Банковские риски

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.

Чистый процентный доход

	2011 г. млн. тенге	2010 г. млн. тенге	Изменения %
Процентный доход	246 853	291 515	(15,3)
Процентный расход	(133 531)	(152 091)	(12,2)
Чистый процентный доход до формирования резервов на обесценение процентных активов	113 322	139 424	(18,7)
Формирование резервов на обесценение  процентных активов	(66 095)	(95 555)	(30,8)
Чистый процентный доход	47 227	43 869	7,7

 

Чистый процентный доход до формирования резервов на обесценение процентных активов, по которым начисляются  проценты, за 2011 год снизился на 26,1 млрд. тенге и составил 113,3 млрд. тенге  по сравнению с 139,4 млрд. тенге за 12 месяцев 2010 года. Уменьшение произошло в результате снижения средней доходности процентных активов с 13,0% в 2010 году до 11,6% в 2011 году, а так же из-за снижения средней стоимости процентных обязательств с 7,1% в 2011 году до 6,3% в 2010 году.

Чистый процентный доход значительно  вырос на фоне снижения в 2011 году расходов по формированию резервов на обесценение  процентных активов, при увеличении процента резервирования по ссудам клиентам до 24,0% на 31 декабря 2011 года с 20,8% по состоянию на 31 декабря 2010 года. В 2011 году Группа определила некоторые ссуды корпоративных клиентов, по которым Группа не ожидает притока денежных средств в ближайшие несколько лет. Данные ссуды учитываются руководством как обесцененные. В соответствии с МСБУ 39, проценты должны продолжать начисляться по обесценившимся ссудам, даже когда имеются сомнения по их возмещению.

По данным ссудам начисленный процентный доход за 2011 год составил 41,4 млрд. тенге. Руководство сформировало резерв по кредитным убыткам по этим кредитам с учетом данного обстоятельства

 

Таблица 4.

Процентные доходы и средняя  доходность по активам

				Средняя доходность, % годовых
	Доходы, млн. тенге		Изменение %	2011		2010
	2011	2010
Проценты по ссудам, предоставленным  клиентам	234 938	279 871	(16,1)	13,2	14,7
Проценты по ссудам и средствам  в банках и в других банках и  прочих финансовых институтах	3 392	6447	(47,4)	4,1	3,8
Проценты по ценным бумагам	8 523	5 197	64	3,1	3,1
Итого процентных доходов	246 853	291 515	(15,3)	11,58	13,05

 

Процентный доход за 2011 год снизился на 15,3% или на 44,7 млрд. тенге и составил 246,9 млрд. тенге против 291,5 млрд. тенге  за 2010 год, прежде всего в результате снижения средних процентных активов, приносящих процентный доход на 4,6% и их средней стоимости: с 13,0% в 2010 году до 11,6% в 2011 году..

Процентные расходы за 2011 год  снизились по сравнению с 2010 годом  на 12,2% (или на 18,6 млрд. тенге) в результате снижения стоимости процентных обязательств Банка с 7,1% за 2010 год до 6,3% за 2011 год. Поддержание расходов на низком уровне, как один из важных стабилизирующих факторов, является приоритетной задачей банка.

В структуре процентных расходов наибольшую долю продолжают занимать расходы по средствам клиентов и составляют за 2011 год 64,0% по сравнению с 63,8% за аналогичный период прошлого года, доля расходов по выпущенным долговым ценным бумагам и субординированному долгу увеличилась с 29,5% до 30,4%. Доля расходов по ссудам и средствам банков за 2011 год снизилась до 4,1% по сравнению с 5,2% за 2010 год.

Сумма процентных расходов по счетам клиентов снизилась за 12 месяцев 2011 года на 11,9% (на 11,5 млрд.тенге) и составила 85,5 млрд. тенге по сравнению с 97,0 млрд. тенге за 12 месяцев 2010 года. Снижение обуслов-лено уменьшением средней стоимости средств клиентов с 7,0% за 12 месяцев 2010 года до 5,8% за 12 месяцев 2011 года.

Процентные расходы по выпущенным долговым ценным бумагам (в т. ч. по субординированному долгу) за 2011 год снизились на 4,2 млрд. тенге по сравнению с расходами за 2010 год. Основной причиной снижения является уменьшение их средних объемов с 537 млрд. тенге за 2010 год до 486 млрд. тенге за 2011 год или на 9,5%. За 2011 год процентные расходы по займам и средствам банков снизились на 31,9% и составили 5,4 млрд. тенге в сравнении с 7,9 млрд. тенге за 2010 год. Это объясняется снижением в течение 2011 года среднего объема заимствований от банков и финансовых институтов на 29,1% (на 53,0 млрд. тенге) в сравнении со средними объемами за 2010 год. В течение 2011 года дивиденды, объявленные по привилегированным акциям, составили 0,7 млрд. тенге.

