Банковские риски в деятельности коммерческих банков, их страхование

Максимальное  допустимое  значение  установлено  в  размере  3%. 

3. Резервирование осуществляется с целью недопущения убытков от невозврата долга из-за неплатежеспособности заемщиков. Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды. Размер резерва определяется исходя из результатов классификации ссуды (таблица 1.3.1).

Таблица 1.3.1

Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам

Последний пятым этапом управления кредитным риском является контроль динамики кредитного риска, который необходим для принятия решения в случае внезапного ухудшения показателей, характеризующих кредитный риск заемщика в период до наступления срока исполнения его обязательств. Контроль за кредитным риском заемщика осуществляется в течение всего периода с момента заключения кредитного договора до момента погашения.

В целом, можно сказать, что существуют большое число различных методов минимизации финансовых рисков. Эффективно управляя рисками, банк сможет избежать значительных потерь.

В заключение главы хотелось бы отметить, что риску подвергаются практически все операции, совершаемые банком. Поэтому очень важно уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками, вовремя оценивать риски.

ГЛАВА II. БАНКОВСКИЕ РИСКИ НА ПРИМЕРЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «ЗАПАДНО-СИБИРСКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК»

2.1. Характеристика  деятельности банка

Акционерный Западно-Сибирский коммерческий банк открытое акционерное общество (далее - Банк) зарегистрирован на территории РФ 23 ноября 1990 года, осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий: генеральная лицензия на осуществление банковских операций, лицензия на осуществление банковских операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов и проведению иных операций с драгоценными металлами. Банк имеет лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг без ограничения срока действия. Банк оказывает все виды банковских услуг, предусмотренные генеральной лицензией. Приоритетными направлениями деятельности являются коммерческие и розничные банковские операции, инвестиционные, лизинговые и страховые операции.

В 2009 году ведущее мировое рейтинговое агентство S&P подтвердило рейтинг, присвоенный Банку: кредитный рейтинг эмитента B-/Негативный/С, рейтинг по национальной шкале ruВВВ-, что говорит об умеренно высокой способности своевременно и полностью выполнять свои долговые обязательства относительно других российских эмитентов. Наличие международного кредитного рейтинга положительно влияет на инвестиционную привлекательность Банка, позволяя потенциально увеличить объем и спектр привлекаемых финансовых ресурсов и удешевить их стоимость. Одновременно был подтвержден краткосрочный рейтинг контрагента «С», Прогноз — «Негативный». Понижение рейтингов обусловлено общим быстрым ухудшением операционной среды, однако эти негативные факторы частично компенсируются хорошей конкурентоспособностью Банка в Тюменской области, адекватным уровнем резервов и значительной финансовой поддержкой со стороны Тюменской области, Ямало-Ненецкого автономного округа (далее ЯНАО) и Банка России. 

Основными позитивными факторами, влияющими на рейтинг являются хороший бизнес-профиль в регионе обслуживания; достаточный уровень балансовой ликвидности; значительная финансовая и операционная поддержка со стороны администрации Тюменской области и ЯНАО.

В 2009 рейтинговое агентство «Эксперт РА» присвоило Банку рейтинг кредитоспособности на уровне А «Высокий уровень кредитоспособности». Основными факторами, позитивно влияющими на кредитоспособность Банка, являются высокие показатели рентабельности активов и капитала. Другим значимым фактором является низкий уровень отраженной на балансе просроченной задолженности в портфеле физических лиц. Также следует отметить высокую диверсификацию кредитного портфеля Банка по продуктам и клиентам. Положительно на рейтинговой оценке сказывается хороший уровень обеспечения по выданным ссудам и развитая география деятельности. В качестве основных факторов поддержки был выделен доступ к широкому кругу инструментов рефинансирования Банка России (в том числе к беззалоговым кредитам), длительные устойчивые финансовые связи с Администрацией Тюменской области, ЯНАО. Банк удерживает и продолжает укреплять свои лидирующие позиции на рынках Тюменской области по всем ключевым бизнес-направлениям: розничное и корпоративное кредитование, привлечение средств юридических и физических лиц, комиссионные операции. С целью развития существующих и создания новых конкурентных преимуществ будет сформирована эффективная система маркетинга, в рамках которой будут разработаны принципы позиционирования Банка на рынке, произведены маркетинговые исследования потребительских предпочтений, сегментация клиентов, определены целевые рынки сбыта, ассортиментная и ценовая политики. В результате клиенты Банка смогут более полно удовлетворить свои финансовые потребности, получат высокий уровень сервиса и качества обслуживания.

Филиальная сеть «Запсибкомбанк» ОАО на 1 января 2010 года представлена 26 филиалами, 18 дополнительными офисами, 2 кредитно-кассовыми офисами, 11 операционными кассами вне кассового узла и 1 консультационным пунктом.

Банк зарегистрирован и осуществляет свою деятельность по адресу: 625000, Тюменская область, г. Тюмень, ул. 8 Марта, 1. Списочная численность персонала Банка на 1 января 2010 года составила 2373 человека.

Таким образом, ОАО «Запсибкомбанк» является крупнейшим банком на финансовом рынке. Его финансовая надежность подтверждена наличием высоких рейтинговых оценок.  Банк удерживает и продолжает укреплять свои лидирующие позиции на рынках Тюменской области.

