Кредитование физических и юридических лиц

           МИНЕСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

         ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФИССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

 РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ – МСХА

имени К. А. ТИМИРЯЗЕВА

(ФГОУ ВПО РГАУ-МСХА имени К.А.  ТИМИРЯЗЕВА)

 

Учетно-финансовый факультет

Кафедра финансов

 

 

 

 

 

Деньги, кредит, банки

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

 

 

На  тему:  «Кредитование физических и юридических лиц» на примере АКБ МОСОБЛБАНК ОАО

 

 

 

 

 

 

Выполнила:

студентка 3 курса 305 группы

Учетно-финансового  факультета

Дневной формы  обучения

Гебенова  Ф. Д.

Руководитель: Козлова Е. В.

к.э.н., доцент

 

 

 

 

 

 

Москва, 2012

 

Оглавление

 

Введение 3

Глава 1 Общие положения кредита 4

1.1. Особенности и принципы 4

1.2. Виды кредита 6

Глава 2. Характеристика АКБ МОСОБЛБАНК ОАО 14

2.1 История развития и общая характеристика 14

   2.2. Основные показатели деятельности банка 16

2.3. Финансовое состояние банка 17

Глава 3 Кредитование АКБ МОСОБЛБАНК ОАО 23

3.1 Кредитование физических лиц. 23

3.1.1 Выдача кредита на частном примере и сравнение с ВТБ 24. 25

3.2 Юридические лица 27

3.2.1 Кредитование малого бизнеса 34

3.3. Автокредитование. 35

3.4. Прочие программы банка по кредитованию 37

Глава 4 Предложения по совершенствованию кредитования 39

   4.1 Общие положения и цели кредитной политики 39

4.2. Совершенствование и перспективы МОСОБЛБАНКа 42

Заключение  44

Список использованной литературы 46

Приложение 48

 

 

 

Введение

Банк  – это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических  лиц, размещение указанных средств  от  своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Коммерческие  банки - основное звено двухуровневой банковской системы. Коммерческий банк в современной России  становится основным элементом банковской системы. Именно поэтому развитие данного направления должно быть приоритетным, потому что действие кредитно-финансового механизма и определяет уровень развития экономики страны в целом.

В данной курсовой работе будут описаны кредитование юридических лиц и физических лиц и автокредитование на частном банке АКБ МОСОБЛБАНК ОАО, а также будет сравниваться с банком ВТБ 24.

В 1 главе будут перечислены особенности и принципы кредитования и виды кредита.

Во 2 главе будет охарактеризована про МОСОБЛБАНК, и  будут рассмотрены основные его показатели и финансовый результат.

Основную цель курсовой работы отражается в 3 главе - «Кредитование физических и юридических лиц в МОСОБЛБАНКе», в данной главе отдельно будут рассмотрены кредитование физических и юридических лиц и автокредитование, также каждый пункт будет рассмотрена на конкретных примерах.

В последней главе будут освещены предложения по совершенствованию кредитной политики в России и будут изложены совершенствование и перспективы данного банка.

 

Глава 1 Общие  положения кредита

1.1. Особенности и принципы

Кредит (лат. сreditum – ссуда) – ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности, платности и срочности.

Кредит  возникает из функции денег как  средства платежа при продаже  товара не за наличные деньги, а с  рассрочкой платежа, что обусловлено  не бедностью покупателя, а особенностью процесса производства, отсюда кредитные  отношения появляются в сфере  не производства, а обращения, где  владельцы товара противостоят друг другу как собственники товара и  денег.

Основные  принципы кредитования.

Кредитные отношения в экономике функционируют  в соответствии с основными принципами, которые наряду с элементами кредита  раскрывают его сущность. Основные принципы кредита: возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевой  характер, дифференцированность.

Возвратность  кредита означает необходимость своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Заемщик не может распоряжаться полученным кредитом как своим собственным капиталом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность.

Кредит  возвращается в тот момент, когда  высвободившиеся средства дают возможность  ссудополучателю вернуть денежные средства, полученные во временное  пользование. Процесс возврата важен  и для кредитора, и для заемщика.

Срочность кредита предполагает, что заемщику следует возвращать сумму ссуды не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику экономические санкции в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке возможно предоставление финансовых требований в судебном порядке. Выполнение срока для заемщика – это гарантия получения кредита.

Платность кредита выражает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов. Экономическая сущность платы за кредит проявляется в фактическом распределении дополнительно полученного при использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором. Платность кредита выступает в форме ссудного процента.

