Банковские риски

ВВЕДЕНИЕ

 

Умение разумно рисковать - один из элементов культуры предпринимательства  в целом, а банковской деятельности - в особенности.

Современный рынок банковских услуг, находящийся сегодня кризисном  положении, наглядно иллюстрирует актуальность рассматриваемого вопроса.

Управление рисками в банках - сложная проблема, это многоступенчатый процесс идентификации, оценки (измерения) и контроля за рисками. Управление рисками  при осуществлении коммерческих операций банков приобретает все  большее значение.

Управление банковскими рисками предприятия являются относительно новым самостоятельным направлением финансового менеджмента и одним из наиболее управленческих процессов в его системе.

Банковские риски оказывают  серьезное влияние на многие аспекты  финансовой деятельности предприятия, однако наиболее значимое их влияние проявляется в двух направлениях. Во-первых, уровень принимаемого риска оказывает определяющее воздействие на формирование уровня доходности операций предприятия – эти два показателя находятся в тесной взаимосвязи и представляют собой единую систему "доходность-риск". Во-вторых, финансовые риски являются основной формой генерирования прямой угрозы банкротства предприятия, так как финансовые потери, связанные с этим риском, являются наиболее ощутимыми. Поэтому, практически все финансовые решения, направленные на формирование прибыли предприятия, повышение его рыночной стоимости и обеспечение финансовой безопасности, требуют от финансовых менеджеров владения технологией выработки, принятия и реализации рисковых решений.

Финансовая деятельность предприятия  во всех своих формах проявления связана  с бесчисленным количеством рисков, степень влияния которых на результаты этой деятельности и уровень финансовой безопасности существенно возрастает с переходом к рыночной экономике. Риски, сопутствующие данному роду деятельности и генерирующие различные финансовые угрозы, выделяются в особую группу финансовых рисков, имеющих наибольшее значение в общем "портфеле рисков " организации. Стремительный рост степени влияния финансовых рисков на результаты деятельности и финансовую стабильность предприятия связаны с быстрыми изменениями экономической ситуации в стране и на финансовом рынке, расширением среды финансовых отношений субъектов хозяйствования и их все более возрастающей свободой, появлением новых для нашей страны финансовых технологий и множеством других факторов. Поэтому выявление экономической сущности финансовых рисков и установление форм их воздействия на результаты финансовой деятельности предприятия является одной из актуальных задач.

Хозяйственные операции в той или  иной мере подвержены банковским рискам. Поэтому, чтобы оценить целесообразность их выполнения, необходимо уметь предварительно определить величину финансового риска. "Не рискует тот, кто ничего не делает"- эта крылатая фраза не лишена смысла. Поэтому для каждого хозяйствующего субъекта могут быть определены, с учетом собственных интересов, пределы допустимого критического и катастрофического рисков.

Исходя из принципа перманентности бизнеса, можно определить следующие критерии для классификации финансовых рисков по величине возможных потерь.

Допустимый уровень банковского  риска определяется величиной недополученной прибыли. Потеря прибыли от одной, двух или нескольких операций вполне допустима, потому что может покрыта положительным результатом от других операций. Данное правило применяется при оценке рисков в пространственном и временном разрезе.

Критический уровень банковского  риска определяется размером сокращения выручки от реализации товаров, продукции, работ, услуг. Последствия этого события более существенны. Организация сокращает масштабы своей деятельности, теряет оборотные средства, влезает в неимоверные долги и т.п. В данном случае, если нет альтернативы, финансовое положение фирмы становится критическим.

Катастрофический уровень финансового  рынка определяется величиной сокращения активов и собственного капитала организации. Оборотные средства отсутствуют  или представляют собой сомнительную задолженность, учредители выходят  из общества, курс акций падает, требования кредиторов ужесточаются, возможное банкротство становится реальностью.

Целью курсовой работы является раскрытие  основных подходов к классификации  банковских рисков, методов управления ими, а также определение путей  его совершенствования.

Основными задачами данной курсовой работы является:

Определение сущности банковских рисков;

Раскрытие видов банковских рисков, а также их особенностей;

Анализ банковских рисков на примере  АО "Казкоммерцбанк";

Пути совершенствования управления банковскими рисками.

Методы, используемые в данной работе: монографический, статистический, аналитический.

При подготовке данной работы были использованы работы известных российский и казахстанских  экономистов: Лаврушина И.О., Сейткасимова Г.С., Кулмагамбетова А.Р. и др., финансово-экономические журналы и газеты, инструкции Национального Банка Республики Казахстан, Постановления Правления АО "Казкоммерцбанк", статистические данные по АО "Казкоммерцбанк" и источники интернет сети.

 

 

ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

 

1.1 Сущность и принципы банковских  рисков и их характеристика

 

Риск в банковской практике –  это опасность (возможность) потерь банка при наступлении определенных событий.

Под риском следует понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Риск это также ситуативная  характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потеря прибыли и возникновения убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращение ресурсной базы, осуществление выплат по внебалансовым операциям и т.д. Но, в то же время, чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль.

Сегодня основная часть анализа  и оценки риска основана на теории вероятности того, что какое-то будущее событие произойдет. Она находит применение повсюду в области науки и бизнеса, включая банковское дело и финансы. Риску подвержены практически все виды банковских операций.

Существуют общие причины возникновения  банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски коммерческих банков Казахстана на современном этапе, надо учитывать:

кризисное состояние экономики  переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и прекращением ряда хозяйственных связей;

неустойчивость политического  положения;

незавершенность формирования банковской системы;

отсутствие и несовершенство некоторых  основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией.

В настоящее время в Республике Казахстан происходит процесс экономических  преобразований во всех сферах деятельности. Естественно, что проблема риска  является одной из ключевой концепций  в финансовой и производственной деятельности каждой единицы. Риск является сложной, неразрешимой, перманентной и неизбежной частью нашей жизни, вынужденные признать наличие риска, к которому мы подвержены в результате наших действий. Также мы хотим иметь возможность наиболее рискованной альтернативы. Или мы хотим соотнести риск какого-либо события или рискованность предприятия с возможными выгодами, т.е. мы хотим выбрать оптимальное соотношение риска и выгоды какого-либо предприятия.

Все банки в условиях такой нестабильности вынуждены учитывать всевозможные последствия от действий своих конкурентов, а также предвидеть вероятные изменения законодательства.

Именно такая неопределенность и повышенный уровень риска –  это плата за полученную экономическую  свободу. Риск присутствует в любой  банковской операции.

Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска  вообще, что нереально, а предвидение  и снижение его до минимального уровня.

Существует множество различных  классификаций рисков, связанных  с банковской деятельностью, выделяющих отдельные наиболее важные в определенные периоды развития банков риски.

Основными банковскими рисками  являются: валютные, процентные и кредитные  риски.

Валютные риски являются частью коммерческих рисков, которым подвержены участники международных экономических отношений.

Валютный риск - это риск потерь при покупке-продаже иностранной  валюты по разным курсам.

Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием  транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

При этом изменение курсов валют  по отношению друг к другу происходит в силу многочисленных факторов, например: в связи с изменением внутренней стоимости валют, постоянным переливом денежных потоков из страны в страну, спекуляцией и т.д. Ключевым фактором, характеризующим любую валюту, является степень доверия к валюте резидентов и нерезидентов. Доверие к валюте сложный многофакторный критерий, состоящий из нескольких показателей, например: показатель доверия к политическому режиму степени открытости страны, либерализации экономики и режима обменного курса, экспортно-импортного баланса страны, базовых макроэкономических показателей и веры инвесторов в стабильность развития страны в будущем.

Однако, на самом деле, данное утверждение  относится только к определенному  типу режима валютного курса, а именно к свободно - плавающему курсу. На сегодняшний  день в мировой практике существует несколько типов режимов валютных курсов в зависимости от специфики каждой конкретной страны.

С известной долей условности тип  валютной системы можно условно  определить по некоторым характеристикам:

Тип страны с закрытым рынком имеет следующие характеристики: тенденцию к закрытости экономики и экономической информации, жесткие ограничения для инвесторов и экспортно-импортных операций, преимущественно государственную форму экономики, директивную форму определения режима валютного курса.

Курс валюты такой страны непредсказуем, инвесторы и импортеры обычно стремятся избегать сделок в такой  валюте, реальные расчеты по товарообороту  производятся в валюте третьих стран.

Рынок подобных валют обычно очень  узок (или вообще не существует). Макроэкономические показатели напрямую не влияют на курс таких валют на мировом рынке.

1) Страны с приоритетом фиксированного  курса при значительном экономическом  потенциале. Обычно курсы валют  таких стран жестко фиксированы  по отношению к "авторитетной" валюте и является подходящими для осуществления экспортно-импортных операций и инвестиций. Макроэкономические показатели обычно не влияют или очень слабо влияют на курс национальной валюты таких стран.

2) Существует также очень многочисленный  круг стран со сравнительно свободной, но не стабильной экономикой, курс валют таких стран трудно прогнозируем, и может зависеть от случайных факторов: политической нестабильности, непредсказуемой экономической политики правительства, международной неконкурентоспособности, сырьевой направленностью экономики, инфляционное финансирование дефицита госбюджета, недостаточности уровня валютных резервов, в том числе и от макроэкономических показателей. Инвестирование в подобную валюту обычно рискованное мероприятие и импортеры склонны использовать валюту третьих стран в расчетах по товарообороту с такими странами. Макроэкономические показатели в таких странах влияют на курс национальной валюты, однако могут и искусственно сдерживаться правительством по политическим мотивам.

3) Страны со стабильной экономикой, придерживающийся приоритета свободного плавания национальной валюты. Важнейшая характеристика таких стран: развитая рыночная экономика, экономическое благополучие, предсказуемая политика правительства, жесткий контроль денежной массы, процентных ставок и инфляции в стране. Декларированная свобода плавания такой валюты, однако, в некоторых случаях связана с грязными методами регулирования курса - с интервенциями, межгосударственными правительственными договорами совместного плавания курсов, политическим давлением.

Инвестиции в данные валюты менее  рискованны, экспортно-импортные операции обычно совершаются с использованием именно этих валют. Курс валют чутко  реагирует на изменение макроэкономических показателей экономик в таких странах.

Макроэкономические и политические факторы обычно очень гибко реагируют  только на 3-й и 4-й тип валюты.

При этом могут прослеживаться много  закономерностей, которые влияют на курс в долгосрочной и краткосрочной  перспективе.

Например, в долгосрочной перспективе обычно при анализе движения валютных курсов учитывают такие факторы как, уровень ВВП, темпы инфляции, состояние платежного и торгового баланса, уровень безработицы, уровень государственного долга, экономические перспективы развития, уровень политической и социальной стабильности и т.д.