Банковские риски в деятельности коммерческих банков, их страхование

Таким образом, проанализировав данные таблицы 2.2.1, можно сказать, что фактические значения обязательных нормативов Банка не выходят за рамки значений, установленных ЦБ РФ.

Анализ структуры активов и пассивов по срокам погашения представлен в приложении 5 и 6. Представленный анализ основан на ожидаемых сроках погашения. В 2007 году наблюдался разрыв ликвидности в размере 4 042 967 тыс. рублей, а в 2008 году он уменьшился в 1,1 раза (3 997 792 тыс. рублей). Дефицит ликвидности наблюдался по срокам до 1 месяца, от 6 месяцев до 1 года и от 1 года до 5 лет.

Управление рисками ликвидности Банка осуществляется путем выполнения обязательных требований регулятора в сфере управления ликвидностью (пруденциальные нормы) и установления лимитов на внутренние показатели ликвидности (лимиты избытка/дефицита ликвидности по срокам).

Отсутствие нарушений нормативов ликвидности и наличие сбалансированной структуры активов и пассивов по срокам свидетельствуют о контролируемой и умеренной величине риска потери ликвидности Банка в 2009 году.  В целях накопления и поддержания запаса текущей ликвидности, Банк в 2009 году поддерживал высокий уровень денежной позиции, а так же аккумулировал средства в высоколиквидных инструментах (размещение депозитов в ЦБ РФ).

Отсутствие картотеки к корреспондентскому счету Банка и достаточно высокий показатель денежной позиции по состоянию на 1 января 2010 года – 9,6% (Касса + корреспондентский счет в Банке России/Совокупные активы) позволяют обеспечивать платежеспособность и надежность Банка. За анализируемый период отсутствовали факты недостатка средств на корреспондентском счете в Банке России для обеспечения текущих или срочных платежей клиентов Банка, а также факты открытия картотеки.

С целью организации эффективного процесса управления ликвидностью Банком осуществляется тестирование прогнозных значений показателей, характеризующих состояние ликвидности Банка для различных сценариев, в том числе стресс-сценариев (кризис банка, кризис рынка). Регулярное стресс-тестирование на предмет устойчивости Банка к кризисам ликвидности позволяет оценить стрессовую устойчивость Банка как удовлетворительную. Сформированные запасы первичных и вторичных резервов ликвидности, имеющиеся источники покупной ликвидности, позволяют Банку выдерживать крупные оттоки денежных средств.

По результатам проводимой работы в сфере управления риском ликвидности Правлению Банка регулярно представляются материалы для принятия управленческих решений. При возникновении угрозы кризиса ликвидности разрабатываются меры по восстановлению ликвидности.

Контроль системы управления рисками ликвидности осуществляется в двух формах: оперативный и текущий.

Оперативный контроль за реализацией принятых решений по управлению рисками ликвидности и соблюдением установленных лимитов осуществляют руководители ответственных подразделений.

Текущий контроль системы управления рисками ликвидности Банка осуществляется отделом по управлению рисками и состоит из следующих элементов: контроль за соблюдением установленных лимитов ликвидности; регулярный анализ применяемых методик оценки и управления рисками ликвидности; анализ эффективности управления рисками ликвидности Банка.

Процентный риск

Банк подвержен процентному риску в результате своей деятельности по предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под фиксированные процентные ставки.

Контроль рисков, связанных с изменением процентных ставок, осуществляется посредством контроля показателей чистой процентной маржи и чистого спрэда от кредитных операций. Показателем оценки деятельности по управлению совокупным процентным риском является положительное значение чистого спрэда от кредитных операций и чистой процентной маржи. Так, в отчетном периоде чистая процентная маржа сократилась с 6,0% по состоянию на 1 января 2009 года до 4,7% по состоянию на 1 января 2010 года, что явилось следствием опережающего темпа роста стоимости ресурсов над темпом роста доходности активов. Сокращение процентной маржи привело к росту процентного риска. В то же время увеличение размера совокупного объема работающих активов позволил Банку компенсировать рост непроцентных расходов и получить балансовую прибыль.

В течение 2009 года Банком ежемесячно проводился мониторинг ставок привлечения и размещения средств другими региональными банками и филиалами иногородних банков. В связи с увеличивавшейся стоимостью привлечения средств, Банк диверсифицировал направления вложения средств по срокам и видам процентных ставок (фиксированная или плавающая).

Банк проводит гибкую процентную политику, дифференцированную по видам кредитов. Банк может пересмотреть процентную ставку по договору в соответствии с текущей ситуацией, что позволяет снизить процентный риск.