2. Анализ финансовой деятельности банка и определение методов регулирования различных рисков

Размер капитала Банка на 1 января 2010 года составил 6 570 131  тыс. рублей. Собственные средства (капитал) имеют заметную тенденцию роста, увеличение в сравнении с 1 января 2009 года составило 886 513 тыс. рублей или 15,6%.  На 1 января 2008 года размер капитала составил 4 249 069 тыс. рублей. Капитал в большей степени сформирован за счет уставного капитала, прибыли и фондов, переоценки основных средств.

 По состоянию на 1 января 2010 года уставный капитал Банка  составил 682 000 тыс. рублей или 68 200 000 акций, в том числе обыкновенные акции – 68 179 456 штук на сумму 681 794 560 рублей, привилегированные акции – 20 544 штуки на сумму 205 440 рублей. 

По итогам деятельности за 2009 год прибыль Банка до налогообложения налогом на прибыль составила 352 640 тыс. рублей и уменьшилась, по сравнению с 2008 годом, на 1 078 987 тыс. рублей или на 75,37%. В 2007 году прибыль до налогообложения составила 1 084 538 тыс. рублей.  

Доходы Банка за 2009 год (Приложение 3) составили 16 846 102 тыс. рублей, без учета восстановленных резервов сумма доходов составляет 13 691 902 тыс. рублей, что выше показателя прошлого года на 30,23%. Доходы Банка за 2007 год составили 10 236 926 тыс. рублей.

Основными стабильными и качественными источниками получения доходов являются доходы Банка от кредитования - 30,17% в 2009 году, 36,5% в 2008 году, комиссионные доходы - 8,2% в 2009 году, 12,9% в 2008 году (в том числе по банковским картам 4,42% и 7,1 соответственно), от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями (включая переоценку) - 39,59% в 2009 году, 4,2% в 2008 году.

Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями в 2009 году значительно выросли (на 4 890 386 тыс. рублей) и составляют 39,59% в общей сумме доходов. Такой их высокий удельный вес в структуре доходов Банка носит разовый характер, и является следствием волатильности валютного рынка, главным образом, в начале 2009 года. Также наблюдается положительная динамика доходов по операциям с драгоценными металлами, где увеличение составило 7 570 тыс. рублей.

Комиссионные доходы за 2009 год составили 1 381 108 тыс. рублей. Снижение по сравнению с показателем прошлого года на 17,15%.

Доходы от операций с ценными бумагами за 2009 год снизились в сравнении с 2008 годом на  128 403 тыс. рублей, или на 23,6%, что обусловлено нестабильным состоянием фондового рынка РФ на протяжении всего 2009 года.

Расходы Банка в 2009 году (Приложение 4) составили 16 493 462 тыс. рублей, без учета созданных резервов 12 601 904 тыс. рублей, то есть увеличились в сравнении с 2008 годом на 4 989 766 тыс. рублей или на 43,38%. В 2007 году расходы Банка составили 8 739 872 тыс. рублей.

Значительное влияние на расходы Банка в анализируемый период оказали расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями, их удельный вес в общей структуре расходов составил 39,89%. Кроме того, значительное влияние на расходы оказали отчисления в резервы на возможные потери, их доля в общей структуре расходов составила 23,6%.

Снижение прибыли за 2009 год по сравнению с показателем 2008 года обусловлено, преимущественно, увеличением стоимости ресурсной базы, а также увеличением отрицательного сальдо по резервам на возможные потери с 276 369 тыс. рублей до 737 358 тыс. рублей.

На положительный финансовый результат деятельности Банка повлиял опережающий темп роста полученных доходов над расходами при проведении консервативной и взвешенной политики в области управления рисками, в том числе при основной деятельности Банка – кредитовании и осуществлении операций на фондовом рынке.

Банк уделял и уделяет большое внимание политике управления рисками. Управление рисками Банк осуществляет в отношении финансовых рисков (кредитный, рыночный, валютный риски, риски ликвидности и процентной ставки), а также операционных и юридических рисков. Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами Банка, то есть минимизация банковских потерь. Главной задачей управления финансовыми рисками является определение лимитов риска и обеспечение соблюдения установленных лимитов. Рассмотрим подробнее политику Банка по управлению различными рисками.

Риск ликвидности

Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков требований по активным операциям со сроками погашения по пассивным операциям. Банк подвержен риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов, при наступлении срока погашения депозитов, выдаче кредитов, осуществлении выплат по гарантиям. Банк не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям. Риском ликвидности управляет Департамент планирования и финансового анализа Банка.

Система управления рисками ликвидности Банка представляет собой совокупность мероприятий по идентификации, оценке, принятию решения по управлению рисками ликвидности и контролю за их выполнением.

Идентификация рисков ликвидности производится путем определения операций Банка, подверженных рискам ликвидности.

Количественная оценка рисков ликвидности Банка включает:

1. оценку риска ликвидности посредством расчета обязательных нормативов, установленных Банком России, и показателей ликвидности;
2. анализ структуры активов и пассивов по срокам, сбалансированности активно-пассивных операций, оценку дефицита/избытка ликвидности по срокам;
3. оценку рисков ликвидности Банка на основе прогноза платежных потоков.

Сведения о выполнении обязательных нормативов, установленных ЦБ РФ, представлены в таблице 2.2.1

Таблица 2.2.1

Сведения о выполнении экономических нормативов