Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Января 2013 в 20:38, лабораторная работа
1. Учет долгосрочных инвестиций, основных средств и нематериальных активов.
2. Учет финансовых вложений.
3. Учет материалов.
4.Учет расчетов с персоналом по оплате труда.
5.Учет прочих расходов на производство.
6.Учет готовой продукции и товаров.
7.Учет финансовых результатов, кредитов, денежных средств.
Ведомость 15 за декабрь 200…г.
Общехозяйственные расходы, расходы будущих периодов и коммерческие расходы
№
|
Дебетуемые счета, статьи аналитического учета |
Оборот по дебету с кредита счетов |
Разн. суммы, уже отражен. в журналах - ордерах |
Итого за месяц по цеху | |||||
02 |
05 |
10 |
16 |
69 |
70 | ||||
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
10 |
11 |
1 |
Содержание аппарата управления предприятием |
11427 |
30800 |
42227 | |||||
2 |
Служебные командировки аппарата управления предприятием |
4000 |
4000 | ||||||
7 |
Амортизация нематериальных активов |
1726 |
1726 | ||||||
7а |
Амортизация основных средств общехозяйственного назначения |
7700 |
7700 | ||||||
9 |
Содержание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения |
1100 |
55 |
625 |
17800 | ||||
15 |
Общехозяйственные расходы |
60731 |
60731 | ||||||
16 |
Обязательные отчисления |
3298 |
3298 | ||||||
Итого по сч. 26 |
7700 |
1726 |
1100 |
55 |
11427 |
30800 |
68654 |
121462 | |
К счету 97 |
|||||||||
К счету 44-1 |
38700 |
||||||||
Журнал-ордер №10 за декабрь 200…г. по кредиту счетов 02,05,10, 16,20,25,26,28,29 и др.
Раздел 1. Затраты производства
0снование
|
В дебет счетов
|
С кредита счетов |
Разн.суммы уже отраж. в ж/о |
25
|
26 |
Итого | ||||||||
02 |
05 |
10 |
16 |
20 |
23 |
28 |
69 |
70 | ||||||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 | |
25 «Общехозяйственные расходы» |
65550 |
6100 |
305 |
92717 |
32054 |
86400 |
4600 |
287726 | ||||||
23 «Вспомогательные производства» |
11000 |
550 |
10574 |
28500 |
42093 |
92717 | ||||||||
20 «Основное производство» |
279700 |
13985 |
2350 |
75683 |
204000 |
245633 |
821351 | |||||||
28 «Брак в производстве» |
2780 |
2780 | ||||||||||||
Всего по счетам 20, 23, 25, 28 |
65550 |
296800 |
14840 |
2780 |
92717 |
2350 |
118311 |
318900 |
4600 |
287726 |
1204574 | |||
26 «Общехозяйственные расходы» |
7700 |
1726 |
1100 |
55 |
11427 |
30800 |
7923 |
60731 | ||||||
97 «Расходы будущих периодов» |
||||||||||||||
Всего по журналу: |
73250 |
1726 |
297900 |
14895 |
2780 |
92717 |
2350 |
129738 |
349700 |
12523 |
287726 |
1265305 | ||
по экономическим элементам |
73250 |
1726 |
297900 |
14895 |
X |
X |
X |
129738 |
349700 |
Х |
Х |
867209 | ||
комплексных расходов |
X |
X |
X |
X |
2780 |
92717 |
2350 |
X |
Х |
287726 |
385573 | |||
Журнал-ордер №10 за декабрь 200….г. (выписка)
Раздел 2. Расчет затрат на производство по экономическим элементам
№ строки |
Наименование показателей |
Материальные затраты |
Расходы на оплату труда |
Отчисления на соц. нужды |
Амортизация |
Прочие расходы |
Итого | |
1 |
Всего затрат по экономическим элементам (1 раздел ж/о 10) |
312795 |
349700 |
129738 |
74976 |
867209 | ||
4 |
Исключается внутризаводской, оборот (ж/о № 10/1): стоимость оприходованных со сч. № 20, 23, 28 отходов, материалов, тары и топлива собственной выработки |
97847 |
97847 | |||||
7 |
Амортизация, спец.инструментов и приспособлений собственной выработки |
65550 |
||||||
13 |
Затраты на производство по элементам без внутризаводского оборота |
за месяц |
312785 1535070
1847855 |
349700 3317600
3667300 |
129738 1203600
1333338 |
74976 879115
929650
|
|
867209 6935385
7778243 |
с начала года | ||||||||
Журнал-ордер 10/1 за декабрь 200….г.
по кредиту счетов 02, 05, 10, 16, 20, 25, 26, 28, 29 и др.
(обороты по корреспондирующим счетам)
В дебет счетов |
С кредита счетов |
Разн. суммы из др. ж/о |
итого |
40 | |||||||||||
02 |
05 |
10 |
15 |
16 |
20 |
23 |
28 |
69 |
70 |
25 |
26 | ||||
10 |
3800 |
130 |
3930 |
||||||||||||
16 |
2000 |
2000 |
|||||||||||||
40 |
786018 |
786018 |
|||||||||||||
43 |
75200 | ||||||||||||||
69 |
2120 |
2120 |
|||||||||||||
70 |
300 |
300 |
|||||||||||||
90-2 |
34018 | ||||||||||||||
90-5 |
60731 |
60731 |
|||||||||||||
91-2 |
840 |
2160 |
3000 |
||||||||||||
Итого |
2000 |
789818 |
430 |
840 |
4280 |
60731 |
858099 |
109218 | |||||||
По ж/о №10 |
73250 |
1726 |
297900 |
2000 |
14895 |
2780 |
92717 |
23350 |
129738 |
349700 |
287726 |
60731 |
|||
Всего |
73250 |
1726 |
297900 |
2000 |
14895 |
792598 |
92717 |
2780 |
130578 |
353980 |
287726 |
60731 |
2110881 |
109218 | |
Счет 40 (кредит) отражается справочно
Справка расчет
бухгалтерии о состоянии
задолженности в 200…..г. руб
Показатель |
На начало года |
Возникло обязательств |
Погашено обязательств |
На конец года |
Кредиторская задолженность – всего: |
857412 |
14714893 |
14646339 |
925966 |
в т.ч. за товары, услуги (сч.60) |
452900 |
3954230 |
4139860 |
267270 |
по оплате труда (счет 70) |
169900 |
3671580 |
3652320 |
189160 |
по расчетам по соц.страхованию и обеспечению (счет 69) |
44200 |
1334178 |
1252820 |
125558 |
по платежам в бюджет (счет 68) |
172612 |
2280442 |
2386712 |
66352 |
по авансам полученным (счет 62/2) |
3060577 |
2823877 |
236700 | |
по прочим кредиторам (счет 76) |
17800 |
413876 |
390750 |
40926 |
Справка расчет
бухгалтерии о состоянии
задолженности в 200…… г. руб.
Показатель |
На начало года |
Возникло обязательств |
Погашено обязательств |
На конец года |
Дебиторская задолженность – всего, в т.ч. |
313200 |
11870243 |
11604788 |
578655 |
за товары, услуги (сч.62) |
277000 |
9941600 |
9779045 |
439555 |
авансы выданные (сч.60/2) |
1342463 |
1342463 |
- | |
задолженность за подотчетными лицами (сч.71) |
6200 |
131600 |
137800 |
- |
задолженность работников по предоставленным кредитам (сч.73) |
128000 |
- |
128000 | |
прочие виды задолженности |
30000 |
326580 |
345480 |
11100 |
Выписка из ведомости №17 «Учет нематериальных активов и начисление
амортизации» за январь-ноябрь 200…..г.
Вид нематериальных активов |
Остаток на начало года |
Движение нематериальных активов |
Остаток на конец отчетного периода | |
дебет |
кредит | |||
Исключительное право патентообладателя на изобретение |
85 000 |
60 000 |
145 000 | |
Итого |
85 000 |
60 000 |
145 000 | |
Ведомость №17 за декабрь 200….г
Вид нематериальных активов |
Остаток на начало отчетного периода |
Движение нематериальных активов |
Остаток на конец года | |
дебет |
кредит | |||
Исключительное авторское право на программное обеспечение для компьютера |
13000 |
13000 | ||
Исключительное право патентообладателя на изобретение |
145 000 |
145000 | ||
Итого |
145 000 |
158000 | ||
Ведомость №17
«Учет нематериальных активов и начисление амортизации за 200….год»
Виды нематериальных активов |
Остаток на начало года (периода) |
Движение нематериальных активов |
Остаток на конец года |
Амортизация нематериальных активов | |||
На начало года |
Начислено |
На конец года | |||||
Дебет |
Кредит | ||||||
Исключительное авторское право на программное обеспечение для компьютера |
13000 |
13000 |
1726 |
1726 | |||
Исключительное право патентообладателя на изобретение |
85000 |
60000 |
|
145000 |
10000 |
15015 |
25015 |
Итого |
85000 |
73000 |
158000 |
26741 | |||
Информация о работе Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Ремонтник»