Корреспондентские отношения банков. Российский и зарубежный опыт

ПРАВИТЕЛЬСТВО САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

КОМИТЕТ ПО ОБРАЗОВАНИЮ

 

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

 «ВЫСШАЯ  БАНКОВСКАЯ ШКОЛА»

 

 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

 

 

 

Корреспондентские отношения банков. Российский и зарубежный опыт

 

по специальности 080110 (или 080108) - Банковское дело

 

 

 

 

Допустить к защите            

Зам.директора УПР                                     _______________(М.С.Афанасьева)

 

 

Руководитель работы                                 ________________(Т.С.Дьякова)   

 

 

Нормоконтроль            ________________(А.И.Николаенко)

 

 

Дипломник                                                  ________________(Е.А.Куванова)

 

 

 

 

 

Дипломная работа выполнена с оценкой _________________

Дата защиты _____________

 

 

г. Санкт-Петербург

2014 г.

Оглавление

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Корреспондентские отношения между банками играют важную роль в системе безналичных расчетов в банковском секторе экономики. На основе договора о корреспондентском обслуживании коммерческие банки открывают счета в банках-контрагентах и через них осуществляют операции по переводу денежных средств на основе поручений своих клиентов, а также для урегулирования собственных обязательств в межбанковском обороте. История развития банковского дела свидетельствует о том, что расширение корреспондентских связей между кредитными организациями и набора оказываемых по этой линии услуг способствовало повышению эффективности платежной системы вследствие оптимизации денежных потоков, улучшения контроля за рисками и экономии издержек обращения.

Важным явлением в истории развития корреспондентских отношений был процесс сосредоточения значительной части межбанковских расчетов по корреспондентским счетам в крупных банках – провайдерах платежных услуг. Эти банки, расположенные в центрах финансовой и экономической активности, открывали счета лоро для десятков и сотен провинциальных и зарубежных банков и принимали на себя функцию проведения расчетов между ними посредством безналичного перевода денежных средств по открытым счетам.

Такая форма организации денежных переводов по двусторонним договорам о корреспондентском обслуживании с использованием услуг третьего банка-провайдера стала основной и наиболее распространенной в банковской практике. Ее популярность связана с тем, что помимо ускорения расчетов и повышения их надежности банки-клиенты получают возможность значительно сократить число платежных контрагентов и сэкономить расходы, связанные с размещением денежных сумм на многих счетах и уплатой комиссионного вознаграждения за их ведение.

Для расчетов по корреспондентским счетам характерна высокая степень концентрации операций у небольшой группы крупных банков-провайдеров. Так, по данным 2012 г. у четырех банков платежи по счетам лоро составляли 81,1% от общего ежедневного оборота обследованной группы, а у восьми банков – 91,1%. Сравнение с результатами прошлых обзоров показывает, что уровень концентрации возрастает (в 2010 г. Доля указанных банков составляла соответственно 73,7% и 85,5%).

Общая динамика корреспондентских денежных переводов определялась в значительной степени изменениями хозяйственной конъюнктуры. Сумма среднедневных оборотов по счетам лоро банков-корреспондентов увеличивалась по мере стабилизации экономической обстановки – до 1103.8 млрд евро в 2012 году (995.8 млрд евро – в 2010 г.).

Что касается места корреспондентских операций в современном межбанковском платежном обороте, то их доля по сравнению с первой половиной ХХ в. значительно сократилась. В 2012 г. 76% среднедневной суммы межбанковских переводов (и 88% их количества) проходило через оптовые и розничные платежные системы вне системы корреспондентских соглашений. Еще 13% средней суммы ежедневных межбанковских платежей (и 11% их количества) было инициировано через корреспондентские счета, но проходило процедуру процесинга через операционные центры платежных систем. И, наконец, лишь небольшая часть общего среднедневного межбанковского платежного оборота – 11% суммы и 1% количества операций – была инициирована и полностью проведена через систему корреспондентских счетов кредитных организаций.

