Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Ремонтник»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Января 2013 в 20:38, лабораторная работа

Краткое описание

1. Учет долгосрочных инвестиций, основных средств и нематериальных активов.
2. Учет финансовых вложений.
3. Учет материалов.
4.Учет расчетов с персоналом по оплате труда.
5.Учет прочих расходов на производство.
6.Учет готовой продукции и товаров.
7.Учет финансовых результатов, кредитов, денежных средств.

Скачать полностью (362.94 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

laboratornaya_po_b_u.docx

— 365.83 Кб (Скачать документ)

Журнал-ордер №7 за декабрь 200…. г.

по кредиту счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

и аналитические данные к этому счету

№ ав. отчета	Ф.И.О. подотчетного лица	Остаток на начало месяца			Выдано под отчет			Выдано в возмещение перерасхода
№ ав. отчета	Ф.И.О. подотчетного лица	дата возникновения задолженности	дебет	кредит	корреспондирующий счет	сумма	дата	дата	корреспондирующий	сумма
А	Б	1	2	3	4	5	6	7	8	9
51	Фролов С.И.	25.11	4300
52	Котова М.К.				50	1550	26.12
53	Ветров И.И.				50	2700	26.12
54	Серова Л.П.				50	1150	26.12
Итого			4300			5400
Итого по кредиту счета согласно документам -								…	руб.

Возвращены неиспользованные суммы			Израсходовано из подотчетных сумм
дата	кредит счета 71 в дебет счетов		по предъявленному отчету		кредит счета 71 в дебет счетов
дата	50	70	дата	утв. сумма	26	19
10	11	12			15	16
			31.12	4300	4000	300

Аналитические данные с сч. 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

(выписка из ведомостей № 7 за январь – декабрь 200…)

	Обороты за январь - ноябрь		Оборот за декабрь		Итого за год
	дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
Дебиторская краткосрочная задолженность	181.060	181.060	145520	164420	326580	345480
Кредиторская краткосрочная задолженность	273.384	284.310	117366	129566	390750	413876
Итого	454.444	465.370	262886	293986	717330	759356

Журнал- ордер №8 за декабрь 200…г. по кредиту счетов 09, 19, 58, 68, 73, 75,76

Основание (где требуется), дата, № документа	С кредита 19, 58, 68, 76 в дебет счета													Итого
Основание (где требуется), дата, № документа	09		19	26	44-1	51	58	68	70	77	90-3	91-2	99	Итого
1	2		3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Расчет бухгалтерии: разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций	С кредита счета 58
												2500		2500
Списание акций												60000		60000
Итого												62500		62500

Расчет бухгалтерии:	С кредита счета 68
по налогам:
на прибыль:
условный расход по налогу на прибыль (УРНП)													20745	20745
отложенные налоговые активы (ОНА)	7500													7500
постоянные налоговые обязательства (ПНО)													120	120
Налог на добавленную стоимость											120630	7706		128336
Налог на доходы физических лиц									27800					27800
Налог на имущество												8472		8472
Транспортный налог				3298										3298
Итого	7500			3298					27800		120630	16178	20865	196271
Расчет бухгалтерии:	С кредита счета 19
по НДС								127126
	С кредита счета 76
Ведомость № 7		6966			38700	164420	6000		12200			11700

Ведомость 12 за декабрь 200…г.

Затраты по ремонтному цеху (вспомогательные производства)

№ строки	Дебетуемые счета, статьи аналитического учета	Кредитуемые счета						Разн. суммы, уже отражен. в журналах - ордерах		Итого за месяц по цеху
№ строки	Дебетуемые счета, статьи аналитического учета	02	10	16	25	69	70
А	Б	1	2	3	4	5	6		7		8
	23 «Вспомогательные производства» заказ № 301 заказ № 302 .Итого по счету 23		11000	550		10574	28500				50624
1	25 «Общепроизводственные расходы»		1500	75	42093						43668
	Амортизация производственного оборудования и транспортных средств	6050									6050
3	Эксплуатация оборудования					3005	8100				11105
9	Содержание аппарата управления цеха					5713	15400				21113
11	Амортизация зданий, сооружений, инвентаря	1400									1400
13	Содержание зданий, сооружений, инвентаря								850		850
Итого по счету 25
Всего по корреспондирующим счетам		7450	12500	625	42093	19292	52000		850		134810

Ведомость 12 за декабрь 200…г.

Затраты по цеху № 1 (основное производство)

№	Дебетуемые счета, статьи аналитического учета	Кредитуемые счета									Разн. суммы, уже отражен. в журналах - ордерах	Итого за месяц
		02	10	16	20	23	25	28	69	70
А	Б	1	2	3	4	5	6	71	8	9	10	11
1	25 «Общепроизводственные расходы» Амортизация производственного оборудования и транспортных средств	20100	2200				130134					152434
2	Затраты по ремонту производственного оборудования и транспортных средств					51613						51613
3	Эксплуатация оборудования								4638	12500		17138
9	Содержание аппарата управления цеха								7123	19200		26323
11	Амортизация зданий, сооружений, инвентаря	10600										10600
13	Содержание зданий, сооружений, инвентаря										2050	2050
	Итого по счету 25	30700	2200			51613	130134		11761	31700	2050	260158
	20 «Основное производство» Изделие А изделие Б по счету 20		130600	6530					43584	117500		298214
	28 «Брак в производстве»				2780			2350				51300
Всего по корреспондирующим счетам		30700	132800	6530	2780	51613	130134	2350	55345	149200	2050	563502

Ведомость 12 за декабрь 200…г.

Затраты по цеху № 2 (основное производство)

№	Дебетуемые счета, статьи аналитического учета	Кредитуемые счета									Разн. суммы, уже отражен. в журналах - ордерах	Итого за месяц
		02	10	16	20	23	25	28	69	70
А	Б	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	25 «Общепроизводственные расходы» Амортизация производственного оборудования и транспортных средств	17200	2400				115499					135099
2	Затраты по ремонту производственного оборудования и транспортных средств					41104						41104
3	Эксплуатация оборудования								4192	11300		15492
9	Содержание аппарата управления цеха								7383	19900		27283
11	Амортизация зданий, сооружений, инвентаря	10200										10200
13	Содержание зданий, сооружений, инвентаря										1700	1700
	Итого по счету 25	27400	12400			41104	115499		11575	31200	1700	230878
	20 «Основное производство» изделие А изделие Б Итого по счету 20		149100	7455					32091	86500		275146
	28 «Брак в производстве»
Всего по корреспондирующим счетам		27400	151500	7455		41104	115499		43666	117700	1700	506024

Информация о работе Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Ремонтник»