Банковские риски

Управление риском, связанным с  изменением процентной ставки, это  всеохватывающий процесс, при котором  необходимо рассмотреть и учесть вклад в рискованность позиции  всех значительных активов и обязательств. Основные способы управления уровнем процентного риска представлены в таблице 1.

Для того, чтобы контролировать и  управлять уровнем процентного  риска, разрабатываются конкретные стратегии деятельности банка в  зависимости от конкретных ситуаций.

 

1.3 Управление кредитными рисками:  анализ и оценка

 

Исходя из экономической сути образования  и деятельности любого банка, следует, что кредитование – традиционная сердцевина банковского бизнеса. Кредитные  операции являются крупнейшими источниками доходов и крупнейшей статьей активов. Но при этом как таковой кредитный портфель представляет и самый большой источник для надежности и безопасности банка. Проблемы ссудного портфеля, возникающие из-за смягчения стандартов кредитования, неэффективной ревизии кредитов, из-за ослабления экономики - это главная причина убытков. Эффективное управление кредитным портфелем способствует минимизации рисков прибыльности ссудных операций.

Из объективного анализа деятельности банков в настоящее время можно сделать вывод, что основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка, это кредитный риск. Предоставление кредитов – обычная операция для многих типов предприятий, но в банковском деле она занимает наиболее важное место. Большинство банков получают существенную часть своих доходов от кредитной и инвестиционной деятельности. Главная задача заключается в том, чтобы оценить потенциальную прибыль по отношению к вероятности погашения ссуды клиентами.

Кредитный риск в упрощенной форме  можно определить как риск того, что партнер по финансовой сделке окажется неспособным выполнить  условия контракта и держатель  актива понесет финансовые потери. Типичным и наиболее очевидным примером кредитного риска является риск того, что клиент не сможет погасить заем.

Мировая практика, как правила, кредитный  риск подразделяет на две группы:

риск, связанный с заемщиком, оценивающий  вероятность потенциальных убытков;

внутренний риск кредитного продукта, который оценивает размеры денежных потерь в том случае, если клиент не выполняет условий соглашений, представленные на рисунке 1.

Перед банками в развивающихся  странах стоят серьезные трудности  в деле управления кредитным риском. Контроль со стороны правительства, давление внешних и внутренних обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, частные ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое положение заемщиков.

Более того, финансовая информация является ненадежной, правовая структура часто не способствует выполнению обязательств по погашению долга. В нашей республике трудности внешнего характера усиливаются внутренней стабильностью и сопровождаются дальнейшим ухудшением качества активов.

Кредитная политика должна охватывать состав кредитного портфеля и контроль над ним, как  единым целым, а также устанавливать  стандарты для принятия конкретных кредитных решений.

Управление  кредитным риском - это процесс  и сложная система.

Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называют "целевые рынки". Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства. Отдельные компоненты этого процесса представлены на рисунке 2.

Т.е. кредиторы ожидают, что им будет выплачена вся сумма кредита или займа, которую они предоставили, плюс, в большинстве случает, они будут периодически получать оговоренный процент, пока кредит не будет погашен.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Определение категорий кредитного риска 

 

Рисунок 1. Разделение кредитного риска.

 

 

Рисунок 2. Схема управления кредитным  риском

 

Риск непогашения ссуды: риск того, что банк понесет убытки в случае, если должник не может погасить ссуду  или выполнить финансовое обязательство  другого характера по каким- либо причинам, должным образом и в  оговоренный срок.

Риск замещения: риск того, что банк вынужден нести дополнительные расходы на замену финансового соглашения на преобладающей на рынке ставке, если другая сторона существующего

финансового соглашения не выполняет  обязательства в соответствии с  договором (к примеру не производит процентные платежи).

Риск расчетов: риск, который возникает, когда банк осуществляет платеж, прежде чем он убедится в том, что оценка стоимостей согласована с контрагентом.

Кредитный риск измеряется следующими показателями:

 

 

Оптимальное значение этого показателя находятся в пределах 3 –3,5 %.

 

 

Международная банковская практика свидетельствует  о том, что банки не должны предоставлять  кредиты одному заемщику в сумме, превышающей 25 % собственного капитала банка.