Это не означает, что банковские корреспондентские соглашения классического типа утратили свою роль и значение. Они остаются востребованными в различных звеньях платежной сети. Корреспондентские соглашения обеспечивают многим банкам-клиентам опосредствованный доступ к расчетному механизму платежных систем через счета лоро крупных банков-провайдеров, которые, как правило, являются прямыми участниками этих систем. Кроме того, переводы по корреспондентским счетам широко применяются для процессинга отдельных видов платежей, которые в силу своей специфики не могут быть проведены через механизм платежных систем.

В итоге можно констатировать, что изменения платежной инфраструктуры европейских стран, происшедшие в течение последних десятилетий, затронули системы корреспондентских соглашений и оказали влияние на способы их функционирования и степень участия в механизме межбанковских расчетов. Наличие корреспондентских счетов позволяет кредитным организациям использовать опосредствованный доступ к расчетному механизму оптовых и розничных платежных систем, а также обслуживать некоторые специфические виды платежей. Для системы корреспондентских соглашений характерен высокий уровень концентрации операций, что создает дополнительные риски для участников этого звена банковской системы. Вместе с тем правильно выстроенная система наблюдения способна снизить риски и ограничить возможность распространения нарушений в сфере безналичных переводов.

Корреcпондентcкие отношения - традиционная форма банковcких cвязей, иcпользуемая в оcновном при обcлуживании внешней торговли и включающая в cебя cовокупноcть вcех возможных форм cотрудничеcтва между банками. Уcтановление корреcпондентcких отношений между двумя банками предполагает заключение корреcпондентcкого cоглашения, что в cвою очередь означает, что банки, обменявшиcь контрольными документами (альбомами образцов подпиcей лиц, уполномоченных подпиcывать банковcкую документацию и ключом для идентификации телеграфной перепиcки), выполняют различные операции по поручению друг друга в пределах уcтановленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций. Корреcпондентcкое cоглашение cодержит в cебе вcе уcловия и порядки на оcновании которых будут cтроитьcя взаимоотношения банков.

Целью дипломной работы является выявление проблем корреспондентских отношений и пути их совершенствования.

В соответствии с поставленной целью определены следующие задачи:

1. Рассмотреть нормативно-правовую базу корреспондентских отношений;
2. Дать основные понятия, раскрыть сущность и классификацию корреспондентских отношений;
3. Изучить основные принципы установления и развития корреспондентских отношений;
4. Рассмотреть сущность зарубежного опыта корреспондентских банковских отношений;
5. Изучить технологию ведения корреспондентских счетов;
6. Выявить проблемы и предложить пути их решения для совершенствования корреспондентских отношений.

Объектом исследования является ОАО АКБ «Росбанк». Предметом исследования являются корреспондентские отношения и расчетные операции, совершаемые по ним.

Информационной базой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых в сфере корреспондентских отношений, информационно-аналитический материал Банка России, бухгалтерская (финансовая) отчетность ОАО АКБ «росбанк», а также публикации по теме исследования в средствах массовой информации.

 

ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УСТАНОВЛЕНИЯ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ ОТНОШЕНИЙ И ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПО НИМ

1.1. Нормативно-правовая база корреспондентских отношений

 

Нормативно-правовая база осуществления операций по корреспондентским счетам представлена:

1.  Нормативно-правовыми актами Российской Федерации в части расчетов в валюте Российской Федерации;
2. Нормативно-правовыми актами Российской Федерации и международной организации в части расчетов в иностранной валютой.

Рассмотрим нормативно-правовую документацию более подробно:

1. Гражданский кодекс Российской федерации (часть вторая) от от 26.01.1996 N 14-ФЗ (редакция от 28.12.2013), содержащий основные нормы, регулирующие наличные и безналичные расчеты а России. Гражданским кодексом установлено, что расчеты между юридическими лицами и расчеты с участием граждан осуществляются наличным деньгами и в безналичном порядке.

