Экономические и функциональные характеристики платежной системы Рроссийской Федерации

Продолжение таблицы 2

26. Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	3491	8,4	-11518	-30,6	1790	4,1	-1701
27. Всего источников собственных средств	41625	100,0	37668	100,0	42975	100,0	1350
Валюта баланса	425904	X	370495	X	405143	X	-20761

 

В 2010 г. средства клиентов составили 311,5 млдр. руб., почти треть которых  - вклады физических лиц (117,8 млрд. руб. в 2010 г.). От общего объема пассивов вклады физических лиц в 2010 г. составляют 32,5%, в то время как в 2008 г. составляли 16,6%.

Прочие обязательства  снизились на 2,9 млдр. руб.

Общий объем пассивов в 2010 г. составил 362,2 млрд. руб., что на 22,1 млрд. руб. меньше чем в 2008 г.

 

 

2.3 Анализ доходов и  расходов банка

 

 

Анализ таблица 3 - Структура доходов и расходов ОАО «БАНК УРАЛСИБ» показал, что по статье процентные доходы, которые включают:

доходы от размещения средств в кредитных организациях; доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями; доходы от вложений в ценные бумаги произошли изменения.

В 2010 г. процентные доходы составили 37,4 млрд. руб., что на 4,5 млрд. руб. меньше чем в 2008 г. Это связано с сокращением  доходов от ссуд предоставленных  клиентам. В 2010 г. они составили 29,5 млрд. руб., что на 5 млрд. руб. меньше чем  в 2008 г. Так же произошло снижение доходов от вложений в ценные бумаги на 394 млн. руб. Положительная динамика наблюдается лишь в доходах полученных от размещения средств в кредитных организациях, рост составил 953 млн. руб.

Процентные  расходы включают: расходы по привлеченным средствам  кредитных организаций; расходы  по привлеченным средствам клиентов; расходы по выпущенным долговым обязательствам. По статье процентные расходы наблюдается  снижение. В 2010 г. они составили 17,5 млрд. руб., что на 282 млн. руб. меньше чем  в 2008 г. Это связано с тем, что  происходит снижение расходов по привлеченным средствам кредитных организаций  на 3,7 млрд. руб.

 

Таблица 3 - Структура доходов  и расходов ОАО «БАНК УРАЛСИБ»

Наименование статей	Сумма,  млн.руб.			Отклонение 2010 г. к 2008г. (+ , -)
	2008 г.	2009 г.	2010 г.
1. Процентные доходы  всего,  в т.ч.:	41 855	42710	37 366	-4489
-от размещения средств  в кредитных организациях	4 112	5575	5 065	953
- от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	34 549	33 148	29 503	-5046
- от вложений в ценные  бумаги	3 193	3 987	2 799	-394
2.  Процентные  расходы  всего , в т. ч.:	18 241	26 577	17 959	-282
- по привлеченным средствам  кредитных организаций	5000	6 717	1 241	-3759
- по привлеченным средствам клиентов	12 431	19 222	16 073	3642
- по выпущенным долговым  обязательствам	810	638	644	-166
3.Чистый процентный доход	23 614	16 133	19 408	-4206
4. Изменение РВПС, ссудной   и приравненной к ней задолженности,  средствам, размещенным на кор.  счетах, начисленным процентным  доходам	-4 629	-15 233	1 003	5632
5.Чистые процентные доходы  после создания РВПС	18 985	900	20 410	1425
6. Чистые доходы от  операций с ценными бумагами, оцененными по справедливой стоимости через прибыль (убыток)	-2 137	1 954	-4 078	-1941
7. Чистые доходы от  операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	-703	1 737	250	953
8. Чистые доходы от  операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	-6	162	162

Продолжение таблицы 3

9. Чистые доходы от  операций с иностранной валютой	2 060	1 858	1 455	-605
10. Чистые доходы от  переоценки иностранной валюты	-25	-624	-564	-539
11. Доходы от участия  в капитале других юридических  лиц	624	282	260	-364
12. Комиссионные доходы	8 148	6 745	7 657	-491
13. Комиссионные расходы	1 936	1 651	2 234	298
14. Изменение резерва на  возможные потери по ценным  бумагам, имеющимся в наличии  для продажи	-58	-1 665	-824	-766
15. Изменение резерва на  возможные потери по ценным  бумагам, удерживаемым до погашения	0	6	-5	-5
16.Изменение резерва по  прочим потерям	-696	-744	-855	-159
17. Прочие операционные  доходы	7 340	5 041	4 669	-2671
18. Чистые доходы	31 603	13 835	30 377	-1226
19. Операционные расходы	25 390	24 078	25 836	446
20. Прибыль до налогообложения	6 213	-10 242	4 540	-1673
21. Начисленные налоги	2 722	1 275	2 751	29
22. Прибыль (убыток) после  налогообложения	3 491	-11 518	1 789	-1702
23.Неиспользованная прибыль  (убыток) за отчетный период	3 491	-11 518	1 789	-1702

 

Однако по статье расходы  по привлеченным средствам клиентов наблюдается рост. В 2010 г. они составили 16,1 млрд. руб., что на 3,6 млрд. руб. больше чем в 2008 г.

