Корреспондентские отношения банков. Российский и зарубежный опыт

 

Для учета денежных средств кредитных организаций по прямым корреспондентским отношениям открываются счета:

• 30109 «Корреспондентские счета кредитных организаций -  корреспондентов» П

Назначение счета - учет операций по корреспондентским отношениям кредитных организаций (банков-корреспондентов с банками-респондентами). Счет пассивный.

Корреспондентский счет, открытый в банке-корреспонденте банку-респонденту, является счетом "ЛОРО".

В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому корреспондентскому счету, открытому на основании договора с банком-респондентом.

• 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"

Назначение счета - учет операций по корреспондентским отношениям кредитных организаций (банков-корреспондентов с банками-респондентами). Счет активный.

Корреспондентский счет, отражающий операции в балансе банка-респондента по корреспондентскому счету, открытому в банке-корреспонденте, является счетом "НОСТРО".

В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому корреспондентскому счету, открытому на основании договора с банком-корреспондентом.

Особенности осуществления межбанковских расчетов на основе прямых корреспондентских отношений между двумя банками:

 

 ПЛАТЕЛЬЩИКИ

                 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 13. Особенности осуществления межбанковских расчетов на основе прямых корреспондентских отношений между двумя банками

 

Описание рисунка 13:

1. Подписание (заключение) между 2-мя банками Договора об установлении прямых корреспондентских отношений на основании заявления банка-респондента. Установление отношений означает, что банк-респондент принят банком-корреспондентом на расчетно-кассовое обслуживание и открытие соответствующих корреспондентских счетов в банке-корреспонденте и в банке-респонденте.
2. Предоставление плательщиками, клиентами банка-респондента, платежных распоряжений на перевод денежных средств в пользу получателей средств, клиентов банка-корреспондента.
3. Списание со счетов плательщиков денежных средств для исполнения платежей.
4. Передача банком-респондентом  от своего имени и за свой счет банку-корреспонденту распоряжений на исполнение платежей в пользу получателей денег.
5. Осуществление платежей в пользу указанных получателей в банке-корреспонденте за счет денежных средств, принадлежащих банку-респонденту, находящихся на корреспондентском счете ДОРО, открытом в банке-корреспонденте.
6. Информирование получателей о назначении каждого произведенного платежа (передача информации в виде кредитового авизо).

 

Осуществление расчетов по корреспондентским отношениям на примере деятельности ОАО АКБ «Росбанк».

Реквизиты банка:

Почтовый адрес: 107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, д. 34

ИНН: 7730060164

Код организации по ОКПО: 17522116

КПП 997950001

К/c 30101810000000000256 в ОПЕРУ Москва

БИК 044525256

Допустим Сн по корреспондентским счетам: 30109 - 2000000-00 руб.; 30110 -1100000-00 руб. и за операционный день 14.05.2014 г. в ОАО АКБ «Росбанк» совершены следующие операции:

1. На счет ЛОРО поступили проценты по ранее выданному кредиту от ООО «Ромашка» - клиент ОАО «Сбербанк России» в размере 25000-00 рублей:

Дт 70606810000000000256 Кт 30109810000000000256

25000-00 руб.(Банковский ордер – приложение 3)

2. На счет ЛОРО зачислены средства в сумме 250000-00 рублей по поручению ОАО «Восток» (клиент ОАО АКБ «Росбанк») для уплаты процентов по выданному кредиту в ОАО «Сбербанк России»:

Дт 40702810648111250015 Кт 30109810000000000256

250000-00 руб.(Платежное поручение – приложение 4)

3. На счете НОСТРО списаны денежные средства в размере 350000-00 рублей по поручение ООО «Север» в пользу ООО «Ромашка» (клиент ОАО «Сбербанк России») за оказанные услуги по договору №305 от 12.04.2014 г.