В Гражданском кодексе Российской Федерации также определены условия договоров банковского вклада и банковского счета, включая очередность списания денежных средств со счета при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований (приооритетность исполнения в зависимости от типа платежа), сроки проведения операций по счету, формы расчетов и ответственность участников за проведение информации.

Гражданским кодексом Российской Федерации предусмотрено, что кредитная организация обязана зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета, и перечислять со счета денежные средства клиена не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа. Если иные сроки не предусмотрены законом, изданным в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета.

2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 05.05.2014) устанавлвает цели, функции и полномочия Банка России в отношении платежных систем, а также правила осуществления расчетов в Российской Федерации. В соответствии с данным федеральным законом общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам не должен превышать двух операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта Российской Федерации, и пяти операционных дней, если указанный платеж осуществляется за пределами территории Российской Федерации.
3. Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (редакция от 05.05.2014) регулируется деятельность кредитных организаций в России, устанавливается их правовой статус и порядок регистрации, а также определяется перечень операций, которые могут выполнять только кредитные организации при наличии у них лицензии Банка России, и перечень других операций (сделок), которые кредитные организации также могут осуществлять в соответствии с законом.

Федеральный закон также определяет такую банковскую операцию, как расчетно-кассовое обслуживание. Что выражается фактически в осуществлении расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

4. С 1 января 2010 г. вступили в силу федеральные законы «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» от 03.06.2009 N 103-ФЗ (ред. от 05.05.2014) и «О внесении изменений в отдельные законодательные акты в связи с принятием Федерального закона «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» », обеспечившие правовую основу для развития в Российской Федерации агентских схем приема платежей физических лиц с участием платежных агентов и банковских платежных агентов.

Правила и порядок осуществления операций с использование наличных и безналичных денежных средств определяются нормативными актами Банка России. Ответственность участников расчета регулируется договорами между участниками и операторами отдельных платежных систем.

5. В целях формирования современной комплексной правовой базы национальной платежной системы Министерством финансов Российской Федерации совместно с  Центральным Банком Российской Федерации разработан Федеральный закон «О национальной платежной системе» от 27.06.2011 N 161-ФЗ (ред. от 05.05.2014). Основной его целью является создание правовых рамок функционирования национальной платежной системы на основе общих принципов. В законе даны основные понятия. Характеризующие элементы национальной платежной системы, в том числе такие, как операторы по переводу денежных средств, включая операторов электронных денежных средств, операторов платежных систем и операторов услуг платежной инфраструктуры (операционных, клиринговых и расчетных услуг); а также установлены общие требования к деятельности указанных операторов, требования к организации и функционированию платежных систем. К числу наиболее важных положений Федерального закона «О национальной платежной системе» можно отнести следующее:

• Определение электронных денежных средств, порядка их перевода с использованием электронных средств платежа, а также требований к деятельности кредитных организаций – операторов электронных денежных средств при осуществлении деятельности, связанной с переводами электронных денежных средств.

• Определение порядка взаимодействия операторов связи и операторов электронных денежных средств.
• Установление порядка регистрации операторов платежных систем в целях последующего надзора за ними.
• Выделение значимых платежных систем (системно значимых и социально значимых) и установление дополнительных требований к ним.
• Установление требований к платежной инфраструктуре платежных систем.
• Установление требований к системе управления рисками в платежной системе в части организационной модели управления рисками, мероприятий и способов управления рисками.
• Определение порядка надзора в национальной платежной системе с предоставлением Банку России полномочий по контролю за соблюдением операторами платежных систем и операторами услуг платежной инфраструктуры требований законодательства о национальной платежной системе и по применению мер воздействия в случаях нарушения указанных требований.
• Определение порядка наблюдения в национальной платежной системе с приоритетом осуществления наблюдения за значимыми платежными системами.