Кредитование предприятий в коммерческих банках России: проблемы и перспективы

- Контокоррентный кредит. При данном виде кредита в банке для заемщика открывается специальный ссудный счет - контокоррент. Контокоррент - единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентами. На нем отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой - средства, поступающие в банк от клиентов в виде выручки, вкладов, возврата ссуд и др. Контокоррент представляет собой сочетание ссудного счета с текущим и может иметь дебетовое и кредитовое сальдо. Контокоррентный кредит осуществляется следующим образом. В банке для заемщика открывается специальный ссудный счет (контокоррент), на который зачисляется его выручка и с которого производится оплата поступивших расчетных документов; если средств хозяйствующего субъекта не хватает для расчетов по обязательствам, то банк кредитует его в пределах суммы, установленной кредитным соглашением. Вся сумма полученного кредита определяется разницей между поступлениями и платежами по этому счету. Расчеты по кредиту производятся в установленный кредитным соглашением период.[10, стр.271]

- Онкольный кредит – это краткосрочный кредит, погашающийся по первому требованию. Выдается он, как правило, под обеспечение ценными бумагами и товарами. Суть онкольного кредита в следующем. Банк открывает для заемщика специальный текущий счет под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. В пределах данного кредита банк обязуется оплачивать все счета хозяйствующего субъекта. Погашение онкольного кредита производится по первому требованию банка за счет тех средств, которые поступают на счет заемщика или путем реализации залога. Онкольный кредит погашается заемщиком обычно с предупреждением за 2 - 7 дней. Если проанализировать, то процентная ставка по этому кредиту, ниже, чем по срочным ссудам. С точки зрения срока возврата и качества обеспечения онкольный кредит считается наиболее ликвидной статьей актива банка после кассовой наличности. [9, стр.272]

- Кредит по открытому счету. Сущность данного вида кредита заключается в том, что продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес товарораспорядительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя. Покупатель в свою очередь в обусловленные контрактом сроки погашает свою задолженность по открытому счету.

- Овердрафт - это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх остатка средств на его счете. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, т.е. дебетовое сальдо - задолженность клиента банку. Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит. [9 стр. 270]

 Подводя итог выше  сказанному, делаем вывод, что банковский  кредит играет наиважнейшею роль на сегодняшний день. Переход России к рыночной экономике, а также повышение эффективности её функционирования, создание и развитие необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Кредит на протяжении многих веков стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства. Также кредит оказывает активное воздействие на структуру и объём денежной массы, платёжного оборота, скорость обращения денег. Безусловно, кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров. Естественно, что без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное развитие фермерских хозяйств и различного рода предприятий.  Мы раскрыли сущность банковского кредита, определили такие понятия, как формы и виды банковского кредита, а также определили роль кредита в российской экономике в частности.

1.2. Механизм банковского  кредитования предприятий

Механизм банковского кредитования определяется соответствующими принципами кредитования и обеспечивает выполнение данных принципов на практике.

Под механизмом банковского кредитования необходимо понимать определенный способ организации и использования перераспределительной функции кредита на практике, который представляет собой совокупность приёмов и методов предоставления кредита заёмщикам. Таким образом, механизм банковского кредитования - это техника кредитования, которая обеспечивает реализацию форм банковского кредита на практике.  Реализация технологий банковского кредитования предприятий требует высокого качества выполнения всех операций, связанных с выдачей кредитов, и их четкой взаимосвязи в рамках единой системы, обеспечивающей внутри банка качество кредитования. [19]

Современная практика кредитования в России показывает, что в кредитном портфеле коммерческих банков до недавнего времени в основном преобладали краткосрочные ссуды (до 30-6 месяцев, реже – до 1 года). Это было обусловлено не только не только потребностями хозяйства именно в таких кредитах, сколько отсутствием у Российских банков в достаточном объеме ресурсов долгосрочного характера для авансированных капитальных затрат в расширенное воспроизводство.

На притяжении последних нескольких лет наблюдается рост кредитования предприятий реального сектора экономики. Но наблюдается активное снижение кредитования в иностранной валюте, увеличивается срочность корпоративного кредитного портфеля.

Рассмотрим теоретическую базу механизма банковского кредитования предприятий сформировавшуюся на сегодняшний день.

 Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде, предполагаемом обеспечении. Банк на основе поступившей информации осуществляет предварительный отбор наиболее привлекательных предложений и создает на их основе информационный портфель кредитных заявок для последующей работы. [13 стр. 270]

  Любые кредитные отношения между банком и заемщиком оформляются кредитным соглашением. Заемщик для получения кредита обращается в коммерческий банк с подтвержденными документами и ходатайством, в котором указывается: целевое направление кредита, его сумма и срок пользования (включая конкретные сроки погашения), а также краткая характеристика кредитуемого мероприятия и экономический эффект от его осуществления. Вместе с ходатайством заемщик представляет: копии учредительных документов, уставов, положений, договоров аренды, регистрационных удостоверений (свидетельств) или патентов, документы, удостоверяющие право на пользование земельным участком, заверенные нотариально; документы, подтверждающие правомерность клиента в получении кредита; технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия с расчетом ожидаемых поступлений от реализации продукции (проведения работ, оказания услуг), копии контрактов, договоров и других документов, касающихся кредитуемого мероприятия, за счет поступлений средств, от внедрения которого предполагается погашать испрашиваемый кредит; годовые, квартальные бухгалтерские и статистические отчеты о прибылях и убытках, декларации о доходах, выписки по счетам, открытом в другом банке и другие обязательства по обеспечению своевременного возврата ссуды (залоговое обязательство, гарантия, поручительство, страховое свидетельство). [27]

По получении всех выше перечисленных документов банк тщательно изучает кредитоспособность заемщика, анализирует его способность и готовность вернуть запрашиваемый кредит. При выполнении данных действий выясняется: дееспособность, репутация заемщика, наличие капитала (владение активами) и обеспечение ссуд, состояние экономической конъюнктуры.

