Анализ структуры и динамики вкладных операций

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ

 

1. МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ  ВКЛАДНЫХ ОПЕРАЦИЙ

 

1.1. Понятие банковского  вклада. Порядок осуществления депозитных операций

1.2. Нормативное регулирование  операций по вкладам населения

1.3. Характеристика объекта  исследования

 

2. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ  ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ СРЕДСТВ НАСЕЛЕНИЯ  ВО ВКЛАДЫ И МХАНИЗМ ИХ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ

 

2.1. Классификация банковских  вкладов, предлагаемых населению,  их характеристика

2.2. Порядок документального  оформления наличных операций  по вкладам населения и порядок  распоряжения вкладами

2.3. Особенности начисления  процентов по разным видам  вкладов

 

3. ОСОБЕННОСТИ БЕЗНАЛИЧНЫХ  ОПЕРАЦИЙ ПО ВКЛАДАМ. ОЦЕНКА  И АМОРТИЗАЦИЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ  ВКЛАДНЫХ ОПЕРАЦИЙ

 

3.1. Организация безналичных  операций по вкладам населения

3.2. Анализ структуры и  динамики вкладных операций

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение А. Баланс банка

Приложение Б. Отчет о  прибыли и убытках

Приложение В. Тарифы по вкладам

Приложение Г. Договор  банковского вклада

Приложение Д. Заявление на открытие лицевого счета

Приложение Ж. Приходный  кассовый ордер

Приложение З. Расходный  кассовый ордер

Приложение И. Заявление  на закрытие вклада

Приложение К. Договор  о пролонгации вклада

Приложение Л. Платежное  поручение

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Специфика  банковского учреждения состоит  в том, что подавляющая часть  его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств.

Формирование ресурсной  базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически  играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. С первых дней существования банков данная задача является первостепенной.

Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в  конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации.

В условиях конкуренции между  банками возрастает необходимость  привлечения как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности  в денежных ресурсах для осуществления  активных операций. Из них средства населения составляют (в среднем  по России) около 70-80 процентов.

В настоящее время на руках  у населения России сосредоточено, по разным оценкам, от 70 до 120 млрд. долларов США.

Наиболее привлекательными для банков являются граждане, относящиеся  к так называемому «среднему» классу. Так по оценке мониторингового  агентства «Эксперт МА» – 76% «средних русских» имеют в собственности  жилую площадь, где постоянно  проживают, 89% располагают личным автомобилем, 49% являются владельцами дачных участков. Иными словами, все не так уж и плохо. Основные покупки уже сделаны, теперь можно отложить деньги на обучение детей, на создание своего дела, приобретения нового автомобиля. Это является основной целью сбережения/80/.

Именно на основе депозитных операций коммерческих банков формируется  подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного  кредитования субъектов хозяйствования и населения. Формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств  позволяет поддерживать потенциал  банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также  гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры.

Особую роль играют долгосрочные депозиты. Ввиду того, что предприятия  основную долю средств хранят в банках на краткосрочной основе, долгосрочные вклады населения — ценный инвестиционный ресурс, позволяющий банку выдавать предприятиям долгосрочные кредиты, не нарушая своей ликвидности.

Актуальность выбора данной темы обусловлена огромным значением  депозитов в национальной экономике, так как именно они составляют значимую долю ресурсов коммерческих банков, которые затем размещают  их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся  в денежных ресурсах.

Целью исследования настоящей  дипломной работы является анализ вкладов  физических лиц как источника  привлеченных ресурсов коммерческих банков

Для достижения выше названной  цели в работе должны быть решены следующие  задачи:

1) дать общую характеристику ресурсной базы банка и ее структуры;

2) рассмотреть понятие и место депозитов населения в ресурсной базе банка;

3) проанализировать современное состояние и тенденции развития банковского рынка вкладов Российской Федерации;

4) провести сравнительный анализ и характеристику вкладов ЗАО МКБ “Москомприватбанка”;

5) провести анализ депозитной базы ЗАО МКБ “Москомприватбанка”.

Предметом исследования являются вклады физических лиц как источники  привлеченных ресурсов коммерческих банков.

Объектом исследования является ЗАО МКБ “Москомприватбанка”.

В процессе работы над исследованием  была изучена учебная, научно-методическая и специальная литература, публикации в специальных изданиях по теме исследования, материалы преддипломной практики.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВКЛАДНЫХ ОПЕРАЦИЙ

 

 

       1.1. Понятие банковского вклада. Порядок осуществления депозитных операций

 

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого  предприятия состоит в том, что  подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств.

Возможности банков в привлечении  средств регулируются Центральный Банк России и в настоящее время определяются исходя из размеров собственного капитала банка и его организационно - правовой формы:

- для коммерческих банков, созданных  на базе бывших государственных  специализированных банков, объем  привлеченных средств не должен  превышать собственный капитал  банка более чем в 25 раз;

- для банков, созданных в виде  акционерных обществ ЗАО, - не  более чем в 20 раз;

- для банков, в форме ЗАО, - не более чем в 15 раз.