В настоящее время Национальным банком Республики Казахстан проводится политика совершенствования банковской системы, в том числе – управление кредитными рисками.

Классификация кредитов является ключевым инструментом и в управлении ссудным  портфелем, потому что банк классифицирует риск и определяет возможные потери от кредитов, а также подход к их управлению.

К основным методом управления кредитным  риском можно отнести также формирование провизий.

Провизии представляют собой сумму  средств , необходимых для покрытия убытков от невозврата активов или уменьшения их стоимости. Провизии подразделяют на общие и специальные.

Специальные провизии – это провизии, формируемые для покрытия убытков  по конкретным классифицированным активам, в отношении которых преобладает  вероятность их потери (невозврата) или текущая стоимость которых более чем в два раза меньше стоимости их приобретения.

Общие провизии – это провизии на возможные потери по всей совокупности активов банка, кроме тех, по которым  необходимо создавать специальные  провизии.

Формирование резервов (провизий) по убыткам от кредитной деятельности осуществляется в соответствии с нормативными документами Национального банка Республики Казахстан и внутренними документами Банка.

Таким образом, можно сделать вывод, что система управления банковскими  рисками должна подкрепляться совокупностью методов их минимизации и ограничения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ  БАНКОВСКИХ РИСКОВ НА ПРИМЕРЕ: АО "КАЗКОММЕРЦБАНК"

 

2.1 Организационно-экономическая характеристика  АО "Казкоммерцбанк"

 

Основанный в 1990 году, АО "Казкоммерцбанк" в настоящее время является крупнейшим частным финансовым институтом Казахстана по размеру активов, ссудного портфеля, чистой прибыли и общих депозитов.

В 2011 году банк заработал чистую прибыль, относящуюся к акционерам материнской компании, в размере 23,520 млрд. тенге. Собственный капитал банка, рассчитанный в целях обеспечения достаточности капитала, по состоянию на 31 декабря 2011 года составил 435,520 млрд. тенге, а коэффициент его рентабельности (ROE) – 19,5%.

Существенным источником привлечения средств остаются банковские депозиты, которые составляют примерно треть в общем объеме фондирования. Таким образом, Казкоммерцбанк является банком №1 в Казахстане по объему привлеченных депозитов, занимая более 20% рынка.

Помимо приема депозитов и предоставления ссуд и кредитов в тенге и иностранной валюте, банк также предлагает широкий спектр услуг по обслуживанию текущих счетов клиентов, таких как платежи, дебитные и кредитные карточки, инкассация, а также розничный банкинг.

По состоянию на 31 декабря 2011 г., помимо головного офиса, банк располагал в Казахстане 23 универсальными филиалами и 133 операционными отделениями и ЦПО (Центры персонального обслуживания).

Банк также имеет дочерние банки  в Кыргызстане (ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан"), в России (OOO КБ "Москоммерцбанк") и в Таджикистане (ЗАО "Казкоммерцбанк Таджикистан").

Кроме того, Казкоммерцбанк был первым в Казахстане банком, перешедшим на смарт-карты, комбинирующие магнитную ленту и чип и пока единственный банк, предлагающий клиентам кредитные бонусные карты – GoCard.

Казкоммерцбанк инициировал и  первым полностью завершил процедуру  перехода на самую современную и  надежную технологию по обслуживанию платежных карточек в виртуальной (интернет) среде – 3-D Secure (Verified by Visa) и аналогичную ей MasterCard SecureCode. 

Банк располагает разветвленной сетью банкоматов, так, на 31 декабря 2011 года их количество составляло 1301 шт., из них банкоматов с функцией приема денег (кэшины) – 256 шт.. Кроме того, процессинговый центр банка обслуживает 203 интернет-киоска, 12625 POS-терминалов, установленных в предприятиях торговли и сервиса, в том числе более 5 тысяч штук у партнеров Бонусной программы.  

