Банковские риски

Коммерческая дирекция. В состав комитета входят 8 человек, включая  Председателя правления, который возглавляет  комитет, и 7 управляющих директоров. Комитет уполномочен утверждать кредиты свыше суммы, эквивалентной 5 миллионам долларов США.

Совет директоров. Все кредитные  заявки на сумму, превышающую 25% от общих  активов Группы, а также сделки со связанными сторонами, должны рассматриваться на Совете директоров.

Комитеты региональных дирекций. У  Группы есть 6 региональных дирекций, которые  охватывают Центральный, Южный, Восточный, Западный, Северный регионы Казахстана, а также Алматинскую область. Полномочия региональных дирекций по рассмотрению кредитных заявок ограничены.

Комитеты филиалов. Каждый филиал Группы имеет кредитный комитет. Полномочия филиалов по рассмотрению кредитных заявок ограничены.

Группа формирует резервы для  покрытия обесценения по займам и  внебалансовым обязательствам, в случае, если есть объективное подтверждение обесценения актива. При оценке качества и классификации актива для целей начисления провизий, кредитный менеджер принимает во внимание ряд факторов, включая финансовое положение заемщика, условия кредита, стоимость залогового обеспечения и дисциплинированность клиента в обслуживании долга.

Максимальный размер кредитного риска  Группы может существенно варьироваться  в зависимости от индивидуальных рисков, присущих конкретным финансовым активам, и общим рыночным рискам.

В таблице 8 представлен максимальный размер кредитного риска по финансовым активам и условным обязательствам. Для финансовых активов максимальный размер кредитного риска равен балансовой стоимости этих активов без учета  суммы зачета или обеспечения. Для финансовых гарантий и других условных обязательств максимальный размер кредитного риска представляет собой максимальную сумму, которую Группе пришлось бы заплатить при наступлении необходимости платежа по гарантии или в случае востребования ссуд в рамках открытых кредитных линий.

Кредитные риски в банковской сфере, в основном, связаны с финансовыми  активами и внебалансовыми обязательствами. Основной кредитный риск Группы концентрирован в Республике Казахстан. Мониторинг риска проводится на постоянной основе для обеспечения соблюдения кредитных лимитов и критериев платежеспособности, установленных политиками управления рисками Группы

 

 

 

 

 

3.2Процентный риск

 

Риск процентной ставки возникает  из возможности того, что изменение  процентной ставки повлияет на будущие денежные потоки Группы и на оценку финансовых инструментов Группы.

КУАП управляет риском процентной ставки путем мониторинга и анализа  процентного гэпа и отчетов по анализу чувствительности, также  как и отчетов по процентной марже.

 

Таблица 8

 Анализ максимального размера кредитного риска

31 декабря 2011 г.
	Максимальный размер кредитного риска (млн. тенге)	Сумма Зачета (млн. тенге)	Чистый размер кредитного риска после зачета (млн. тенге)	Обеспечение (млн. тенге)	Чистый размер кредитного риска после зачета и учета обеспечения (млн. тенге)
Финансовые активы, оцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток	188,313	-	188,313	-	188,313
Ссуды и средства, предоставленные  банкам	53,968	-	53,968	(800)	53,168
Ссуды, предоставленные клиентам	2, 079,661	(16,161)	2,063,500	(972,557)	1,090,943
Инвестиции, имеющиеся в наличии  для продажи	15, 419	-	15, 419	-	15, 419
Инвестиции, удерживаемые до погашения	4,026	-	4,026	-	4,026

 

31 декабря 2010г
	Максимальный размер кредитного риска (млн. тенге)	Сумма Зачета (млн. тенге)	Чистый размер кредитного риска после зачета (млн. тенге)	Обеспечение (млн. тенге)	Чистый размер кредитного риска после зачета и учета обеспечения (млн. тенге)
Финансовые активы, оцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток	223,231	-	223,231	-	223,231
Ссуды и средства, предоставленные  банкам	146,331	-	146,331	(8,407)	137,924
Ссуды, предоставленные клиентам	2,174,70	(18,576)	2,156,184	(1,124,117)	1,032,067
Инвестиции, имеющиеся в наличии  для продажи	16,822	-	16,822	-	16,822
Инвестиции, удерживаемые до погашения	1,996	-	1,996	-	1,996