Дееспособность заемщика – это, прежде всего способность погасить ссуду в установленный срок, а также подтверждение правомочности получения кредита. Поэтому при решении вопроса о предоставлении кредита юридическому или физическому лицу, банк обязан изучить устав, положения и паспорта, которые определяют правомочность тех или иных лиц в получении кредита.

Как показывает практика, банки требуют предъявления документов, которые подтверждают право юридического лица брать ссуды и указание лиц, полномочных вести связанные с этим переговоры и подписывать договорные документы.

Хорошая репутация заемщика говорит не только о его возможности вернуть долг по ссуде, но и его желание выполнить все обязательства, которые вытекают из условий кредитного соглашения. Одним из критериев оценки репутации руководства предприятия-заемщика может выступать умение руководить предприятием, находить нужных людей, сырье и средства, необходимые для производства товаров и услуг, а также получения прибыли и процветания предприятия. [20]

Наличие определенного капитала у предприятия предполагает владение активами и возможностью обеспечить кредит. Предприятиям не будет предоставлен кредит, если они не располагают необходимым исходным капиталом для обеспечения покрытия ссуды. Одним из показателей финансового состояния предприятия служит стоимость имущества владельца – уставной капитал предприятия.

Состояние конъюнктуры – это экономическая среда, в рамках которой в период владения банковской ссудой функционируют предприятия и отдельные лица-заемщики.

Подводя итог проведённому нами анализу механизма банковского кредитования предприятий, хотелось бы выделить следующие моменты.

Во-первых, имеющиеся на сегодняшний день механизма банковского кредитования предприятий значительно устарел. Среди множества современных исследований не встречается анализа, который непосредственно бы рассматривал и изучал именно механизм банковского кредитования предприятий, его структуру в условиях современной российской рыночной экономики.

Тщательный анализ теоретических понятий сущности, содержания, основы и структуры механизма банковского кредитования юридических лиц удалось осуществить путем последовательного выделения его из понятия современной кредитной системы в целом, используя методы структурного анализа. Сформированная теоретическая база современного механизма банковского кредитования предприятий в России может быть использована как в теоретическом аспекте, так и на практике вследствие возможности разработки на её основе новых эффективных форм функционирования механизма кредитования  предприятий  в российских коммерческих банках, а также возможности расширения сферы применения старых его форм. 

Во-вторых, теоретические основы организации и функционирования механизма банковского кредитования не полностью проявляются и используются сегодня на практике, нет сегодня возможного многообразия его типов и видов кредита. Каждый из элементов механизма в той или иной мере однотипен. В результате можно сказать, что в соответствии с возможными распространенными вариантами сочетания особенностей наиболее важных элементов механизма банковского кредитования: заемщика, объекта и метода кредитования, сегодня функционируют только два принципиально различных типа механизма банковского кредитования, а именно:              механизм банковского кредитования физических лиц и механизм банковского кредитования юридических лиц. Исключительно для данных типов механизмов особенностям одного элемента (категории заемщика) действительно соответствуют на практике и закреплены определенные особенности других (объект, метод, условия и факторы риска). 

В-третьих, решить существующие проблемы и устранить недостатки организации функционирования и использования современного механизма банковского кредитования предприятий возможно путем его совершенствования, на основе применения выявленных в исследовании теоретических основ и имеющегося зарубежного опыта. Для этого необходимо определить пути совершенствования отдельных элементов механизма, и на их основе сформировать и предложить банкам перспективные модели функционирования механизмов кредитования предприятий в целом. 

1.3. Анализ кредитоспособности  и системы обеспечения возвратности  кредитов предприятиями.

Анализ кредитоспособности потенциальных заёмщиков является одной из наиболее главных и ответственных задач в деятельности любого коммерческого банка. Эффективная и наиболее полная оценка кредитоспособности  предприятия позволяет, во-первых, снизить уровень кредитных рисков банка, а, во-вторых, создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты.

Актуальность данного процесса трудно переоценить, поскольку с каждым годом спрос на кредитные продукты со стороны предприятий различных отраслей народного хозяйства  постоянно растет. Вместе со спросом растет конкуренция на рынке банковских услуг.  Все это требует от банков совершенствования механизмов оценки кредитоспособности с целью  повышения качества обслуживания клиентов и одновременно минимизации кредитных рисков.

В момент подготовки кредитного договора определяется, будет ли способен  заемщик вернуть ссуду и проценты по ней в указанный в договоре срок. Следует различать понятия «кредитоспособность» и «платежеспособность».

Кредитоспособность - это возможность предприятия своевременно погасить кредит. [20] Кредитоспособность оценивается на основе показателей, отражающих источники и размещение оборотных средств и результаты хозяйственно-финансовой деятельности.

Е.Ф. Жуков в своей книге «Деньги. Кредит. Банки.»  указывает на ряд трудностей, возникающих при изучении кредитоспособности потенциальных заемщиков. В первую очередь  к ним относятся получение наиболее полной финансовой и иной информации о заемщике.[5]

В большинстве случаев оценку кредитоспособности выполняет банк, который непосредственно кредитует данное предприятие по финансовой отчетности и анализу следующих параметров.

Прежде всего, оценка кредитоспособности включает в себя, анализ деловой активности предприятия и перспектив его развития. Главными качественными и количественными критериями являются: