Анализ структуры и динамики вкладных операций

Центральный банк РФ согласно Закону РФ «О валютном регулировании  и валютном контроле» считается  основным органом валютного регулирования  в стране. Банковские операции с  иностранной валютой разделяются  по степени нарастания их сложности  и рискованности на:

– ведение валютных счетов клиентуры;

– неторговые операции (операции по обслуживанию клиентов, не связанные с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка);

– установление корреспондентских отношений с иностранными банками;

– операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;

– операции по продаже и покупке иностранной валюты на внутреннем рынке;

– кредитные операции по привлечению и размещению валютных средств внутри РФ;

– кредитные операции на международных денежных рынках;

– валютные (депозитные и конверсионные) операции на международных денежных рынках/27/.

Коммерческие банки, как  и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В  современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это  вызвано тем, что с переходом  к рыночной экономике, ликвидацией  монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой  банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что,      во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы – Центрального Банка. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов/31/.

 

 

 

 

 

          1.3. Характеристика объекта исследования

 

В данном вопросе будет  дана характеристика ЗАО МКБ «Москомприватбанка», а так же проведет анализ основных показателей статей баланса (приложение А)

Уставный капитал кредитной организации, составляется из номинальной стоимости долей ее учредителей.

Вклад в уставный капитал  кредитной организации :

         - денежных средств в валюте Российской Федерации;

         - денежных средств в иностранной валюте;

        - принадлежащего учредителю кредитной организации на

праве собственности здания (помещения), завершенного строительством (в том числе включающего встроенные или пристроенные объекты), в котором  может располагаться кредитная  организация;

         - принадлежащее учредителю кредитной организации на праве собственности имущество в виде банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения. 

МКБ «Москомприватбанк» зарегистрирован 10 мая 1994 года. Имеет Генеральную  лицензию ЦБ РФ №2827 от 23.12.2012 г/98/.

Банк является:

            -  членом ассоциации Российских Банков (АРБ), Московского Банковского Союза (МБС), Московской Межбанковской Валютной Ассоциации (ММВА);

           -  членом Национальной Ассоциации Участников Фондового Рынка (НАУФОР), Национальной Фондовой Ассоциации (НФА);

            -  участником системы электронных торгов (СЭЛТ), участником всех секций (валютного рынка, фондового рынка, срочного рынка) Московской Межбанковской Валютной Биржи;

           -  официальным дилером ЦБ РФ по операциям с ГКО, ОФЗ;

           -  принципиальным членом платежной системы Europay International, банком-участником ассоциации VISA International;

           -  участником системы обязательного страхования вкладов.

Деятельность «Москомприватбанка»  регламентируется различными законами и инструкциями. Основными документами  для осуществления деятельности Банка является Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности», Федеральный Закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» и Гражданский Кодекс РФ. Также следует отметить о таких Положениях, как № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 05.12.2010, и № 2-П «О безналичных расчётах в Российской Федерации» от 03.10.2011г/98/.

Таким образом, Москомприватбанк – это один из крупнейших банков в России, обладающий прочной деловой  репутацией, безупречной кредитной  историей и наивысшими среди российских банков кредитными рейтингами.

Москомприватбанк предлагает своим клиентам широкий перечень кредитных продуктов, которые учитывают  реальные потребности клиента, предоставляя не отдельные услуги, а комплексное  решение задач, основанное на индивидуальном подходе и подкрепленное опытом работы банка на отечественном и  международном финансовом рынке.

В целом отделения Москомприватбанка в городе Орле на сегодняшний день предоставляют широкий спектр банковских услуг, к их числу относятся:

-  Открытие и ведение валютных и рублевых счетов;

-  Расчетно-кассовое обслуживание;

-  Внутрироссийские расчёты в рублях и валюте;

- Операции по покупке/продаже иностранной валюты за рубли, а также конверсионные операции иностранная валюта/иностранная валюта;

-  Управление рублёвыми и валютными ресурсами;

-  Операции с банкнотами  во всех свободно конвертируемых  валютах;

-  Кредитование в рублях 

-  Выполнение функций агента валютного контроля;

-  Выпуск и обслуживание  международных пластиковых карт;

-  Оказание финансовых, консалтинговых и других видов  услуг.

В настоящее время банк обслуживает клиентов в　208 отделениях и офисах 25 регионов Российской Федерации - в Белгородской, Брянской, Ивановской, Курской, Липецкой, Нижегородской, Орловской, Ростовской, Рязанской, Смоленской, Самарской, Тульской, Тверской, Владимирской, Новгородской, Воронежской, Ярославской, Костромской, Волгоградской, Псковской областях, Краснодарском крае, городе Москве и Московской области, городе Санкт-Петербурге и Ленинградской области. В одной только Орловской области находится более 160 банкоматов и терминалов Москомриватбанка /15/.

ЗАО МКБ «Москомприватбанк» входит в ТОП-100 российских банков. По данным РБК. Рейтинг на 1 апреля 2013 года активы банка составляют 38,518 млрд. рублей (92-е место в России), депозитный портфель физ. лиц - 25,643 млрд. рублей (47 место). Банк занимает среди крупнейших российских финансовых учреждений 9 место по количеству собственных банкоматов и 10 место по количеству эмитированных пластиковых карт. Банк специализируется в обслуживании частных клиентов, предпринимателей и предприятий малого и среднего бизнеса. Главное конкурентное преимущество – сочетание индивидуального подхода в работе с клиентами с применением современных банковских технологий, проведение социально значимых мероприятий. ЗАО МКБ «Москомприватбанк» предлагает широкий перечень банковских продуктов, учитывающих текущие и перспективные потребности клиентов и партнеров, предоставляя им не отдельные услуги, а комплексные решения стоящих финансовых задач. Эффективность данного подхода подкреплена двумя десятилетиями успешной работы банка на рынке.

Коллегиальным исполнительным органом банка, который осуществляет управление его текущей деятельностью, является правление банка, избираемое советом директоров сроком на 3 года. Деятельностью правления банка руководит председатель правления банка - Барбаянов Дмитрий Владимирович./98/

В состав правления также  входят:

- заместитель председателя  правления Кофанова Елена Анатльевна;

- первый заместитель председателя  правления Ковалёв Вадим Леонидович;

- главный бухгалтер Федотова  Галина Борисовна;

- начальник департамента  информационных технологий Павлов  Алексей Анатольевич;

Совет директоров состоит  из председателя совета директоров Давыдова Николая Владимировича и шести  членов совета директоров.

Основная доля акций ЗАО  МКБ «Москомприватбанк» принадлежит  частным инвесторам. Более 70% акций  находится в собственности ПАО  КБ «ПРИВАТБАНК», около 30% акций разделяют  между собой ООО «ТТУ НДМ ИНК», ООО «ЛЮИР», ООО «ДАВР» /15/.

В заключительной части этого  раздела представим аналитическую  таблицу основных показателей бухгалтерского баланса Москомприватбанка  (таблица 1), на материалах которого выполняется отчет.

Таблица 1.

Основные показатели баланса  ЗАО МКБ «Москомприватбанк» на

01.01.2012 и 01.01.2013 г.