 

Таблица 5.

 Процентные расходы и средняя  стоимость обязательств

						Средняя доходность, % годовых
		Расходы, млн. тенге		Измен.ение %		2011		2010
Процентные расходы по выпущенным долговым ценным бумагам	(40 639)		(44 857)	(9,4)	8,5		8,5
Проценты по ссудам и средствам  банков и РЕПО	(5 412)		(7 947)	(31,9)	4,2		4,4
Процентные расходы по средствам  клиентов и РЕПО	(85 490)		(96 997)	(11,9)	5,8		7,0
Процентные расходы по другим обязательствам	(1259)		(1 559)	(19,2)	5,8		3,1
Дивиденды по привилегированным акциям	(731)		(731)	0,0
Итого процентных расходов	(133 531)		(152 091)	(12,2)	16,3		7,1

 

Расходы на формирование резервов на обесценение процентных активов  за 2011 год снизились на 29,5 млрд. тенге 30,8%) и составили 66,1 млрд. тенге по сравнению с 95,6 млрд. тенге за аналогичный период прошлого года. Но наряду с этим произошел рост эффективной ставки резервирования по ссудам, предоставленным клиентам с 20,8% по состоянию на 31 декабря 2010 года до 24,0% по состоянию на 31 декабря 2011 года. В основном уменьшение расходов на формирование резервов на обесценение процентных активов произошло за счет снижения объема ссуд, предоставленных клиентам и средней стоимости по ним.

 

 

 

 

Таблица 6.

 Ассигнования в резервы на обесценение процентных активов

	2011 г. млн. тенге	2010 г. млн. тенге	Изменение %
Ассигнования в резервы на обесценение  по ссудам клиентам	65 944	95 422	(30,9)
Ассигнования в резервы на обесценение  по ссудам банкам	25	115	(78,3)
Ассигнования в резервы по инвестициям  для продажи	126	18	600,0
Итого	66 095	95 555	(30,8)

 

Чистые непроцентные доходы за 2011 год признаны Банком в размере 18,6 млрд. тенге в сравнении с 17,5 млрд. тенге за 2010 год. Рост данного показателя обусловлен получением дохода по услугам и комиссиям полученным в размере 23,9 млрд. тенге, а также увеличение уровня прочего дохода, в основном получение дохода от страховых премий в размере 7,3 млрд. тенге. Чистая прибыль по операциям с иностранной валютой, ценными бумагами и драгоценными металлами составила 1,0 млрд. тенге за 2011 год по сравнению с полученной прибылью в размере 2,6 млрд. тенге за 2010 го

Чистые комиссионные доходы за 12 месяцев 2011 года составили 13,6 млрд. тенге и  уменьшились по сравнению с 2010 годом на 3,5%. В структуре комиссионных доходов произошли изменения. Уменьшился комиссионныйдоход по документарным операциям на 27,4% или на 0,8 млрд. тенге. Соответственно, это вызвало изменение доли данной статьи в комиссионных доходах. Так, за анализируемый период доля по документарным операциям снизилась с 13,7% до 8,7%, Также наблюдается рост комиссионных доходов, а именно по кассовым операциям увеличение на 15,3% или на 0,7 млрд. тенге, по операциям с пластиковыми картами — на 26,0% или на 1,4 млрд. тенге, по расчетным операциям — на 14,2% или на 0,5 млрд. тенге, инвестиционный доход по пенсионным активам в управлении показал рост

на 35,7% или 0,8 млрд. тенге, по операциям  с иностранной валютой и ценными  бумагами увеличился на 18,0% или 0,3 млрд. тенге, операции по инкассации на 15,7%. Наиболее увеличение доли в комиссионных доходахнаблюдается по операциям с пластиковыми картами с 25,7% до 28,4%. В структуре комиссионных расходов также произошли изменения. Рост комиссионных расходов наблюдается за услуги по использованию банков-ских карт на 22,6 увеличение в 2,7 раза, за услуги банков корреспондентов — на 16,6%, по операциям с иностранной валютой и ценными бумагами — на 2,1%, за услуги Вычислительного центра НБ РК на 6,2%, проведение документарных операций — на 97,9%, взносы в «Фонд Гарантирования

Депозитов» на 29,5%. Наибольшее увеличение доли в комиссионных расходах приходится на страховую деятельность; с 16,8% за 12 месяцев 2010 года до 30,0% за 12 месяцев 2011 года. %, по страховой деятельности

 

Таблица 7.

