Кредитование предприятий в коммерческих банках России: проблемы и перспективы

 

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И  НАУКИ РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ  БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ТАМБОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ Г.Р.ДЕРЖАВИНА»

ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ

 

Кафедра «Финансы и

банковское дело»

«Утверждаю»

Заведующий кафедрой

Радюкова Я.Ю. /_________

 «___»____________2014

КУРСОВАЯ РАБОТА

По курсу «Деньги, кредит, банки»

 

На тему: __Кредитование предприятий в коммерческих банках России: проблемы и перспективы.

 

Автор работы: студент (ка)___Ананьева О.А.

 

Научный руководитель: _к.э.н., профессор Коротаева Н.В.

 

Работа защищена «___»_________________2014

Оценка __________________________

Члены комиссии                         _____________

_____________

 

                                                    Тамбов 2014

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Современное состояние банковской системы России достаточно сложное. Причинами этого являются как кризисное состояние экономики в целом, так и проблемы становления и развития банковской системы. Главная цель банка, как коммерческого предприятия - получение прибыли. В нормально работающей экономике, основной источник прибыли для банка - предоставление в ссуду своих кредитных ресурсов. Анализ прибылей коммерческих банков России свидетельствует о том, что наибольшую часть в их структуре составляют прибыли от валютной деятельности, а также доходы и комиссионные за предоставленные услуги. В тоже время основные убытки банки терпят от непосредственно кредитной деятельности.

Актуальность данной работы связана с тем, что кредит на протяжении многих веков имеет большое значение в развитии кредитных отношений и всей экономии в целом, а также в повышении эффективности производства. Предприятия всегда используют заемные средства для развития своей деятельности, поэтому необходимо создавать и усовершенствовать условия предоставлении им ссуд. Особенно важно изучать весь механизм банковского кредитования предприятий, возврат денежных средств, проблемы и дальнейшие перспективы.

Исследованию теоретических основ кредитования предприятий, его сущности, видов, методов,  посвящается множество работ. К авторам этих исследований можно отнести: О.И Лаврушина, И.Д. Мамонова, А.М.Тавасиев, М.А. Коноплицкая, В.В. Кашкин и многие другие.

В процессе исследования и написания данной работы были использованы различные научные методы экономического исследования: теоретические, аналитические, статистические, сравнение, анализ, обобщение и т.д.

Цель работы – изучение кредитования предприятий коммерческими банками России: проблема и выработка направлений ее совершенствования.

Исходя из цели основные задачи курсовой работы следующие:

- изучить теоретические и методические положения по вопросам разработки кредитной политики коммерческого банка и решения основной ее задачи - выбора эффективного метода оценки кредитоспособности заемщика;

- провести комплексный анализ собранных в базовом коммерческом банке материалов по вопросам кредитования, выявить положительные и отрицательные аспекты деятельности банка и сформировать на их основе выводы и рекомендации по совершенствованию процесса кредитования.

Объектом исследования является коммерческий банк.

Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие между банком и другими субъектами хозяйственной деятельности по поводу предоставления в ссуду денежных средств на принципах платности, срочности и возвратности.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы.

В первой главе рассматриваются теоретические основы банковского кредитования хозяйствующих субъектов, рассматривается сущность, виды банковских кредитов, механизм банковского кредитования, а также анализ кредитоспособности и системы обеспечения возвратности кредитов предприятиями.

Во второй главе рассматривается анализ банковского  кредитования российских предприятий в современных условиях, корпоративный кредитный портфель банков, а также проблемы и пути совершенствования банковского кредитования российских предприятий.

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические основы банковского кредитования хозяйствующих субъектов.

1.1. Сущность и виды банковских  кредитов юридическим лицам.

Банк – кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности такие банковские операции как привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условия возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Кредит (лат. Creditum – ссуда, долг; credere - верить) – это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней. [1]

Кредит трансформирует денежный капитал в ссудный капитал и выражает отношения между кредитором и заемщиком.[9;с 245] Также он является условием и предпосылкой развития современной экономики. При помощи кредита временно свободные денежные средства предприятий, населения и государства аккумулируются в банковской системе, вовлекаются в денежный оборот, превращаясь в ссудный капитал, который, в свою очередь, передается за плату во временное пользование субъектам, испытывающим их временный недостаток. Капитал физически, в виде средств производства не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется в форме движения денежного капитала. При кредите деньги выступают средством платежа. Следовательно, кредит – это особая форма движения денег.[4]

В практической экономической деятельности кредит представляет собой передачу во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме.  Сущность кредита на протяжении многих веков всегда устойчива, сохраняет черты, которые присущи экономическим отношениям, лежащим в основе кредита.

