Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Ремонтник»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Января 2013 в 20:38, лабораторная работа

Краткое описание

1. Учет долгосрочных инвестиций, основных средств и нематериальных активов.
2. Учет финансовых вложений.
3. Учет материалов.
4.Учет расчетов с персоналом по оплате труда.
5.Учет прочих расходов на производство.
6.Учет готовой продукции и товаров.
7.Учет финансовых результатов, кредитов, денежных средств.

Скачать полностью (362.94 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

laboratornaya_po_b_u.docx

— 365.83 Кб (Скачать документ)


1	2	3	4	5
Здания	444560	701000		1145560
Сооружения	350100			350100
Машины и оборудования	1300970	303000	281270	1322700
Транспортные средства	450000		185000	265000
Производственный и хозяйственный инвентарь	836100		101700	734400
Рабочий скот
Продуктивный скот
Многолетние насаждения
Другие виды основных средств	179890			179890
Итого	3561620	1004000	567970	3997650
В том числе: производственные непроизводственные

Аналитические данные по счёту 99 «Прибыли и убытки» (выписка из журнала – ордера №15 за январь – декабрь 200…г.)

Статья аналитического учета	Обороты, руб.
	С начала года до отчетного месяца		За отчетный месяц		Итого за год
	Дебет Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Прибыль/ убыток		869108	5558		5558	869108
Сальдо прочих доходов и расходов		76642		109281		185923
Условный расход налога на прибыль	226980		20745		247725
Постоянная налоговое обязательство	19123		120		19243
Чистая прибыль (не распределённая прибыль (убыток) отчётного года			782505		782505
Итого	246103	945750	808928	109281	1055031	1055031

Расшифровка отдельных прибылей и убытков за предыдущий год

Показатель	Сумма, тыс. руб.
Показатель	прибыль	убыток
Штрафы, пени, неустойки, признанные или по которым получены решения суда об их взыскании	130	170
Прибыль (убыток) прошлых лет	75	14

Журнал-ордер № 16 за декабрь 200…r.

по кредиту счетов 07 «Оборудование к установке»,

08 «Вложения во внеоборотные активы»,

11 «Животные на выращивании и откорме»

Основание (где требуется) и содержание записи	С кредита счета 08 в дебет счетов
Основание (где требуется) и содержание записи	01	04
1. Производственное оборудование	49000
2. Исключительное авторское право на программный продукт		13000
Итого	49000	13000

Выписка из ведомости № 18

«Затраты по вложениям во внеоборотные активы» за январь—ноябрь 200…г

Объекты (наименование)	Всего затрат с начала года (дебет сч. 08)	Списано затрат (кредит сч. 08)
1. Производственное оборудование	254 000	254 000
2. Патент на изобретение	60 000	60 000
3. Производственный корпус	701 000	701 000
Итого	1015 000	1015 000

Справка-расчет бухгалтерии об амортизации основных средств в 200…г.

Вид основных средств	Остаток на начало года	Остаток на конец года
Здания и сооружения	650 120	745 470
Машины, оборудование	920810	1 148 530
Транспортные средства	110 000	160 000
Другие	349 140	387 420
Всего	2 030 070	2 441 420

Выписка из формы № 3 за предыдущий год

Показатель		Уставный капитал	Добавочный капитал	Резервный капитал	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	Итого
наименование	код	Уставный капитал	Добавочный капитал	Резервный капитал	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	Итого
1	2	3	4	5	6	7
Остаток на 31 декабря предыдущего года,	070	1000	730	150	660	2540
2003 г. (отчетный год)
Остаток на 1 января отчетного года	100	1000	730	150	660	2540
Чистая прибыль	102	X	X	X	406	406
Дивиденды (доходы)	103	X	X	X	374	374
Остаток на 31 декабря отчетного года	140	1000	730	150	692	2572

Справка-расчет бухгалтерии о расходовании денежных средств в 200…г. руб.