Дт 40702810700049102244 Кт 30110810000000000256

350000-00 руб.(Платежное поручение – приложение 5)

4. Со счета НОСТРО списана комиссияв размере 5000-00 рублей за РКО в пользу ОАО «Сбербанк России»:

Дт 70606810000000000256 Кт 30110810000000000256

5000-00 руб.(Платежное требование – приложение 6)

5. На счет НОСТРО в ОАО АКБ «Росбанк» поступил кредит на 7 дней от ОАО «Сбербанк России» в размере 350000-00 рублей:

Дт 30110810000000000256 Кт 31303810761111000233

350000-00 руб.(Банковский ордер – приложение 7)

6. Со счета НОСТРО списана сумма кредита в размере 250000-00 рублей  предоставленного ОАО «Альфа-банк» сроком на 1 день.

Дт 32002810700014500689 Кт 30110810000000000256

250000-00 руб.( Банковский ордер – приложение 8)

Рисунок 14. 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах" А

Рисунок 15. 30109 «Корреспондентские счета кредитных организаций -  корреспондентов» П 
2.2. Технология осуществления расчетных операций по внешнеэкономической деятельности

 

Для осуществления расчетных операций по ВЭД открываются следующие счета:

• 30111 "Корреспондентские счета банков-нерезидентов"

Назначение счета - учет денежных средств, принадлежащих банкам-нерезидентам и числящихся на счетах, открытых в кредитных организациях в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также с нормативными актами Банка России. Счет пассивный.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому банку-нерезиденту, по видам валют.

• 30114 "Корреспондентские счета в банках-нерезидентах"

Назначение счета - учет денежных средств, принадлежащих кредитной организации и числящихся на счетах, открытых в банках-нерезидентах. Счет активный.

Операции по счету отражаются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому банку-нерезиденту, по видам валют, а также по целевому назначению, если это предусмотрено договорами с банками-нерезидентами. 
Осуществление расчетов по корреспондентским отношениям на примере деятельности ОАО АКБ «Росбанк».

Реквизиты банка:

Почтовый адрес: 107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, д. 34

ИНН: 7730060164

Код организации по ОКПО: 17522116

КПП 997950001

К/c 30101810000000000256 в ОПЕРУ Москва

БИК 044525256

1. В ОАО АКБ «Росбанк» 14.05.2014 г. поступило заявление на перевод  иностранной валюты от Седракяна Артура Отаровича на сумму 1500 Долларов США; курс покупки составляет 30-20 руб.

Дт 20202840751400000072 Кт 40912840750400000145

1500/45300 (Заявление на перевод иностранной валюты –приложение 9, приходно-кассовый ордер – приложение 10)

2. Получена комиссия за перевод иностранной валюты в размере 3% от суммы перевода.

Дт 20202810444900000221 Кт 70601810140400000168

1359-00 руб.(Приходно-кассовый ордер – приложение 11)

3. Перечислены денежные средства

Дт 40912840750400000145 Кт 30114840160100000412

1500/45300 (Платежное поручение – приложение 12)

 

 

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ ВЕДЕНИЯ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ ОТНОШЕНИЙ  И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ

3.1. Проблемы ведения корреспондентских  отношений

 

В настоящее время корреспондентское дело современных отечественных коммерческих банков характеризуется отсутствием системности и целенаправленности.

Недоcтатком  дейcтвующего роccийcкого   законодательcтва являетcя то, что порядок уcтановления корреcпондентcких отношений коммерчеcких банков Роccии c иноcтранными банками подробно не урегулирован. Отcутcтвует четкое определение межбанковcких  корреcпондентcких cоглашений.

Для банков в условиях колебания процентных ставок и валютных курсов является необходимостью рациональное использование средств на корреспондентских счетах путем тщательного регулирования остатков на своих счетах у других банков, с одной стороны, и максимально выгодного использования средств на счетах своих корреспондентов у себя, с другой стороны.

Проблема остатков на счетах тесно связана с вопросом стоимости банковских услуг, предоставляемых корреспондентам. Обычно эти остатки размещаются банком, ведущим счет, на рынке для покрытия операционных расходов и получения прибыли. В условиях невысоких процентных ставок существует взаимовыгодность отношений: один банк получает средства, которые мог бы использовать с выгодой для себя, другой - услуги своего корреспондента, стоимость которых была приемлемой для банков и которую можно было снижать за счет увеличения объема операций по счету. В период повышения процентных ставок поддержание беспроцентных остатков стало невыгодным для банков и начался отток средств с корреспондентских счетов.  
3.2. Пути решения проблем корреспондентских отношений

 

Для обеспечения надлежащей экономической эффективности корреспондентских отношений необходима их обоснованная оптимизация, способствующая выбору приоритетных и наиболее прибыльных направлений межбанковского сотрудничества, что имеет большое практическое значение в плане определения перспектив их развития и достижения позитивных финансовых результатов деятельности.