Наименование показателя	На 01.01. 2012 г.		На 01.01.2013 г.		Отклонение		Темп роста, %
	сумма, тыс.руб.	удельый вес, %	сумма, тыс.руб.	удельный вес, %	по сумме, тыс.руб.	по удельному весу, %
Денежные средства	3411559	9,34	5826979	12,53	2415420	3,19	170,80
Средства кредитных организаций  в Центральном банке Российской Федерации	6053565	16,57	3869241	8,32	-2184324	-8,25	63,92
Обязательные резервы	1077356	2,95	1297940	2,79	220584	-0,16	120,47
Средства в кредитных организациях	1174525	3,22	1298252	2,79	123727	-0,42	110,53
Чистая ссудная задолженность	19085256	52,25	30333266	65,24	11248010	12,99	158,94
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	673543	1,84	694357	1,49	20814	-0,35	103,09
Средства кредитных организаций	1353521	3,91	162171	0,38	-1191350,0	-3,53	11,98
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	32290618	93,23	40489834	94,13	8199216	0,90	125,39
Вклады физических лиц	27023577	83,69	35516936	87,72	8493359	4,03	131,43
Прочие обязательства	722453	2,09	1172080	2,72	449627	0,64	162,24
Всего обязательств	34634607	100,00	43015503	100,00	8380896	0,00	124,20
Средства акционеров	1617743	85,51	3417743	98,2	1800000	12,72	211,27
Резервный фонд	13393	0,71	24607	0,71	11214	0,00	183,73
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	8887	0,47	-113108	-3,25	-121995	-3,72	-1272,74
Переоценка основных средств	42895	2,27	42895	1,23	0	-1,10	100,00
Нераспределенная прибыль прошлых  лет	106623	5,64	319680	9,19	213057	3,55	299,82
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	224270	11,85	-334613	-9,62	-558883	-21,47	-149,20
Всего источников собственных средств	1891816	100,00	3479199	100,00	1891816	0,00	183,91
Безотзывные обязательства кредитной  организации	6208082	100,00	34875941	99,83	28667859	-0,17	561,78
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	0	0,00	60000	0,17	60000	0,20	0,00

По данным таблицы 1 видно, что в 2012 г. наибольшую долю в активах занимает чистая ссудная задолженность, ее значение составило 65,24%, следует отметить, что ее доля увеличилась в сравнении с 2011г. на 12,99%, где значение данного показателя составляло 52,25%.

Также значительную часть  на протяжении всего периода занимают средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации, в 2012г. значение этого показателя составит 8,32%, что на 8,25% ниже, чем в 2011г. В целом на протяжении исследуемого периода мы наблюдаем рост доходов.

В пассивах наибольшую долю занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в 2012г. они составили 94,13%, в 2011г. –93,23%, что выше на 0,9%. Наибольшую часть в этой статье занимают средства физических лиц, что говорит о высокой степени доверия со стороны населения.

Таким образом, анализ структуры  обязательств банка показывает, что  в связи со сложившейся ситуацией  в банке нельзя отметить огромный рост или снижение привлеченных или  заемных средств, что в некоторой  степени может свидетельствовать  о стабильности банка.

2. Организация работы по привлечению  средств населения во вклады  и механизм их осуществления

 

 

2.1. Классификация банковских вкладов, предлагаемых населению, их характеристика

 

В настоящее время коммерческий банк совершают операции по привлечению средств клиентов в депозиты на различные виды вкладов, которые с точки зрения порядка изъятия и соответственно возможностей их использования в качестве кредитных ресурсов можно разбить на две основные группы:

1. Вклады до востребования.

2. Срочные вклады.

Понятие срочных вкладов  относится к тем вкладам, которые  открываются на строго определенный в депозитном договоре срок. Иногда банк открывает вклады со сроком погашения в течение установленного периода (например, депозиты со сроком погашения 50-60 дней). Сберегательные вклады являются разновидностью срочных, особенностью которых является длительный срок накопления средств обычно на определенные цели. Операции по сберегательным вкладам, как правило, отражаются в сберегательной книжке клиента. Например, в Москомприватбанке различают вклады до востребования, срочные и сберегательные. Причем срочные вклады делят на две группы:

- вклады с фиксированным сроком хранения средств, по которым клиент получает повышенный процентный доход и по окончании срока эти вклады трансформируются во вклады до востребования;

- вклады с последующим уведомлением о прекращении депозитного договора. Существуют разные сроки отмены, прекращения вклада, например, неделя, месяц, 3 месяца или 6 месяцев. После расторжения договора о срочном вкладе клиент имеет право использовать средства без каких-либо ограничений/62/.