 

Это помогает Группе снизить риски  процентной ставки и придерживаться положительной процентной маржи. Департамент  финансового контроля Группы отслеживает  финансовую деятельность, регулярно оценивая уязвимость Группы в отношении изменения процентных ставок и их влияние на прибыльность.

Большинство кредитов Группы имеют  фиксированную процентную ставку. В  то же самое время, кредитные соглашения содержат пункты, позволяющие Группе менять процентную ставку, позволяя таким образом снижать риск. Кроме того, Группа заключила ряд процентных свопов в целях хеджирования риска процентной ставки. Группа осуществляет мониторинг своей процентной маржи и считает, что не подвержена значительному риску процентной ставки.

В таблице 9 представлен анализ процентного  риска. Эффективные процентные ставки представлены по видам финансовых активов  и обязательств с целью определения  процентного риска и эффективности  политики в области процентных ставок, применяемой Группой

 

Таблица 9

Анализ процентного риска

	31 декабря 2011 г			31 декабря 2010 г
	% в тенге	% в $ США	% в прочих валютах	% в тенге	% в $ США	% в прочих валютах
Активы:
Финансовые активы, оцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток	3,33	5,95	8,50	2,53	3,16	9,47
Ссуды и средства, предоставленные  банкам	1,60	5,09	0,17	0,35	3,99	0,84
Ссуды, предоставленные клиентам	10,20	10,10	10,11	12,38	11,79	11,80
Инвестиции, имеющиеся в наличии  для продажи и удерживаемые до погашения	5,85	2,89	7,71	5,32	1,05	-
Обязательства:
Ссуды и средства банков	1,68	4,55	1,16	1,15	4,97	5,33
Средства клиентов	4,27	4,43	6,73	5,38	4,72	6,92
Выпущенные долговые ценные бумаги	9,00	8,21	7,04	9,00	8,36	6,59
Прочие привлеченные средства	7,24	1,33	-	7,66	1,31	-
Субординированный заем	9,79	8,43	-	6,94	8,61	-

 

 

3.3 Валютный риск

 

Валютный риск представляет собой  риск образования убытков по открытым валютным позициям и изменения стоимости  финансового инструмента в связи  с изменением курсов обмена валют. Группа подвержена воздействию колебаний обменных курсов иностранных валют по ее открытым позициям и торговому портфелю.

КУАП контролирует валютный риск путем  определения открытой валютной позиции  на основе макроэкономического анализа  и прогнозов изменения обменных курсов, что дает Группе возможность минимизировать потери от значительных валютных колебаний. Подобно управлению риска ликвидности Департамент казначейства управляет открытыми валютными позициями Группы, используя данные полученные Управлением мониторинга пруденциальных нормативов и кредитной отчетности на ежедневной основе.

АФН устанавливает строгие ограничения  по открытым валютным позициям. Это  также ограничивает валютный риск. В дополнение, Департамент Казначейства использует различные стратегии  хеджирования, включая межвалютные свопы для снижения воздействия валютного риска.

