Анализ структуры и динамики вкладных операций

Банк России рекомендовал при совершении депозитных операций исходить из финансового положения клиента. Если клиент имеет устойчивое финансовое положение и уверен в отвлечении средств на определенный срок, то банк может предложить ему заключить договор для помещения средств на сочный депозит. Если же клиент не уверен в возможности привлечения средств на определенный срок, банк может предложить ему разместить средства в банковский сертификат, который он может продать другому лицу в случае необходимости, или открыть счет до востребования.

При совершении депозитных операций между банком и клиентом заключается  депозитный договор в письменной форме.

Договор банковского вклада может  быть следующих видов:

- договор до востребования;

- договор срочного банковского  вклада (депозита);

- договор условного банковского  вклада - договор, в соответствии  с которым банк обязан возвратить  денежные средства и начисленные  проценты при наступлении (ненаступлении)  определенных обстоятельств.

В договоре должны быть оговорены  права и обязанности сторон, сумма  вклада, размер процентной ставки по вкладу, вид договора, срок вклада, условия  досрочного расторжения вклада и  т.д.

В заключении данного вопроса можно сказать, что депозитные операции очень важны как для клиентов банков, так и для самого банка. Каждый из участников получает свою прибыль, у клиентов это процент за пользование их размещёнными средствами, в то время как банк пользуется временно свободными денежными средствами, а это намного дешевле, чем увеличивать собственный капитал.

          1.2. Нормативное регулирование операций по вкладам населения

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основываются на Законе РФ от 02.12.1990 N 395-1 (редакция от 30.09.2013) «О банках и банковской деятельности».

Коммерческим банком  является учреждение,  осуществляющее  на  договорных   условиях   кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических и физических лиц путем совершения  операций  и оказания услуг, что предусмотрено вышеуказанным Законом РФ. Основной целью их деятельности является получение прибыли. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Коммерческие банки действуют  на  основании  лицензий на совершение банковских операций, получаемых от Центрального Банка России. Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности –  частной, коллективной, акционерной, смешанной. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций/1/.

Основными источниками банковского  права являются:

1. Конституция Российской Федерации (с учетом поправок, внесенных Законами Российской Федерации поправках к Конституции Российской Федерации от 30.12.2008 N 6-ФКЗ и от 30.12.2008 N 7-ФКЗ).

2. Федеральные законы РФ ("О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 (редакция от 30.09.2013), "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"  от 10.07.2002 N 86-ФЗ (редакция от 23.07.2013) (с изменениями и дополнениями, вступающими в силу с 02.10.2013), Федеральный закон от 29.07.2004 N 96-ФЗ (ред. от 28.07.2012) "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" от 29.07.2004 N 96-ФЗ (редакция от 28.07.2012), “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" от 25.02.1999 N 40-ФЗ (ред. от 28.07.2012) " (с изменениями и дополнениями, вступающими в силу с 31.07.2013), и так далее).

3. Гражданский кодекс  Российской Федерации от 30.11.1994 N 51-ФЗ (редакция от 02.11.2013).

4. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 N 95-ФЗ (редакция от 02.11.2013).

5. Постановления правительства (Постановление Правительства РФ от 29.04.2006 N 260 (ред. от 26.08.2013) "О мерах по реализации Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", Постановление Правительства РФ от 30.05.2007 N 335 (ред. от 06.12.2012) "Об установлении величин активов кредитных организаций в целях осуществления антимонопольного контроля" и так далее.).

6. Инструкции и приказы Центрального банка РФ (Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И (редакция от 14.06.2013) "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" (Зарегистрировано в Минюсте России 03.08.2012 N 25103) (с изменениями и дополнениями, вступающими в силу с 01.10.2013), Инструкция Банка России от 14.09.2006 N 28-И (редакция от 28.08.2012) "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" (Зарегистрировано в Минюсте России 18.10.2006 N 8388), Приказ Банка России от 23.03.2009 N ОД-251 (редакция от 09.12.2011) "О предоставлении Банком России кредитов, обеспеченных активами или поручительствами, на корреспондентские субсчета кредитных организаций" и другие)/97/.

Конституция  как основной закон государства в качестве источников банковского права устанавливает основные начала и принципы функционирования банковско-кредитной системы.

В качестве общих законов  следует рассматривать, прежде всего, Гражданский Кодекс Российской Федерации, нормы которого конкретизируют и развивают нормы конституции. С одной стороны он регулирует отдельные отношения в сфере банковской деятельности, такие как договоры банковского счета и банковского вклада, расчетные отношения с использованием аккредитива, инкассо, чека и некоторые другие. С другой - занимая более высокое место в иерархии нормативно-правовых актов, чем Федеральные законы, он устанавливает более общие положения, и поэтому содержание законов не должно противоречить нормам Гражданского Кодекса Российской Федерации (п.2.ст.3).

В качестве специальных банковских законов выступают и составляют основную часть источников банковского  права закон "О Центральном  Банке РФ (Банке России)" от 02.12.1990 N 395-1 (редакция от 30.09.2013) с изменениями, который закрепляет правовое положение Центробанка как органа возглавляющего банковско-кредитную систему России. Его полномочия, права и обязанности в отношении банков и других коммерческих организаций, в сфере контроля и регулирования деятельности различных субъектов банковской системы. Также закон "О банках и банковской деятельности", который устанавливает основные требования к банкам при осуществлении ими банковских операций, права и обязанности банков при взаимоотношениях с государственными органами, ЦБ РФ, а также клиентами банков - физическими и юридическими лицами/4/.