Чистые непроцентные доходы

	2011 г.		2010 г.
	млн. тенге	уд. вес, %	млн. тенге	уд. вес. %
Чистая прибыль (убыток) от финансовых активов по справедливой стоимости  через прибыли и убытки	(5 232)	(28,2)	(5 947)	(34,0)
Чистая прибыль (убыток) по операциям с иностранной валютой, ценными бумагами и драгоценными металлами	986	5,3	2 562	14,7
Чистые комиссионные доходы	13 598	73,3	14 092	80,6
Чистая прибыль от выбытия инвестиций, имеющихся в наличии для продажи	102	0,5	69	0,4
Дивиденды полученные	210	1,1	181	1,0
Прочие доходы	8 892	47,9	6 530	37,3
Чистые непроцентные доходы	2 155	100,0	33 206	100,0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 3. ОРГАНИЗАЦИЯ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАНЕ

 

3.1 Кредитный риск

 

Банковские сотрудники (далее – Группа) подвержена кредитному риску, т.е. риску неисполнения контрагентом по финансовому инструменту своих обязательств перед Группой. В определение кредитного риска включаются дефолты платежей, а также уменьшение стоимости финансового инструмента из-за снижения кредитного качества контрагента.

Управление рисками и их мониторинг осуществляется согласно установленным  процедурам и лимитам Кредитными Комитетами и Правлением Группы. Управление рисками координируется риск - менеджером или Департаментом риск - менеджмента. Ежедневная работа по управлению рисками осуществляется руководителями кредитующих департаментов или кредитными службами филиалов и дочерних компаний.

Для измерения кредитного риска  Группа применяет различные методологии  для оценки вероятности дефолта заемщика или контрагента. Методологии различаются в зависимости от типов активов (например, потребительские кредиты против корпоративных), параметров измерения рисков (например, факт просрочки платежа и отчеты кредитного бюро против рейтинга рисков корпоративных кредитов) и процедур управления рисками и взыскания (например, взыскание по потребительским кредитам против взыскания и реструктуризации по корпоративным займам).

Группа определяет уровень кредитного риска путем установления максимальной суммы риска в отношении одного заемщика или группы заемщиков, а также отраслевых и географических сегментов. Лимиты в отношении уровня кредитного риска по заемщикам, продуктам, отраслям экономики и регионам утверждаются Кредитным Комитетом. Риск по каждому заемщику дополнительно ограничивается лимитами, охватывающими балансовые и внебалансовые риски и  устанавливаемыми Кредитными Комитетами.

Внебалансовые кредитные обязательства  представляют собой неиспользованные кредитные линии в форме ссуд, гарантий или аккредитивов. Кредитный риск по финансовым инструментам,  учитываемым на внебалансовых счетах, определяется как вероятность потерь из-за невозможности заемщика соблюдать условия и сроки контракта. По отношению к кредитному риску, связанному с внебалансовыми финансовыми инструментами, максимальный убыток, который может нести Группа, равен общей сумме неиспользованных кредитных линий, гарантий и аккредитивов. Вероятная сумма убытка предположительно значительно ниже общей суммы неиспользованных обязательств, учитывая требования Группы, выставляемые к кредитоспособности потенциальных заемщиков. Группа применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении отраженных в балансе финансовых инструментов.

Группа разработала политики и руководства, которые предназначены обеспечить независимость и целостность процесса одобрения и принятия решения по изменению текущих условий по кредиту. Задачами таких политик и руководств также является точная оценка и надлежащий своевременный мониторинг кредитного риска. В рамках политик (раздельно для розничного и корпоративного кредитования) установлены полномочия по одобрению кредитов, методологии кредитного рейтинга, процедуры кредитного мониторинга, и принципы управления проблемными займами.

Группа проводит централизацию  процесса принятия решений в Головном Банке на протяжении нескольких последних  лет. В частности полномочия филиалов и региональных дирекций по рассмотрению кредитных заявок по малому бизнесу  и розничным кредитам были переданы в Головной Банк, в Центры принятия решений («ЦПР»). Большинство полномочий филиалов и региональных дирекций по рассмотрению кредитных заявок по корпоративным кредитам также были переведены в Головной Банк.

В настоящее время Группа имеет  следующие кредитные комитеты:

Комитеты Головного Банка.

Кредитный комитет Головного Банка. Данный комитет уполномочен рассматривать  корпоративные кредитные заявки до суммы, эквивалентной 5 миллионам  долларов США. Комитет также рассматривает  кредитные заявки физических лиц и кредиты малого бизнеса, которые превышают лимиты и полномочия, установленные для Центров принятия решений.