосрочные обязательства. Коэффициент покрытия отражает материальное обеспечение средств, привлеченных клиентом, и являются одним из показателей его текущей платежеспособности. Доступные значения коэффициента покрытия всех отраслей от 1,0 и выше. Он может использоваться для оценки предела кредитования. Если Кп менее единицы, то рассматриваемый кредит нужно отнести к наиболее рискованным и предусмотреть дополнительные формы защиты, обеспечивающие его возвратность.

Коэффициент оборачиваемости оборотных активов (Коб) характеризует скорость оборота текущих активов и насколько быстро средства, вложенные в активы, превращаются в реальные денежные средства.

Показатель оборачиваемости оборотных активов является качественным показателем и может использоваться для оценки динамики коэффициента покрытия. Коэффициент финансовой независимости (Кфн) показывает удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования, т.е. какая часть деятельности предприятия финансируется за счет собственного капитала. Для банка показатели Коб и Кфн важны с точки зрения определения степени риска при заключении кредитной сделки. Чем больше источники собственных средств и их размер, тем выше способность клиента в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Косос) характеризует долю собственных оборотных средств клиента, вложенные в оборотные активы. Коэффициент рентабельности реализованной продукции (Кррп) показывает, какова прибыль предприятия с каждого рубля реализованной продукции (работ, услуг). Снижение Кррп свидетельствует о негативных изменениях в хозяйственно-финансовой деятельности предприятия. 

На основе приведенных выше коэффициентов и соответствующей их оценки определяется класс кредитоспособности. В зависимости от класса кредитоспособности формируются взаимоотношения с заемщиком; условия предоставления кредита (размер ссуды, срок, форма обеспеченности, процентная ставка).

В некоторых банках клиенты и их кредитоспособность дифференцированы по пяти классам:

  • к 1-му и 2-му классам относятся получатели ссуд с устойчивым финансовым положением. Они имеют право пользоваться кредитом по минимальным процентным ставкам;
  • клиенты 3-го класса достаточно стабильны в финансовом положении, их кредитование осуществляется на общих основаниях, с применением более высокой ставки;
  • клиенты 4-го класса имеют нестабильное финансовое положение. Предоставление им кредита носит характер повышенного риска, поэтому банком предпринимаются особые формы защиты, обеспечивающие возвратность кредитов, при этом процентная ставка возрастает;
  • к 5-му классу относятся клиенты, неспособные обеспечить возвратность кредита. Таким клиентам кредиты не предоставляются.

Расчет класса кредитоспособности производится на основе балансовых данных, т.е. характеризует хозяйственно-финансовую деятельность клиента в статистике. Для того что бы более глубокого изучить степень надежности заемщика лучше всего проводить анализ этого показателя в динамике и изучать причины, которые оказывают влияние на уровень коэффициентов, это позволит более точно определить класс кредитоспособности, а также уточнить условия кредитования заемщика. Анализ причин, изменивших уровень соответствующих коэффициент. [22]

Коммерческие банки сталкиваются со многими серьезными проблемами, но наиважнейшая из них риск непогашения кредитов. Банки, естественно, стремятся минимизировать этот риск используя различные способы обеспечения возврата банковских ссуд. Рассмотрим некоторые из них.

Обеспечение - это виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита в случае его возможного не возврата заемщиком.

Банковское законодательство Р.Ф. предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками должна производиться под различные формы обеспечения кредита. Предоставляемые банком кредиты обеспечиваются залогом имущества, ценных бумаг, гарантиями, поручительствами.

В качестве обеспечения возврата кредита заемщик должен представить:

  • поручительство одного и более граждан (зависит от суммы кредита), имеющих постоянный источник дохода с указанием солидарной ответственности с заемщиком, иногда поручителем являются органы местной власти и управления или органы местной администрации либо организация, где работает заемщик;
  • договор залога.

Залог – один из способов обеспечения обязательства, при котором залогодержатель приобретает право, в случае неисполнения должником обязательства, получить удовлетворение за счет заложенного имущества, преимущественно перед другими кредиторами, за изъятиями, предусмотренными законом.

Размер обеспечения возврата кредита должен быть не менее суммы основного долга и причитающихся за пользование кредитом процентов, а окончание срока действия гарантии на 6 месяцев позже установленного договором срока погашения кредита. Предоставление заемщиком имущества и имущественных прав в залог банку оформляется отдельным договором о залоге. В дополнение к договору прилагается залоговое обязательство.

Банк принимает в качестве обеспечения возвратности кредита в залог имущество заемщика, принадлежащее ему на правах собственности.

Основные фонды принимаются в залог лишь в случае, когда заемщик в соответствии с действующим законодательством и собственными уставными документами отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

В случае краткосрочного кредитования под залог ценных бумаг имеется ряд существенных особенностей. Сбербанк предоставляет кредиты под залог таких ценных бумаг, как казначейские обязательства и сертификаты Сберегательного банка. Сумма залога должна соответствовать сумме кредита с учетом процентов за кредит. Владелец ценных бумаг дает обязательство в случае неуплаты в течение 6 месяцев сумм срочных платежей обратить ценные бумаги в погашение кредита, а также проценты по нему.