Придавая особое значение корреспондентским отношениям, крупные банки создают специализированные подразделения для контроля за их ведением и дальнейшим совершенствованием в целях достижения такого уровня их развития, при котором корреспондентские отношения охватывали бы все аспекты банковского бизнеса и способствовали бы росту прибыли. Важнейшим условием эффективной деятельности этих подразделений является их оперативное взаимодействие с отделами и управлениями банков, занимающимися международными расчетами, а также доступ к международной финансовой информации.

Принципом корреспондентских отношений становится в первую очередь предоставление друг другу возможности проведения прибыльных операций. Кроме того, на базе корреспондентских отношений расширяется круг предоставляемых услуг, включая, например, обучение персонала своих корреспондентов, помощь в организации представительств, информационное обеспечение и т.п. В целях укрепления сотрудничества многие подобные услуги могут оказываться бесплатно.

Используя достижения научно-технического прогресса, крупнейшие банки стали создавать различные автоматизированные системы для получения оперативной информации об операциях по счетам и управления ими в рамках корреспондентских связей.

В 1977 году начала функционировать система СВИФТ (SWIFT: Society of Worldwide Interbank Financial Telecommunications) , созданная 239 банками для обмена финансовой информацией. СВИФТ получил в банковских кругах широкое признание и в настоящее время является одной из основных систем, использование которой дает большой эффект, благодаря возможности быстро связываться с иностранными банками-корреспондентами и получать необходимые сведения, а также оперативно решать различные вопросы, не затрачивая дополнительного времени на почтовую переписку. Также в настоящее время на одну из лидирующих ролей претендует компьютерная сеть “Интернет” , также дающая широкий круг возможностей для обмена информацией и получением необходимых данных.

Широкое внедрение компьютерных систем в банковскую практику диктуется также и тем, что конкуренция у банков, ведущих корреспондентские счета, во многом основывается на том, насколько оперативной и полной является предоставляемая информация, которая в современных условиях стала товаром на рынке банковских услуг и используется для достижения оптимальных условий ведения счетов.

Банки так же стали пересматривать основу построения доходности своих операций по корреспондентским счетам, дополнив ее комиссиями. Несмотря на последовавшее понижение ставок на рынке, тенденция к переводу операций по корреспондентским счетам на комиссионную основу сохраняется.

Комиссии обладают теми преимуществами, что они уплачиваются сразу, имеют стабильный характер и не подвержены изменениям под влиянием колебаний ставок и валютных курсов. У некоторых банков на базе комиссий проводится 80 - 90 % операций по корреспондентским счетам.

Большое значение в современных условиях приобретает, с одной стороны, повышение эффективности использования собственной филиальной сети из отделений, представительств, агентств и дочерних учреждений и, с другой стороны, оптимизация корреспондентской сети. Подразделения, ответственные за корреспондентские отношения, должны постоянно следить за целесообразностью поддержания отношений с тем или иным корреспондентом и не допускать неплатежей и овердрафтов, если последние не предусмотрены корреспондентскими соглашениями, наличием достаточного количества счетов в различных валютах (это позволяет избежать расходов, связанных с конверсией валют и курсовыми разницами, при условии отсутствия комиссии за ведения счета и достаточного объёма операций) , оптимальным распределении средств между счетами в разных банках одной страны .

Таким образом, основными направлениями работы по совершенствованию корреспондентских отношений с банками являются: выделение в организационной структуре банков специальных подразделений занимающихся непосредственно корреспондентскими отношениями, широкое внедрение средств автоматизации и компьютеризации, контроль за рациональным использованием средств на корреспондентских счетах, оптимизация корреспондентской сети за границей и внутри страны.