Чистый процентный доход  в 2010 г. составил 19,4 млрд. руб. Это на 4,2 млрд. руб. меньше чем в 2008 г.

По статье чистые процентные доходы  после создания РВПС отмечен  рост, который составил 1,4 млрд. руб. В 2010 г. чистые процентные доходы  после  создания РВПС составили 20,4 млрд. руб., в 2008 г. 18,9 млрд. руб., а в 2009 г. наблюдается  резкий провал, они составили всего 900 млн. руб.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в  наличии для продажи, вырос на 953 млн. руб.

По статье чистые доходы от операций с иностранной валютой  наблюдается ежегодное снижение:  в 2009 г. – 1,8 млрд. руб., в 2010 г. – 1,4 млрд. руб., что на 605 млн. руб. меньше чем  в 2008 г.

По статье комиссионные доходы произошло снижение на 491 млн. руб., в  то время как комиссионные расходы  в 2010 г. по сравнению с 2008 г. выросли  на 298 млн. руб.

Прочие операционные доходы снизились на 2,7 млрд. руб., в то время  как операционные расходы выросли  на 446 млн. руб.

Чистые доходы в 2008 г. составили 31,6 млрд. руб., в 2010 г. 30,4 млрд. руб. Снижение составило 1,2 млрд. руб. В 2009 г. наблюдается  резкое снижение до 13,8 млрд. руб.

Прибыль до налогообложения  в 2010 г. составила 4,5 млрд. руб., что на 1,7 млрд. руб. меньше чем в 2008 г. Однако этот показатель на много лучше чем  в 2009 г. Поскольку в 2009 г. убыток составил 10,2 млрд. руб.

По статье прибыль после налогообложения так же наблюдается снижение. В 2010 г. прибыль составила 1,8 млрд. руб., что в 2 раза меньше чем в 2008 г., но гораздо лучше, чем в 2009 г., поскольку там убыток составил 11,5 млрд. руб.

Анализ таблицы 4 - Показатели рентабельности деятельности коммерческого  банка, показал, что в общем, по показателям  наблюдается положительная тенденция.

Общая рентабельность банка  в 2010 г. по сравнению с 2009 г. выросла  на 29,5% , что характеризует эффективность  затрат банка: объем прибыли на каждую единицу затрат.

Рентабельность активов  банка выросла на 3,5%, это положительно характеризует общую эффективность  деятельности банка, работы активов.

Доходность работающих активов  в 2010 г. снизилась на 2,4% .

Чистая прибыль на доходы в 2010 г. выросла на 89,2%. Рост этого  показателя положительно характеризует  менеджмент банка.

Чистая процентная маржа  изменилась не значительно, на 0,6%.

Точка безубыточности в 2010 г. снизилась и составляет 4,5%, что  на 6,6% ниже, чем в 2009 г.

 

Таблица 4 – Показатели рентабельности деятельности коммерческого банка, %

 

Наименование показателя	2009 г.	2010 г.	Изменение (+;-)
Общая рентабельность, (Прибыль/Совокупные расходы)	-19,6	9,9	29,5
Рентабельность активов, (Чистая прибыль/Активы)	-3,1	0,4	3,5
Доходность работающих  активов, (процентные доходы /работающие активы)	13,2	10,8	-2,4
Чистая прибыль на доходы	-83,3	5,9	89,2
Чистая процентная маржа, ((процентные доходы - процентные расходы)/работающие активы))	5,0	5,6	0,6
Непроцентная маржа, ((операционные дох.+комиссионные дох.)-операционные расх.-комиссионные расходы)/активы	-3,8	-3,9	-0,1
Точка безубыточности, (сумма расходов -комиссионные и др. непроцентные  доходы)/работающие активы	11,1	4,5	-6,6

 

 

3 ОРГАНИЗАЦИЯ РАСЧЕТНОГО  ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ ОАО «БАНК УРАЛСИБ»

 

 

3.1 Порядок открытия счетов  клиентам – юридическим лицам

 

 

Платежи между юридическими лицами, а так же платежи с участием граждан – предпринимателей по закону должны вестись в безналичном  порядке (исключение может быть установлено  только в законе), для чего участникам платежей должны быть открыты счета  в банках.

Безналичные расчеты –  денежные расчеты путем записей  по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика  и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве  организованы по определенной системе  – совокупность принципов организации  безнальных расчетов, требований, предъявляемых  в организации, определенных конкретными  условиями хозяйствования, а также  форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Каждое предприятие, организация  могут иметь в банке только один основной счет – расчетный  или текущий.

Расчетные счета открываются  всем предприятиям независимо от форм собственности, работающим на принципах  коммерческого расчета и имеющим  статус юридического лица. Владелец счета  имеет право распоряжаться средствами на счете, иметь свой отдельный баланс, выступает самостоятельным плательщиком всех причитающихся с него платежей в бюджет, самостоятельно вступает в кредитные взаимоотношения  с банками. Таким образом, имеет  полную экономическую и юридическую  независимость.