Банковские риски в деятельности коммерческих банков, их страхование

Кредитный портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев. Качество кредитного портфеля - это такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.

Рассмотрим содержание критериев оценки качества кредитного портфеля.

1. Степень кредитного риска. Совокупный риск зависит от степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля и от диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных сегментов.
2. Уровень доходности кредитного портфеля определяется не только уровнем ставки по кредитам, но и своевременностью уплаты долга. Доходность кредитного портфеля имеет нижнюю и верхнюю границу. Нижняя граница определяется себестоимостью осуществления кредитных операций плюс процент, подлежащий уплате за ресурсы, вложенные в этот портфель. Верхней границей является уровень достаточной который определяется по формуле:

Маржа достаточная = (Общебанковские расходы - проценты уплаченные - прочие доходы)*100 / Средний остаток активов, приносящих доход  (7)

3. Уровень ликвидности кредитного портфеля. Важно, чтобы предоставляемые банком кредиты возвращались в установленные сроки, или банк имел бы возможность продать ссуды, благодаря их качеству и доходности.

Система коэффициентов, оценивающих качество кредитного портфеля, вытекающая из критериев оценки, приведена в приложении 2. Сводная оценка кредитного портфеля определяется в баллах на основе взвешивания группы качества показателей и их значимости и суммирования полученных значений.

Выводы о качестве кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов корректируются по результатам его структурного анализа. Известно много критериев сегментации кредитного портфеля: субъекты кредитования, объекты кредита, сроки кредитования, наличие обеспечения, кредитоспособность заемщика, отраслевая принадлежность заемщика и т.д.

По субъектам ссуды банка можно разделить на три группы:

1) ссуды, выданные юридическим  лицам (корпоративные ссуды);

2) ссуды, предоставленные  физическим лицам (потребительские ссуды);

3) межбанковские ссуды для поддержания уровня ликвидности банков.

Рискованность кредитных вложений по субъектам кредитования можно оценить исходя из доли просроченной задолженности в объеме выданных кредитов. Если происходит увеличение просроченной задолженности, то возрастает уровень кредитного риска портфеля. Если удельный вес просроченных ссуд ≤ 1%, то качество кредитного портфеля высокое. Если доля просроченных ссуд от 1% до 3%, то качество кредитного портфеля умеренное. Если доля просроченных ссуд выше 3%, то качество кредитного портфеля снижается [10;251].

Важнейшим вопросом для банка является оценка и регулирование рискованности кредитного портфеля. Риск кредитного портфеля - средневзвешенная величина рисков относительно всех соглашений кредитного портфеля. Методология оценки риска кредитного портфеля банка предусматривает качественный анализ совокупного кредитного риска банка, который заключается в идентификации факторов риска, и количественную оценку риска кредитного портфеля банка, которая предполагает определение уровня риска.

Выделяют такие методы оценки риска, как аналитический, статистический и коэффициентный. Рассмотрим первые 2 метода.

Аналитический метод оценки риска кредитного портфеля [3] предусматривает оценку уровня риска по кредитной операции с учетом финансового состояния заемщика, обслуживания им долга и уровня ее обеспечения, после чего, производится классификация ссуды в одну из 5-х категорий качества: 

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) — отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

II категория качества (нестандартные ссуды) — умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 1 до 20 %);

III категория качества (сомнительные ссуды) — значительный кредитный риск (обесценение ссуды в размере от 21 до 50 %);

IV категория качества (проблемные ссуды) — высокий кредитный риск (обесценение ссуды в размере от 51 до 100 %);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) — отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (100 %) обесценение ссуды.

Эта процедура классификации позволяет прогнозировать потери от непогашенных кредитов, которые могут повлиять на прибыль банка.

Статистический метод оценки кредитного портфельного риска банка строится на анализе статистических данных, связанных с финансовым состоянием заемщиков за определенный период времени. Степень риска кредитного портфеля банка можно определить по формуле:

              (8)

где К1 – волатильность кредитного портфельного риска; К2 – удельный вес ссудной задолженности, не являющейся стандартной, в совокупном объеме предоставленных кредитов; К21, К22, К23, К24  – удельный вес нестандартны, сомнительных, проблемных  и безнадежных ссуд в объеме кредитного портфеля.

Показателем, характеризующим тенденцию изменчивости уровня риска на заданном временном интервале, является волатильность кредитного портфельного риска. Использование данного показателя дает возможность определить риск диверсификации (концентрации). Его можно определить по формуле:

                  (9)

где ∂ - средневзвешенный риск кредитного портфеля банка; nsv и psv - положительное и отрицательное среднее семиквадратическое отклонение кредитного риска относительно соглашений по і-ой группе контрагентов, составляющих кредитный портфель банка. При этом средневзвешенный риск кредитного портфеля банка определяется по формуле:

                 (10)

где Si – сумма предоставленных кредитов і-ой группе контрагентов; pi(c) – кредитный риск относительно і-ой группы контрагентов.