Система банковского кредитования базируется на трех базовых элементах: субъекты кредита, обеспечение кредита и объекты кредита.

Попытка разорвать единство элементов неизбежно разрушает всю систему и может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Субъектом кредитования являются физические либо юридические лица, дееспособные и имеющие материальные и другие гарантии совершать экономические операции, в том числе кредитные сделки. Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить проценты за кредит.[18] Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы, вплоть до государства.

В настоящее время к субъектам кредитования относятся предприятия и организации, физические лица, другие банки.

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Принципы представляют собой основу, один из главных элементов системы кредитования, так как отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1.1

Принципы кредитования

 

 

 

 

                                               

 

 

Возвратность является обязательной чертой кредита, без которой он просто не может существовать. Возвратность отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений.

Срочность кредитования означает, что кредит должен быть, не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок.  В рыночных условиях хозяйствования этому принципу кредитования придаётся, как никогда, особое значение:  
1. В первую очередь от данного принципа зависят нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объёмы, темпы роста.  
2. Соблюдение данного принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлечённые кредитные ресурсы в безвозвратные вложения.  
3. Для каждого отдельного заёмщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчётные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды.

Целевой характер кредита предполагает выдачу ссуд на строго определённые цели, которые могут широко варьироваться. Каждый потенциальный заёмщик, испрашивая кредит, обязательно указывает конкретную цель. Банк, выдав кредит, призван проверять целевое его использование, в случаях же нарушения условий кредитного договора должен применять санкции.

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заёмщик должно внести банку определённую плату за временное пользование  его  денежными средствами. На практике данный  принцип осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не обязаны выдавать кредиты всем желающим, претендующим на его получение. Кредит должен быть выдан только тем предприятиям, которые в состоянии его своевременно вернуть. Дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности – финансового состояния предприятия. Эти качества оцениваются посредством анализа баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Соблюдение на практике всех этих принципов позволяет учитывать интересы, как всего государства, так и интересы субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.

Банковская услуга – это совокупность коммерческих операций, представляющая законченный комплекс услуг, удовлетворяющих какую-либо потребность клиента. Это операции банков по управлению имуществом (доверительные операции); по выпуску, размещению и хранению ценных бумаг, а также по управлению ими; по платежному обороту: операции с валютой, инкассация векселей и чеков и другие [3, с. 217].

 Коммерческие банки представляют  своим клиентам - юридическим лицам  большой спектр видов кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

В зависимости от назначения или направления кредиты различают:

- промышленный,

- торговый,

- сельскохозяйственный,

- инвестиционный.

В зависимости от срочности кредитования:

- Краткосрочные ссуды предоставляются на срок до одного года, направляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Данных кредит в основном обслуживает сферу обращения. [2, стр.204]

- Среднесрочные ссуды, предоставляются  на срок от одного года до  пяти лет на цели производства и коммерческого характера. [2,стр.204]

- Долгосрочные ссуды чаще всего используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств и поэтому отличаются большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения более 5 лет. [2, стр.204]

 

 

Рисунок 1.1 Распределение доли кредитов, предоставленных предприятиям, в разрезе сроков кредитования по состоянию на 31.07.2013 г.

 

По рисунку 1.1. видно, что наибольший спрос у кредитов  сроком до 1 года, так как процентные ставки у данных кредитов меньше, затем следуют  среднесрочные кредиты сроком от 1 до 5 лет, и наименьшим спросом обладают долгосрочные кредиты.

- Онкольные ссуды, подлежат возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан).

По размерам различают:

- крупные кредиты,

- средние кредиты,

- мелкие кредиты.

По обеспечению:

- необеспеченные (бланковые) кредиты;

- обеспеченные: которые, в свою  очередь, по характеру обеспечения  подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По способу выдачи банковские ссуды разграничиваются на:

- ссуды компенсационные, в данном случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения заемщику его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты.

- ссуды платежные, здесь банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявляемых заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

По методам погашения различают банковские ссуды:

- ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями),

- ссуды, погашаемые единовременно, на определенную дату.

В зависимости от платности использования кредита:

- платный кредит,

- бесплатный кредит,

- дорогой кредит,

- дешевый кредит.

В основе данного деления лежит размер процентной ставки, установленной за пользование ссудой.

Формы предоставления кредита заемщику могут быть разными. Наиболее часто на практике встречаются следующие:

- Срочная ссуда - это обычная форма кредита, при которой Банк перечисляет на расчетный счет заемщика сумму кредита, по истечении срока кредит погашается (т. е. заемщик перечисляет со своего расчетного счета банку соответствующую сумму денег). [9 стр. 271]