Казкоммерцбанк является ведущим  в Казахстане банком на рынке удаленного банковского обслуживания. На 31 декабря 2011 года число зарегистрированных пользователей  финансового портала для физических лиц Homebank.kz превысило отметку 345 000 человек, среди которых не только клиенты Казкоммерцбанка, но также и владельцы платежных карточек АО «Казинвестбанк», АО «Ситибанк Казахстан» и ДБ АО «Сбербанк России». Кроме того, более 10300 компаний являются пользователями аналогичного портала для юридических лиц Onlinebank.kz и 6200 системы «Банк – Клиент».

 

Банк предоставляет самые разные продукты и услуги преимущественно  средним и крупным казахстанским  и международным компаниям, осуществляющим свою деятельность в Казахстане, включая

торговое и проектное финансирование, финансирование инвестпроектов, управление активами, а также краткосрочное кредитование и другие общие банковские услуги. В соответствии с политикой банка по поддержанию высокого уровня ликвидности, он обычно предоставляет кредиты со средними сроками до 18 месяцев для корпоративных клиентов, а также предоставляет долгосрочное финансирование в зависимости от доступных в настоящее время ресурсов. Банк также организовывает синдицированные кредиты с иностранными банками для своих основных корпоративных клиентов в Казахстане и предоставляет финансирование крупным корпоративным клиентам в России и Кыргызстане.

Кроме собственно банковских услуг, банк оказывает и прочие финансовые услуги. Являясь одним из основных участников рынка ценных бумаг и валютного  рынка Казахстана, он предоставляет  компаниям услуги управления денежными ресурсами, включая валютно-конверсионные операции, операции на денежных рынках, операции с ценными бумагами. Согласно генеральной Банковской лицензии, банк имеет право проводить сделки (продажу, покупку и хранение) с ценными металлами, включая золото и серебро.

 

2.2 Управление банковскими рисками  на примере: АО "Казкоммерцбанк"

 

За 2011 год получена прибыль, относящаяся  к материнской компании в сумме 23 520 млн. тенге, что на 6,5 % выше уровня 2010 года.

Чистый процентный доход за 2011 год составил 47 227 млн. тенге, повысившись на 7,7% по сравнению с 2010 годом, как показано в таблице 3. Показатель чистой процентной маржи после формирования резервов на обесценение процентных активов к средним процентным активам снизился с 3,8 % в 2010году до 3,3 % в 2011 году.

Чистый процентный доход до формирования резервов на обесценение процентных активов, по которым начисляются  проценты, за 2011 год снизился на 26,1 млрд. тенге и составил 113,3 млрд. тенге  по сравнению с 139,4 млрд.тенге за 12 месяцев 2010 года

Уменьшение произошло в результате снижения средней доходности процентных активов с 13,0% в 2010 году до 11,6% в 2011 году, а так же из-за снижения средней  стоимости процентных обязательств с 7,1% в 2011 году до 6,3% в 2010 году..

Скорректированный показатель чистой процентной маржи до формирования провизий на возможное обесценение процентных активов к среднему объему процентных активов за 12 месяцев 2011 года составил 3,3% в сравнении с 3,8% за 12 месяцев 2010 года.

Показатель чистой процентной маржи после формирования провизий на возможное обесценение процентных активов за 2011 год составил 2,2% в сравнении с 2,0% за 2010 год.

 

 

Таблица 2.

Результаты деятельности банка  за 2011 год по сравнению с 2010 годом

	2011 г. млн. тенге	2010 г. млн. тенге	Изменение%
Чистый процентный доход	47 227	43869	(7,7)
Чистый непроцентный доход	18 556	17 487	(6,1)
Операционные доходы	65 783	61 356	(7,2)
Операционные расходы	(34 128)	(32 730)	4,3
Формирование резервов по гарантиям. И прочим внебалансовым обязательствам	1387	3 261	(57,5)
Формирование резервов на обесценение  по прочим операциям	(1865)	(3 679)	(49,3)
Прибыль до налогообложения	31 177	28 208	10,5
Налог на прибыль	(7657)	(7419)	3,2
Чистая прибыль	23 520	21 988	7,0
Относящаяся к:
Акционерам материнской компании	23 480	21 879	7,3
Доле меньшинства	40	109	63,3
Коэффициенты прибыльности
ROA	0,9%	0,8%
ROE	5,5%	5,5%