Корреспондентские отношения банков. Российский и зарубежный опыт

6. Федеральный закон «О противодействии и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ (редакция от 05.05.2014). Регулирует операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащее обязательному контролю, устанавливает прав и обязанности организаций, осуществляющий операции с денежными средствами или иным имуществом.

7. Положение Банка России «О порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями»  от 10 апреля 2006 г. N 285-П (в ред. от 12.07.2011)
8. Положение Банка России «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 2 марта 2012 г. N 375-П (ред. от 31.01.2014) устанавливает требования к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.
9. Положение Банка России «о правилах осуществления перевода денежных средств» 19 июня 2012 г. N 383-П (ред. от 15.07.2013) устанавливает правила осуществления перевода денежных средств Банком России, кредитными организациями на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации
10. Положение Банка России от 29 июня 2012 г. N 384-П "О платежной системе Банка России" (ред. от 25.10.2013) устанавливает отдельные положения, необходимые для обеспечения функционирования платежной системы Банка России, в том числе критерии участия, приостановления и прекращения участия в платежной системе Банка России, применяемые формы безналичных расчетов и порядок осуществления переводов денежных средств в рамках платежной  системы банка России, порядок осуществления платежного клиринга и расчета, временной регламент функционирования платежной системы Банка России.
11. Положение Банка России от 16 .07.2012 г. N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"( в ред. от 05.12.2013) определяет организацию и ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, порядок отражения операций кредитной организации по счетам синтетического и аналитического учета.
12. Инструкция Банка России от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" (ред. от 28.08.2012) регулирует порядок открытия, закрытия банковских счетов, определяет основания открытия счетов клиентам.
13. Указание Банка России от 14.09.2011 N 2693-У "О порядке осуществления контроля операторами по переводу денежных средств, являющимися кредитными организациями, за деятельностью банковских платежных агентов"
14. Указание Банка России от 14.09.2011 N 2695-У "О требованиях к обеспечению бесперебойности осуществления перевода электронных денежных средств"
15. Указание Банка России от 09.06.2012 N 2831-У "Об отчетности по обеспечению защиты информации при осуществлении переводов денежных средств операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры, операторов по переводу денежных средств"(ред. от 21.06.2013)

Нормативно-правовая база при осуществлении расчетов по внешнеэкономической деятельности:

1. Таможенный кодекс Таможенного союза от 27.11.2009 (редакция от 16.04.2010) в нем закреплены основные принципы перемещения товаров через территорию Таможенного союза (по его территории), правила определения страны происхождения товара, формирования его таможенной стоимости, порядок применения различных процедур. Действуют единые условия транзита на всей территории союза.
2. Федеральный закон от 8.12.2003 г. N 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" (ред. от 30.11.2013) устанавливает основы государственного регулирования внешнеторговой деятельности, полномочия РФ и субъектов РФ в области внешнеторговой деятельности в целях обеспечения благоприятных условий для внешнеторговой деятельности, а также защиты экономических и политических интересов Российской Федерации; уточняет распределение компетенции между РФ и субъектами РФ, между органами федеральной власти в области внешнеторговой деятельности; уточняет определения основных понятий (внешнеторговая деятельность, импорт и экспорт) и вводит ряд новых (международный транзит, зона свободной торговли, таможенный союз).

Законом устанавливаются основы государственного регулирования внешнеторговой деятельности на основе таможенно-тарифного и нетарифного методов, а также запретов и ограничений внешней торговли услугами и интеллектуальной собственностью и мер экономического и административного характера.

3. Федеральный закон «О противодействии и легализации (отмыванию) доходов ,полученных преступным путем ,и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ (редакция от 05.05.2014). Регулирует операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащее обязательному контролю, устанавливает прав и обязанности организаций,  осуществляющий операции с денежными средствами или иным имуществом.
4. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"(ред. от 05.05.2014) направлен на либерализацию валютного законодательства и предусматривает значительное смягчение процедур государственного регулирования и контроля в отношении валютных операций; уточняет понятия иностранной валюты и валюты Российской Федерации, резидентов, нерезидентов, уполномоченных банков. Вводятся понятия внутренних и внешних ценных бумаг, специального счета, резервирования и валютных бирж.

Закон устанавливает, что в состав валютных ценностей входят только иностранная валюта и внешние ценные бумаги. Таким образом, из перечня видов имущества, признаваемых валютными ценностями, исключаются драгоценные металлы и камни.

5. Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" (ред. от 14.06.2013) установливает порядок представления резидентами и нерезидентами в уполномоченные банки документов и информации, которые связаны с проведением валютных операций; закрепляет правила оформления паспортов сделок, а также учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением.
6. Положение Банка России от 19.08.2004 г. N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (ред. от 21.01.2014) устанавливает обязанность кредитных организаций идентифицировать клиентов и выгодоприобретателей (лиц, к выгоде которых действуют клиенты) при совершении банковских операций и иных сделок в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В кредитной организации должна быть разработана и утверждена программа идентификации клиентов и выгодоприобретателей.
7. Положение Банка России от 16 .07.2012 г. N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"( в ред. от 05.12.2013) определяет организацию и ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, порядок отражения операций кредитной организации по счетам синтетического и аналитического учета.
8. "Положение о порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" от 20.07.2007 N 308-П (ред. от 04.06.2012). В связи с этим Банк России устанавливает порядок передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции (за исключением кредитных организаций и валютных бирж) актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к лицам, совершившим указанные нарушения.
9. Инструкция Банка России от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" (ред. от 28.08.2012) регулирует порядок открытия, закрытия банковских счетов, определяет основания открытия счетов клиентам.
10. Указание Банка России от 29 декабря 2008 г. N 2161-У "О порядке составления и оформления мемориального ордера"
11. Положение Банка России «о правилах осуществления перевода денежных средств» 19 июня 2012 г. N 383-П (ред. от 15.07.2013) устанавливает правила осуществления перевода денежных средств Банком России, кредитными организациями на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации
12. Унифицированные правила по инкассо. Публикация Международной торговой палаты №522.
13. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов. Публикация Международной торговой палаты №500.
14. Международные правила толкования торговых терминов «ИНКОТЕРМС 2000». Публикация Международной торговой палаты №560, 620.

1.2. Основные понятия, сущность и классификация корреспондентских отношений

Корреспондентские отношения - традиционная форма банковских  связей, используемая в  основном  при обслуживании  внешней торговли и включающая в себя  совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения (см. приложение 3), что в свою очередь означает, что банки, обменявшись контрольными документами (альбомами  образцов  подписей  лиц, уполномоченных  подписывать банковскую документацию и ключом для идентификации телеграфной переписки), выполняют различные операции  по поручению друг друга в пределах установленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и порядки на основании которых будут строиться взаимоотношения банков.

В рамках корреспондентского соглашения производятся акцепты тратт,  аккредитивные операции, выплата переводов, выдача гарантий инкассирование документов и т.п. Для удобства расчетов банки-корреспонденты открывают друг другу корреспондентские счета в различных валютах. Для торговых партнеров наличие корреспондентских отношений между банками  экспортера  и  импортера  имеет  большое значение, поскольку позволяет осуществлять без задержек международные расчеты и избегать включения в них третьих банков ( и тем самым избегать дополнительных расходов ).

В результате понятие "корреспондентские отношения" в настоящее время вышло за традиционные рамки только договоренности между банками о порядке совершения взаимных операций и распространилось практически на все сферы банковской деятельности, включая широкий комплекс межбанковских взаимоотношений, работу по совершенствованию практики международных расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры. Повсеместное внедрение новейших и непрерывное развитие перспективных технологий позволяет банкам успешно решать такие задачи как:

• ускорение межбанковских расчетов;
• увеличение спектра предоставляемых клиентам банка услуг;
• повсеместное снижение операционных рисков;
• усиление контроля над финансовыми потоками;
• обеспечение наиболее оптимального пути прохождения клиентских платежей;
• снижение операционных издержек на обслуживание клиентов банков, и как результат, повышение конкурентно способности банка в целом.

Корреспондентские отношения  (от лат, " correspondeo " - отвечаю, осведомляю) - договорные отношения между банками с целью взаимного выполнения операций. Банки, устанавливающие такие отношения, называются банками-корреспондентами.

Классифицировать эти отношения можно по ряду критериев:

1. По географической ориентации они подразделяются на внутренние: расчеты в пределах страны, присутствие на национальных денежных и валютных рынках, рынках капитала; международные: международные расчеты, присутствие на мировых денежных и валютных рынках, рынках капитала.
2. Операции можно разделить на два вида : обслуживание клиентов и собственные межбанковские операции. К первым относятся операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг: платежи на основе различных способов и форм расчетов (дебетовых и кредитовых переводов, аккредитива, инкассо, клиринга), операции с ценными бумагами, предоставление гарантий и т.д. Собственные межбанковские операции банков включают предоставление и получение кредитов, депозитов, покупку и продажу валют, ценных бумаг и др.
3. По характеру отношений можно выделить прямые отношения с открытием счета и без открытия счета.
4. По степени добровольности установления отношений они бывают обязательными и добровольными. Так, обязательным является, как уже отмечено, открытие банками России корреспондентского счета в расчетном подразделении Банка России, а также открытие счета в уполномоченном банке для международных расчетов.

Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета подразделяются на несколько видов:

Счета "НОСТРО" - текущие счета на имя банка-распорядителя счета, называемого банком-респондентом, в банке-корреспонденте, отражаемые в активе баланса первого;

Счета "ЛОРО" - текущие счета, открываемые банком-корреспондентом коммерческому банку-респонденту, отражаемые у него в пассиве баланса;

Счета "Востро" - счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны.

Таким образом:

Банк-корреспондент - банк, открывший корреспондентский счет (пассивный счет "ЛОРО") другому банку (банку-респонденту). Он выполняет по этому счету операции в соответствии с действующим законодательством и договором.

Банк-респондент - банк, открывший корреспондентский счет (активный счет "НОСТРО") в другом банке и являющийся его распорядителем.

Счета "НОСТРО" в одном банке являются счетами "ЛОРО" у его банков-корреспондентов и наоборот. Счета "Востро" - те же счета "ЛОРО", относящиеся к иностранным банкам-корреспондентам.