Только после окончания кредитного договора и договора залога ценных бумаг клиент получает кредит. При этом клиент получает кредит только в размере 75% от стоимости ценных бумаг.

Предоставленные банком кредиты могут быть обеспечены залогом ценных бумаг: высоко ликвидными акциями и облигациями АО, депозитарными сертификатами коммерческих банков, облигациями и векселями государственных органов власти и муниципалитетов с превышением залога не менее чем в 1,5 раза.

Кроме того, кредит может быть обеспечен средствами депозитного счета (в том числе в иностранной валюте), открытого в банке.

Сумма на счете должна быть достаточна для удовлетворения банком требований по выданному кредиту.

Средства депозитного счета в иностранной валюте пересчитываются на день заключения кредитного договора по курсу иностранных валют к рублю Р.Ф. котируемому Ц.Б. Р.Ф. на договорной основе с владельцем счета.

В качестве кредитного обеспечения заемщик может пользоваться одной или сразу несколькими формами, что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возрасту кредита оформляется вместе с кредитным договором и является обязательным приложением к нему.

Сам по себе залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор – залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. В силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения должником – залогодателем, обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Использование залога в практике организации кредитных отношений предполагает наличие специального механизма его применения. Залоговой механизм есть процесс подготовки, заключения и исполнения договора о залоге. Он возникает в момент рассмотрения кредитной заявки как условие заключения кредитного договора и сопровождает весь период пользования ссудой. Реальное обращение к исполнению залогового механизма возникает на завершающей стадии движения кредита – погашении ссуды – и лишь в отдельных случаях, когда клиент не может погасить ссуду выручкой или доходом. [23]

Залогодателем – является физическое или юридическое лицо – собственник или иной законный владелец и пользователь передаваемого в залог имущества или имущественных прав, имеющее право отчуждать это имущество или имущественные права. Залогодателем может быть как должник, так и третье лицо.

Залогодержатель – это лицо, которое принимает имущество в залог: им является кредитор по обязательству, обеспеченному залогом.

В банковской практике операции по оформлению и реализации залогового механизма называют залоговыми операциями. Залоговые операции коммерческих банков не имеют самостоятельного значения. Они производны от ссудных операций и гарантируют своевременное и полное погашение ссуды.

С правовой точки зрения структуру залогового механизма можно представить на рис. 2.1.

 

Рисунок 1.2 Структура залогового механизма

Как видно из рис. 1.2. центральное место в правовом содержании залогового механизма принадлежит определению права собственности, владения, распоряжения и пользования заложенным имуществом. Указанные вопросы в законодательстве различных стран решаются по-разному.

Договор поручительства. Поручительство создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному поручительством обязательству в случае его невыполнения, так как при поручительстве ответственность за неисполнение обязательств наряду с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечает перед кредитором как солидарные должники.

Кредиты под гарантию выдаются ссудозаемщикам лишь в том случае, если гарант является платежеспособным лицом. Рассмотрим структуру форм обеспечения кредита в отделении № 1594 СБ РФ.

 

 

 

 

 

 

Таблица 1.2

Структура форм обеспечения кредита в отделении № 1594 СБ РФ

Категории заемщиков

2010 год

2011 год

2012 год

2013 год

Кол-во договоров

Удельный вес

Кол-во договоров

Удельный вес

Кол-во договоров

Удельный вес

Кол-во договоров

Удельный вес

Юридические лица:

289

100

243

100

200

100

180

100

в том числе:

-предприятия,

организации

- банки

- залог имущества

- страховой полис

- без обеспечения

 

 

233

 

56

 

243

 

44

 

2

 

 

80.6

 

19.4

 

84.1

 

15.2

 

0.7

 

 

201

 

42

 

211

 

19

 

13

 

 

82.7

 

17.3

 

86.8

 

7.8

 

5.4

 

 

166

 

34

 

159

 

23

 

18

 

 

83.0

 

17.0

 

79.5

 

11.5

 

9.0

 

 

152

 

28

 

144

 

14

 

22

 

 

84.4

 

15.6

 

80.0

 

7.8

 

12.2

Физические лица

302

100

328

100

338

100

374

100

в том числе:

- поручительство

- залог

недвижимости

- залог прочего

имущества

- страховой полис

прочие:

- обеспечения

- без обеспечения

 

 

158

 

75

 

 

28

 

 

16

 

 

 

5

 

20

 

 

52.3

 

24.8

 

 

9.3

 

 

5.3

 

 

 

1.7

 

6.6

 

 

180

 

80

 

 

30

 

 

20

 

 

 

14

 

4

 

 

54.9

 

24.4

 

 

9.2

 

 

6.1

 

 

 

4.3

 

1.2

 

 

160

 

108

 

 

33

 

 

16

 

 

 

18

 

3

 

 

47.3

 

32.0

 

 

9.8

 

 

4.7

 

 

 

5.3

 

0.9

 

 

167

 

120

 

 

49

 

 

18

 

 

 

17

 

3

 

 

44.7

 

32.1

 

 

13.1

 

 

4.8

 

 

 

4.5

 

0.9

Информация о работе Кредитование предприятий в коммерческих банках России: проблемы и перспективы