Следует обратить внимание на то, что  до последнего времени отечественная  банковская система имела определенное своеобразие, связанное с монополией сначала Госбанка, а после реформы 1988г. специализированных банков на кредитные  ресурсы. Эта монополия выражалась в волевом распределении клиентуры  между банками, а соответственно и закреплении средств за тем  или иным банком. У банков отсутствовала  заинтересованность в привлечении  свободных денежных средств на свои счета, поскольку размеры из активных операций определялись лимитами кредитных  вложений, а не реально привлеченными  на счета средствами. Отсутствие стимулов к привлечению вкладов было связано  также с определенной финансовой политикой государства/81/.

В условиях использования на цели техперевооружения, расширения, реконструкции  производства, нового строительства  преимущественно бюджетных средств, а не долгосрочных или краткосрочных  банковских ссуд отсутствовала потребность  в аккумуляции срочных вкладов  как источника средне - и долгосрочных кредитных вложений. Переход к  двухуровневой банковской системе, создание экономически самостоятельных  коммерческих банков, перевод хозяйства  на принцип самофинансирования обозначили проблему формирования пассивов как  одну из наиболее актуальных в работе банков.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), и средства, позаимствованные у других кредитных  учреждений (посредством межбанковского кредита и ссуд Центрального Банка России).

Депозит (от лат. Depositum - вещь, отданная на хранение) - это экономические  отношения по поводу передачи средств  клиента во временное пользование  банка.

Исследуя сущность банковского  депозита, З. С. Каценеленбаум отмечал  особенность депозита, заключающуюся  в его двойственной природе: "Депозиты являются для вкладчика потенциальными деньгами". /17/

Вкладчик может выписать чек  и пустить соответствующую сумму  в циркуляцию. Но, в то же время "банковские деньги" приносят процент. Они выступают  для вкладчика в двойной роли: с одной стороны, в роли денег, в роли капитала, приносящего доход, с другой. Преимущество депозита перед  наличными деньгами заключается  в том, что депозит приносит доход, а недостаток, перед капиталом  в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем, что  приносит капитал. Этот пониженный процент - не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся  сущность природы банка заключается  в том, что процент, выплачиваемый  по депозитам, ниже того процента, который  получает банк за помещаемый им в различные предприятия капитал. Эта разница в процентах составляет около 1/4 части тех процентов, которые взимаются по активным операциям/56/.

Исходя из вышесказанного, депозит  выгоден не только вкладчику, но и  банку. Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он может разместить на выгодных условиях в любой сфере хозяйства.

Разница в процентах по депозитам, и процентах, получаемых от заемщиков  капитала, есть вознаграждение банка  за проведенную работу. По привлечению  денежных средств и размещению ссудного капитала. Стремление банков увеличить  объемы этого вознаграждения порождает  у них желание расширить свою ресурсную базу посредствам создания "мнимых вкладов", почвой для появления  которых являются счета до востребования.

Под депозитными операциями понимают операции, связанные с привлечением средств юридических и физических лиц для хранения в банке, а также операции, связанные с размещением свободных денежных средств банка на счетах в других финансово-кредитных учреждениях.

Таким образом, депозитные операции могут  быть активными, когда банк размещает свои средства на счетах в других учреждениях, и пассивными, когда сам привлекает средства клиентов на счета.

В структуре ресурсов всех коммерческих банков большую долю занимают привлеченные ресурсы. Этим коммерческие банки отличаются от других субъектов  экономики. На долю собственного капитала банка приходится до 20%, в то время  как у коммерческих предприятий  она находится на уровне 50 – 60%. Эту  разницу можно объяснить характерной  особенностью банковского бизнеса  – выполнять роль финансового  посредника. Кроме того, привлечение  временно свободных денежных средств  обходится коммерческому банку  значительно дешевле, чем операции по увеличению собственного капитала банка. Структура ресурсов конкретного коммерческого банка по своему качественному и количественному составу может существенно отличаться от структуры ресурсов, как других коммерческих банков, так и от сложившихся в целом по региону/12/.

Это зависит от многих факторов, например таких, как период функционирования банка, величина Уставного капитала, особенности деятельности банка, состав операций, предусмотренных банковской лицензией, количество и качество клиентуры, политика банка в области кредитования, участие на финансовых рынках и, наконец, состояние самого рынка банковских ресурсов.

Привлечение в коммерческий банк денежных средств из различных  источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. При этом абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня может не изменяться либо, напротив, уменьшиться, поскольку  одновременно происходит погашение  обязательств банка, связанное с  наступлением срока платежа или  возникновением потребности в денежных средствах их владельцев, списание денежных средств со счетов хозяйственных  субъектов в оплату их платежных  документов и другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов банка. Однако, несмотря на то, что размер ресурсов – величина непостоянная, ежедневные колебания в целом за отчетный месяц сглаживаются и в конечном итоге приводят к какому-то относительно постоянному уровню (тенденции).

При осуществлении депозитных операций должны соблюдаться следующие принципы:

1. Выполнение депозитных операций должно обеспечивать банку прибыль

2. Банк должен уделять особое внимание расширению применения срочных депозитов, так как средства в этом случае находятся в банке в течение конкретного срока

3. Необходимо обеспечивать взаимосвязь между депозитными и кредитными операциями по срокам хранения и суммам

4. Банк должен разнообразить виды услуг, предлагаемых клиентам, устанавливать оптимальное сочетание видов вклада и различные сроки их хранения.