Обеспеченность  кредита – необходимая защита имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в договоре обязательств. Этот принцип на практике находит выражение в таких формах, как ссуда под залог товарно-материальных ценностей или под финансовые гарантии в виде ценных бумаг. Особенно важен он в период общей экономической нестабильности.

Целевой характер кредита используется для большинства кредитных отношений и выражает необходимость целевого использования средств кредитора. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. С помощью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора, но также и получает уверенность в возвращении ссуды и процентов, т. е. выполнение этого принципа является дополнительным обеспечением кредита. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента.

Дифференцированность  кредита применяется кредитором, обычно кредитной организацией, к различным категориям заемщиков. Кредитор может разделить заемщиков исходя из индивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности, использования ссуд и т. д., применяя к каждой группе дифференцированные условия кредитного договора.

 

1.2. Виды кредита

 

Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране кредит имеет свои особенности.

В России кредиты классифицируются в зависимости:

– от стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;

– отраслевой направленности;

– объектов кредитования;

– его обеспеченности;

– срочности кредитования;

– платности.

Кредит  обслуживает обмен. Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется  для удовлетворения разнообразных  потребностей заемщика. Эти потребности  зарождаются не только при обмене, когда разрыв в платежном обороте  проявляется в наибольшей степени, но и на других стадиях воспроизводства. Выступая категорией обмена, кредит используется также для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления  валового продукта.

Кредит  подразделяется на виды и в зависимости  от отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит.

Классификация кредита обусловлена также объектами  кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности – сырья, основных и вспомогательных материалов, топлива, тары и т. п., в торговле – товаров разнообразного ассортимента, у населения – товаров длительного пользования); в этом случае кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности.

Классификация кредита по видам зависит и  от его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспеченности выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым.

Классифицируется  кредит и в зависимости от срочности  кредитования. Выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

Кредит  можно классифицировать по видам  и в зависимости от платности его использования. Выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленной за пользование ссудой.

Чаще  всего размер платы кредитор дифференцирует в зависимости от срока кредита, качества обеспечения, платежеспособности заемщика. Платность меняется с учетом экономического цикла: подъема, депрессии  или экономического кризиса.

1. Коммерческий кредит– практически одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, представляет собой финансово-хозяйственные отношения между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа.

Коммерческий  кредит является основой всей кредитной  системы. Необходимость коммерческого  кредита вытекает из самого процесса воспроизводства – несовпадения сроков производства и реализации. В результате одни производители  вышли на рынок с товарами, а  у других возникла потребность купить товар. Однако, не реализовав свою продукцию, они не располагают средствами, поэтому  торговая сделка состоится лишь при  продаже с рассрочкой платежа. Отсюда основная цель коммерческого кредита  – ускорить реализацию товаров и  весь процесс кругооборота капитала и извлечь дополнительную прибыль.

Инструментом  коммерческого кредита является вексель, выражающий финансовые обязательства  заемщика по отношению к кредитору.

Наиболее  распространены два вида векселя:

– простой – прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору;

– переводный (тратта) – письменный приказ кредитора заемщику о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. Обращение векселей расширяет возможности предоставления коммерческого кредита, поскольку он может переходить из рук в руки. При этом на векселе делается передаточная надпись – индоссамент. Чем больше индоссаментов на векселе, тем шире круг его обращения и тем больше гарантий его оплаты.

Коммерческий  кредит имеет определенные недостатки:

– ограничен размерами резервного капитала кредита. Продажа с рассрочкой платежа возможна при наличии у предпринимателя излишка капитала;

– зависит от условия его обратного притока. При спаде производства ссуды не возвращаются, и цепочка кредитных связей нарушается, а размеры кредита сокращаются;

– имеет строго определенное направление, т. е. предоставляется одним предприятием другому, связанному с первым технологической цепочкой. В обратном направлении коммерческий кредит невозможен.

2. Банковский кредит – наиболее распространенная форма, поскольку именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредитования значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других форм кредита, так как банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело. Он организует многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

Особенности банковской формы кредита:

– банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами;

– банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады;

– банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковского кредита становится его неотъемлемым атрибутом.

Банки предоставляют  кредиты различным категориям заемщиков: предприятиям, фирмам и корпорациям, населению, банкам и другим кредитным  организациям, а также местным  органам власти.