Положительное и отрицательное среднее семиквадратическое отклонение кредитного риска определяется по формуле:

psv =                  (11)

nsv =                  (12)

где n - объем кредитного портфеля; ti и li - положительное и отрицательное отклонение кредитного риска от средневзвешенного кредитного риска.

Показателем, характеризующим качество управления кредитным портфелем банка К2, является удельный вес нестандартной ссудной задолженности в совокупном объеме предоставленных кредитов. Данный коэффициент определяется путем суммирования показателей К21, К22, К23, К24.

Возможную величину убытков по кредитному портфелю можно оценить как сумму обязательств заемщика перед банком, умноженную на вероятность потерь при проведении кредитных операций (средняя доля невозврата кредитов клиентами банка, имеющими похожие показатели кредитоспособности).

По результатам проведенного комплексного анализа совокупного кредитного риска банка можно определить его степень следующим образом: допустимый уровень риска: 0 – 20%; высокий уровень риска: более 21%.

Кредитный портфель с допустимым уровнем кредитного риска – это тот, который обеспечивает прибыльность банку даже при наступлении всех возможных рисков. Кредитный портфель с высоким уровнем означает, что в случае реализации всех рисков собственных ресурсов банка окажется недостаточно для их покрытия, что может привести к банкротству банка.

 По итогам количественной оценки риска возникает необходимость выбора одного из трех возможных вариантов стратегии риска: избежание риска, принятие риска или использование инструментов снижения уровня риска – это третий этап. Принятие риска означает, что для банка его уровень допустим.

Четвертым этапом управления риском является выбор способа его минимизации. Инструменты снижения степени кредитного риска достаточно разнообразны. Их можно разделить по сферам их применения.

К инструментам, используемым для снижения степени кредитного риска

1. Привлечение достаточного обеспечения. Использование залога в поддержку кредита дает банку возможность контролировать активы в случае нарушения заемщиком условий кредита. Такой метод практически полностью гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов.

2. Диверсификация риска, которая проявляется в различных видах:

• предоставление кредитов более мелкими суммами большему количеству клиентов при сохранении общего объема кредитования;

• предоставление кредитов на консорциональной основе, когда для выдачи большой суммы кредита объединяются несколько банков;

3. Страхование риска непогашения кредита - перекладывание за определенную плату полностью или частично собственного риска на страховую организацию. Защита интересов банка-кредитора в том, что в случае неоплаты долга заемщиком погашения задолженности по кредиту берет на себя страховая организация. Между банком и страховой организацией заключается договор страхования риска непогашения кредитов, по которому страховщик выплачивает страхователю возмещение в размере от 50 до 90 % непогашенного кредита.

ЦБ РФ выработаны определенные методы регулирования риска кредитного портфеля [16;148]:

1. Диверсификация кредитного портфеля осуществляется путем распределения ссуд по категориям заемщиков, срокам предоставления, видам обеспечения, по отраслевому признаку. Отраслевая диверсификация предполагает распределение кредитов между клиентами, которые осуществляют деятельность в разных областях экономики. Лучше всего, когда заемщики работают в областях с противоположными фазами колебаний делового цикла. Тогда снижение доходов от одной группы клиентов компенсируются повышением доходов от другой группы, что помогает стабилизировать доходы банка и существенно снизить риск.
2. Установление лимитов кредитования. Благодаря установлению лимитов кредитования банку удается избежать критических потерь вследствие необдуманной концентрации любого вида риска, а также обеспечить стабильные доходы. При  управлении  ресурсами  необходимо  ограничивать  кредитные  риски  самых  разнообразных  групп  активных операций (Рис.1).

 

 

 

 

 

 

Рис.1. Структура  кредитных  лимитов  банка

Существуют  показатели  кредитного  риска,  нормативные  уровни  которых  устанавливаются  ЦБ  РФ  и  являются  обязательными  для  исполнения  банками:

1. максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) определяется по формуле:

	Совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков с учетом степени риска
Н6 =		*100%
	Капитал банка				(13)

Максимальное  допустимое  значение  установлено  в  размере  25%.

2. максимальный размер крупных кредитов (Н7) рассчитывается по формуле: 

	Совокупная  величина  крупных кредитов
Н7=
	Капитал  банка	(14)

Максимальное  допустимое  значение  установлено  в  размере  800%.

3. максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, представленных банкам своим участникам (акционерам) (Н9.1) определяется по формуле:

	Совокупная  сумма  всех  требований  банка,   взвешенных  с  учетом  риска,  в  отношении  1-го участника  банка
Н9.1 =		*100%
	Капитал  банка		(15)

Максимальное  допустимое  значение  установлено  в  размере  50%.

4.  совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1):

	Совокупная  сумма  требований  банка  в  отношении  инсайдеров  банка  и  связанных  с  ними  лиц
Н10.1=		*100%
	Капитал  банка		(16)