В соответствии с Кредитной политикой Банка базовая ставка по кредитам устанавливается Правлением Банка. Ставка устанавливается в зависимости от уровня ставки рефинансирования ЦБ РФ, ставок межбанковских кредитов (МБК), стоимости внутренних ресурсов Банка, необходимой нормы маржи.

Установление конкретной процентной ставки клиенту производится в зависимости от базовой ставки и степени кредитного риска.

Правление Банка устанавливает лимиты в отношении приемлемого уровня расхождения сроков изменения процентных ставок и осуществляет контроль за соблюдением установленных лимитов на ежедневной основе. При отсутствии инструментов хеджирования Банк обычно стремится к совпадению позиций по процентным ставкам.

Для анализа процентного риска Банка были определены общие суммы финансовых активов и обязательств Банка в 2007 и 2008 гг. по балансовой стоимости в разбивке по датам пересмотра процентных ставок. В ходе анализа было выявлено, что чистый положительный процентный разрыв составил 4 042 967 тыс. рублей в 2007 году, в 2008 году снизился на 1,1%. (Приложение 7, 8).

Банк осуществляет мониторинг процентных ставок по финансовым инструментам. В таблице 2.2.2 представлены процентные ставки по состоянию на 31 декабря 2008 и 2007 года.

Таблица 2.2.2

Анализ процентных ставок по финансовым инструментам за 2007 и 2008 гг.

По состоянию на 1 января 2010 года средняя процентная ставка по кредитным договорам (с учетом МБК) сложилась в размере 13,83 % годовых.

Таким образом, изменение размера процентных ставок по активам и пассивам не имеют определенного тренда, поскольку по некоторым активам за период с 2007 по 2008 гг. ставки процентов увеличились, например, по кредитам клиентам на 0,78 процентных пункта, а по другим активам – снизились, например, по лизингу на 1 пункт. Ставки процентов по пассивам по некоторым статьям увеличились, а по другим статьям – снизились, например, по срочным депозитам на 4,24 пункта.

Кредитный риск

Рассматривая деятельность Банка с позиции наличия и размера кредитных рисков можно отметить, что исходя из балансовых данных по состоянию на 1 января 2010 года, одним из основных направлений деятельности Банка является кредитование, на долю которого приходится порядка 41,6 % совокупных активов, 70,4 % работающих активов. Кредитный портфель сформирован таким образом, что Банком соблюдается максимальный размер риска на одного или группу взаимосвязанных заемщиков (Н6), что дает основания говорить о приемлемом уровне кредитного риска, присущем деятельности Банка. При этом в соответствии с требованиями ЦБ РФ, Банком формируется резерв на возможные потери по ссудам в размере 100% от расчетного показателя, который служит источником покрытия возможных потерь.

Банк контролирует кредитный риск, устанавливая лимиты на одного заемщика или группы связанных заемщиков. Банк осуществляет регулярный мониторинг таких рисков, который позволяет своевременно выявить ссуды, по которым может возникнуть угроза невозврата кредита.

Банком, в соответствии с Кредитной политикой, последовательно проводится работа по снижению кредитных рисков посредством:

- диверсификации кредитного портфеля;

- организации кредитного процесса в кредитных подразделениях, позволяющей оценить и идентифицировать все кредитные риски и обеспечивающей проведение контроля за исполнением перед Банком обязательств по договорам кредитования, банковских гарантий и по договорам обеспечения;

- проведения работы по досрочному взысканию проблемных кредитов;

- анализа движения просроченной задолженности и выполнения мероприятий по ее погашению.

Необходимо отметить, что Банк применяет дифференцированные  графики платежей по кредитам, что позволяет снижать риск за счет предоставления  права заемщику совершать досрочный возврат кредита с пересчетом процентов.

Рассмотрим структуру кредитного портфеля Банка.

По состоянию на 1 января 2010 года кредитный портфель состоит из 35 тысяч  договоров с остатком задолженности 30 424 665 тыс. рублей, по сравнению с началом 2009 года количество договоров снизилось на 10 тысяч, ссудная задолженность уменьшилась на 18,95%. Уменьшение кредитного портфеля произошло за счет снижения ссудной задолженности физических лиц и корпоративных клиентов. По состоянию на 1 января 2008 года кредитный портфель состоял из 46 тысяч договоров с остатком задолженности 32 419 060 тыс. рублей. В таблице 2.2.3 представлен кредитный портфель по сегментам рынка.

Таблица 2.2.3

Состав и структура ссудной задолженности Банка, тыс. рублей