Основные нормативные  акты, регулирующие депозитные операции:

1. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (редакция от 30.09.2013).

2. Гражданский кодекс РФ: ст. 834 – 844 (глава 44), ст. 845 – 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2.

3. Положение ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.2013.

4. Письмо ЦБ РФ «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. Писем ЦБ РФ от 31.08.04 N 333-У, от 29.11.2005 N 857-У.

Отношения по банковским вкладам (депозитам) между банками и вкладчиками  регулируются гл. 44 Гражданского Кодекса России. К отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются также правила о договоре банковского счета (гл. 45 ГК РФ), если иное не предусмотрено правилами гл. 44 ГК РФ или не вытекает из существа договора банковского вклада/9/.

По договору банковского  вклада (депозита) одна сторона (коммерческий банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или для  нее денежную сумму (вклад), обязуется  возвратить вклад и выплатить  проценты на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Нормы, регулирующие отношения  по банковским вкладам физических лиц, содержащиеся в ст. 36-39 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», применяются в части, не противоречащей нормам Гражданского кодекса РФ. Привлекать вклады могут только банки и кредитные  организации, имеющие лицензию на проведение такой операции. Нормы Гражданского кодекса РФ прямо допускают возможность  внесения в коммерческие банки денежных средств как физическими, так  и юридическими лицами, устанавливая лишь особенности регулирования  отношений с участием различных  субъектов.

Договор банковского вклада является односторонним, так как  обязанности лежат только на одной  стороне — коммерческом банке. Этот договор, как правило, является возмездным. Договор банковского вклада является реальным. А это означает, что обязанность коммерческих банков по выплате полученных сумм и начисленных процентов возникает лишь при фактическом принятии этих сумм от вкладчиков. Принятый вклад отражается на открываемом коммерческим банком депозитном счете/6/.

Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором. В  силу этого банк, которому предоставлено  право принимать вклады от физических лиц, обязан принимать их от каждого  обратившегося к нему гражданина. Условия договора банковского вклада должны быть одинаковыми для всех потребителей. Служащие банка не могут  оформлять договор банковского  вклада на особо льготных условиях. Правительство РФ может издавать правила, обязательные для сторон при  заключении и исполнении договора банковского  вклада с гражданами.

Обязанность банка заключить  публичный договор обеспечивается возможностью вкладчика обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор и возложением  на банк обязанности при необоснованном уклонении от заключения договора возместить гражданину причиненные этим убытки (п. 4 ст. 445 ГК РФ).

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме под страхом его недействительности. В отличие от общих правил, установленных  для оформления письменных договоров  ст. 434 ГК РФ, письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом, либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами  и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

У вкладчика нет вещных прав на внесенную в коммерческий банк сумму. Требование о ее возврате обеспечивается применением к банку  тех мер имущественной ответственности, которые предусмотрены гражданским законодательством в качестве средств обеспечения исполнения обязательств (гарантий, поручительством и т. п.), а также применением к банку мер ответственности (взыскание убытков, неустойки, штрафы). Однако законодательством предусматриваются и специальные меры обеспечения возвратности вкладов (ст. 840 ГК РФ): банки обязаны обеспечить возврат вкладов граждан путем обязательного страхования.

Способы обеспечения банком возврата вкладов юридическим лицам  определяются договором банковского  вклада. При его заключении банк обязан предоставить вкладчику информацию об обеспечении возврата вклада/16/.

Статьей 29 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»  установлено, что процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются  банком по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено действующим  законодательством.

Банк не имеет права  в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров  с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством  или договором с клиентом. Например, по вкладам «до востребования» банк вправе в одностороннем порядке  изменять размер процентов, если иное не предусмотрено договором.

Отсутствие в условиях договора банковского вклада размера  процентов, уплачиваемых банком, не влечет его недействительности. В этом случае согласно ст. 838 ГК РФ величина процента определяется в соответствии с требованиями п. 1 ст. 809 ГК РФ: при отсутствии в  договоре условия о размере процентов  их размер определяется существующей в месте жительства заимодавца, а  если заимодавцем является юридическое  лицо, — в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой  рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части/65/.

Банковский контроль за деятельностью  клиентов носит в основном гражданско-правовой характер и направлен на обеспечение  интересов самого банка; контрольных  полномочий в административном порядке  коммерческие банки не имеют. Сегодня  лишь в указанных законодательством  случаях банки правомочны осуществлять финансовый контроль в интересах  государства. В частности, на банки  возложено проведение валютного  контроля, также они следят за соблюдением  предприятиями, организациями и  учреждениями порядка ведения кассовых операций, условий работы с денежной наличностью.

Согласно Федеральному закону о Центральном банке РФ, в части  валютного регулирования и валютного  контроля Банк России выполняет функции  валютного регулирования, включая  операции по покупке и продаже  иностранной валюты; определения  порядка расчетов с иностранными государствами; организации и осуществления  валютного контроля как непосредственно, так и через уполномоченные банки, которые в соответствии с законодательством  страны являются агентами валютного  контроля, подотчетными Банку России.