Анализ валютного риска по производным  финансовым инструментам и сделкам  спот по состоянию на 31 декабря 2011 г.  и 31 декабря 2010 года

 

 

Таблица 10

Анализ валютного риска по производным финансовым и сделкам спот

31 декабря 2011 г.
	Тенге (млн. тенге)	Доллар США (млн. тенге)	Евро (млн. тенге)	Российский рубль (млн. тенге)	Прочая валюта (млн. тенге)	Всего (млн. тенге)
Обязательства по спот, форвардным, своп сделкам	(12,472)	(2249,779)	(1,685)	-	(17,892)	(281,828)
Требования по спот, форвардным своп сделкам	11,368	30,710	125,289	1 1,738	91,239	260,344
Нетто-позиция по производным финансовым инструментам	(1,104)	(219,069)	123,604	1 1,738	73,347	-

 

Приведенный анализ состоит в  расчете влияния возможного изменения валютных курсов доллара США, евро и российского рубля на консолидированный отчет о прибылях и убытках и консолидированный капитал, так как на 31 декабря 2008 г. Группа имела основные открытые позиции по данным видам валют. Диапазон изменения в результате укрепления ли ослабления данных валют в пределах 10% признан как «разумно возможный» на текущую дату. Все другие параметры приняты величинами постоянными. Отрицательные и положительные суммы в таблице отражают потенциально возможное чистое влияние данных изменений на консолидированный отчет о прибылях и убытках или на консолидированный капитал. Группа хеджирует денежные потоки по обязательствам в иностранной валюте кросс - валютными свопами. Согласно международным стандартам, эффективная часть переоценки кросс - валютных свопов, учитываемых в хеджировании денежных потоков, отражается в резерве капитала. Таким образом, капитал Группы чувствителен к движениям курсов иностранных валют, влияющих на стоимость инструментов хеджирования

В таблице 14 показан возможный эффект на консолидированную прибыль и  капитал Группы от укрепления или  девальвации одной из представленных иностранных валют на 10% на текущую  дату ко всем другим валютам, представленным в балансе. В случае укрепления или девальвации тенге, влияние на прибыль оказывают открытые позиции по всем иностранным валютам, в то время как переоценка кросс - валютных свопов не чувствительна к движению курса тенге.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 11

 Возможный эффект на консолидированную  прибыль и капитал

	31 декабря 2011 г, (млн. тенге)
	Тенге/доллар США		Тенге/евро		Тенге/ российский рубль
	10%	-10%	10%	-10%	10%	-10%
Влияниена отчет о прибылях и убытках	6,738	(6,738)	3,643	(3,643)	3,235	(3,235)
Влияние на капитал	-	-	-	-	-	-

 

 

 

3.4 Пути совершенствования управления банковскими рисками

 

По своей сути банк — это коммерческое предприятие. Основным принципом взаимоотношений "банк — клиент" является принцип  получения прибыли банком при меньших затратах и принцип минимизации всех видов риска. Банк на самом деле может рисковать (и он рискует ежедневно в процессе своей деятельности) своим собственным капиталом, но не капиталом клиента, его прибылью. С целью минимизации риска банк должен:

* диверсифицировать портфель своих  клиентов, что ведет к диверсификации всех видов риска, т.е. его рассредоточению;

* стараться предоставлять кредиты  в виде более мелких сумм  большему количеству клиентов;

* предоставлять большие суммы  клиентам на консорциональной  основе и пр.

Банку необходимо подбирать портфель своих клиентов таким образом, чтобы самому иметь оптимальное соотношение между активными и пассивными операциями, сохранять уровень своей ликвидности и рентабельности на необходимом для бесперебойной деятельности уровне.

Для этой цели необходимо проводить  регулярный анализ уровня всех видов рисков, определять их оптимальное значение для каждого конкретного момента и использовать весь набор способов управления ими.

Основным методом снижения риска  кредитования, к примеру, является анализ кредито- и платежеспособности заемщиков. Анализ кредитоспособности заемщика начинается с изучения следующих сторон его деятельности :

1.Анализ фактора С1. В социальной концепции маркетинга этим фактором обозначают возможность предприятия-производителя своими товарами удовлетворять интересы потребителей. Иными словами, производители существуют тогда и только тогда, когда их товар необходим потребителям. С помощью различных методов факторного (в том числе регрессионного) анализа определяют:

соответствие между спросом  и предложением;

умение производителя заинтересовать определенные социальные группы потенциальных  и/или реальных потребителей;