Показатель	Источник информации	Январь-ноябрь	Декабрь	Январь-декабрь
1	2	3	4	5
Текущая деятельность Оплата приобретенных товаров, материалов	операции по дебету счета 60-1	847 537	731860	1579397
Оплата труда	операции по дебету счета 70 и кредиту счета 50	2 938 865	688490	3627355
Выплаты во внебюджетные социальные фонды	оборот по дебету счета 69	1 113 600	51700	1165300
Выдача подотчетных сумм	операции по дебету счета 71 и кредиту счета 50	131 600		131600
Выдача авансов	оборот по дебету счета 60-2	1 342 463		1342463
Выплата налогов	оборот по дебету счета 68	1 669 102	155286	1824388
Оплата процентов по полученным кредитам	оборот по дебету счета 66	52 210	30000	82210
Погашение кредиторской задолженности, в т.ч. штрафы уплаченные	операции по дебету счета 76 и кредиту счета 50,51	273 384	117366	390750
Из кассы банка	оборот по кредиту счета 50 и дебету счета 51	19 000	9600	28600
Из банка в кассу	операции по дебету счета 50 и кредиту счета 51	3310 189	350495	3660684
Другие выплаты	оборот по дебету счетов 69, 73	210 500	2900	213400
Итого		11908 450	2137697	14046147
Инвестиционная деятельность Приобретение машин, оборудования, транспортных средств, нематериальных активов	операции по дебету счетов 60, 76	1218 000	73160	1291160
Долгосрочные финансовые вложения	операции по дебету счета 58	140 000	--	140000
Итого		1 358 000	73160	1431160
Финансовая деятельность Возврат кредитов	операции по дебету счета 66	928 130	320000	1248130
Краткосрочные финансовые вложения	операции по дебету счета 58	_	60000	60000
Итого		928 130	380000	1308130
Всего		14 194 580	2590857	16785437

Справка расчет бухгалтерии о поступлении денежных средств в 200…..г., руб.

Показатель	Источник информации	Январь- ноябрь	Декабрь	Январь- декабрь
Текущая деятельность Выручка от реализации товаров, продукции	Операции по кредиту счета 62и по дебету счета 51	6 275 953	679215	6955168
Авансы, полученные от покупателей	оборот по кредиту счета 62-2	3 060 577		3060577
Из банка в кассу предприятия	оборот по дебиту счета 50 и по кредиту счета 51	19 000	350495	369495
Из кассы в банк	операции по дебиту счета 51 и кредиту счета 50	3 315 146	9600	3324746
Прочие поступления от прочих дебиторов, в т.ч. штрафы уплаченные	оборот по дебиту счета 76и дебиту счетов 50,51 оборот по кредиту счета 91-1	176 100	164420 1320	340520
Итого		12 846 776	1203730	14050506
Инвестиционная деятельность Выручка от реализации: основных средств процентов по облигациям	операции по кредиту счета 76 операции по кредиту счета 76		49200 15000	49200 15000
Итого		-	64200	64200
Финансовая деятельность получение кредитов	кредитовые обороты по счету 60	1 238 000	936000	2174000
Выручка от реализации краткосрочных ценных бумаг	операции по кредиту счета 76	-	80000	80000
Итого		1 238 000	1016000	2254000
Всего		14 084 776	2283930	16368706

Выписка из формы №2 (за предыдущий год)

код стр.	010	020	030	040	060	090	100	120	130	141	142	150
сумма, тыс. руб.	6100	4750	170	420	10	487	415	150	53	16	9	232

ГЛАВНАЯ КНИГА

Счет 01 «Основные средства»

Месяц	Оборот по дебету		Оборот	Сальдо
	по кредиту сч. 08 по ж.о. № 16	Итого по дебету	по кредиту
				дебет		кредит
	на 1 декабря				4039650
Декабрь	49000	49000	91000	3997650

02 «Амортизация основных средств»

	Счет	02 «Амортизация основных средств»
Месяц	Оборот по дебету			Оборот	Сальдо
	по кредиту сч. 01 по ж.о. № 13		Итого по дебету	по кредиту
					дебет	кредит
	. на 1 декабря					2419170
Декабрь	51000		51000	73250		2441420

Счет 04 «Нематериальные активы»

Месяц	Оборот по дебету		Оборот		Сальдо
	по кредиту сч. по ж.о. №	Итого по дебету	по кредиту
					дебет	кредит
	на 1 декабря			145000
Декабрь	13000	13000			158000

Информация о работе Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Ремонтник»