Банковские риски в деятельности коммерческих банков, их страхование

Критерий оценки

Финансовые коэффициенты

Степень

кредитного

риска

Количественная оценка степени кредитного риска:

Сумма остатка задолженности, отнесённой к I-ой группе * Вес I-ой группы

К1 = (сумма совокупности кредитного риска банка)\Общая сумма кредитного портфеля

К2 = Сумма совокупного кредитного риска банка\общая сумма кредитного портфеля

Степень защиты банка от риска:

К3 = фактический резерв на покрытие убытков по ссудам\составляющие кредитного портфеля, не приносящие доход;

К4 = Суммы, списанные за счёт резервов\остатки ссудной задолженности;

К5 = Просроченные ссуды\остатки ссудной задолженности;

К6 = Недосозданный резерв\ссуды, не приносящие доход;

К7 = резерв на покрытие убытков по ссудам\расчётный резерв;

К8=фактический резерв\расчётный резерв;

К9 = убытки по ссудам\общая сумма ссуд;

К10 = резервы под потери по ссудам\средний размер задолженности по ссудам (брутто);

К11 = Неработающие кредитные активы\размер кредитного портфеля;

К12 = просроченная задолженность по основному долгу\совокупность остатков ссудной задолженности

Доходность кредитного портфеля

К13 = (проценты полученные – проценты уплаченные)\остатки ссудной задолженности. Уровень К13 должен быть не менее достаточной процентной маржи банка.

К14 = (Проценты полученные – проценты уплаченные)\уставный капитал

К15 = проценты полученные\ссуды, приносящие доход

К16 = (Проценты полученные – проценты уплаченные)\ссуды, приносящие доход

К17 = ссуды, не приносящие доход\активы

Ликвидность кредитного портфеля

К18 = остатки ссудной задолженности\депозитные ресурсы.  Уровень К18 должен стремиться к единице.

К19 = (совокупная сумма требований к заёмщику – расчётный резерв)\капитал. Рекомендуемый уровень К19 — до 3%.

К20 = (совокупная величина крупных кредитных рисков – расчётный резерв)\капитал. Рекомендуемый уровень К20 – до 800%.

№ п/п

Наименование статьи

Сумма (тыс. руб.)

2009 год

Сумма

(тыс. руб.)     2008 год

Изменения

(тыс. руб.)     (гр.3-гр.4)

Удельный вес в % в общей сумме

1

2

3

4

5

6

1

Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам

4 832 260

4 726 738

105 522

28.68%

2

Доходы, полученные от операций с ценными бумагами (включая переоценку)

415 277

543 680

- 128 403

2.47%

3

Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами (включая переоценку)

6 694 665

1 796 709

4 897 956

39.74%

4

Комиссионные вознаграждения, полученные за расчетное, кассовое обслуживание клиентов, по гарантиям, инкассации и др. операциям

636 093

753 966

-117 873

3.78%

5

Комиссионные вознаграждения, полученные от операций с банковскими картами

745 015

912 962

-167 947

4.42%

6

Дивиденды полученные

20 186

5 803

14 383

0.12%

7

Штрафы, пени, неустойки полученные

10 900

1 220

9 680

0.06%

8

Восстановление сумм резервов на возможные потери

3 154 200

3 891 650

-737 450

18.72%

9

Доходы, полученные от сдачи имущества в аренду

8 150

8 079

71

0.05%

10

Другие полученные доходы, в том числе:

329 356

294 516

34 840

1.96%

Доходы, полученные от вложений в совместную деятельность

186 972

234 086

-47 114

1.11%

ВСЕГО ДОХОДОВ:

16 846 102

12 935 323

3 910 779

№ п/п

Наименование статьи

Сумма

(тыс. руб.)

2009 год

Сумма  

(тыс. руб.)

2008 год

Изменения        

(тыс. руб.)

(гр.3-гр.4)

Удельный вес в % в общей сумме

1

2

3

4

5

6

1

Проценты, уплаченные по привлеченным средствам

3 195 785

2 369 424

826 361

19.38

2

Расходы по операциям с ценными бумагами (включая переоценку)

195 352

467 124

-271 772

1.18

3

Расходы по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами (включая переоценку)

6 579 735

1 679 442

4 900 293

39.89

4

Комиссия за расчетно-кассовое обслуживание, за гарантии и поручительства, посреднические услуги и др. операциям

37 974

46 266

-8 292

0.23

5

Комиссия, уплаченная по операциям с банковскими картами

110 043

146 513

-36 470

0.67

6

Отчисления в резервы на возможные потери

3 891 558

4 168 019

-276 461

23.60

7

Расходы на содержание персонала

1 512 866

1 714 686

-201 820

9.17

8

Амортизационные отчисления

139 951

118 334

21 617

0.85

9

Расходы по охране

114 163

108 974

5 189

0.69

10

Расходы по рекламе

36 074

54 823

-18 749

0.22

9

Налоги и сборы,  относимые на расходы

142 505

134 065

8 440

0.86

10

Арендная плата по арендованным основным средствам и другому имуществу

23 158

23 763

-605

0.14

11

Расходы на содержание основных средств и другого имущества (включая коммунальные расходы)

68 255

66 116

2 139

0.42

14

Штрафы, пени, неустойки уплаченные

78

648

-570

0.00

15

Другие расходы

445 965

405 499

40 466

2.70

ВСЕГО   РАСХОДОВ:

16 493 462

11 503 696

4 989 766

ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

352 640

1 431 627

- 1 078 987

Налог на прибыль

124 535

388 972

- 264 437

НЕИСПОЛЬЗОВАННАЯ ПРИБЫЛЬ ЗА  ГОД

228 105

1 042 655

- 814 550