Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Декабря 2013 в 11:17, курсовая работа
Цель курсовой работы – Изучение учета расчетов по налогу на прибыль. Задачи курсовой работы:
1. Рассмотреть теоретические аспекты учета расчетов по налогу на прибыль
2. Проанализировать деятельности организации и провести анализ прибыли на предприятии.
3. Изучить учет расчетов по налогу на прибыль.
Период исследования составляет 2008-2010гг.
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УЧЕТА РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ 5
1.1. Характеристика налога на прибыль 5
1.2. Учет расчетов по налогу на прибыль ПБУ 18/02 17
2. УЧЕТ РАСЧЕТОВ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ НА ПРЕДПРИЯТИИ
ООО «ВИВАТ» 28
2.1. Краткая экономическая характеристика предприятия 28
2.2. Организация бухгалтерского учета на предприятии 32
2.3. Пример учета расчетов налога на прибыль на предприятии 36
3. АНАЛИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
ООО «ВИВАТ» 38
3.1. Прибыль предприятия 38
3.2. Показатели рентабельности 44
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 47
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 50
ПРИЛОЖЕНИЕ
Руководитель |
Главный |
||||||
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
бухгалтер |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
« |
» |
20 |
г. |
за |
20 |
09 |
г. |
Коды | ||||||||||
Форма № 2 по ОКУД |
0710002 | |||||||||||||
Дата (год, месяц, число) |
||||||||||||||
Организация |
ООО «Виват» |
по ОКПО |
||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН |
||||||||||||||
Вид деятельности |
строительные услуги |
по ОКВЭД |
||||||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности |
||||||||||||||
частная (ООО) |
по ОКОПФ/ОКФС | |||||||||||||
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ |
384/385 | |||||||||||||
Показатель |
За отчетный |
За аналогичный
период преды- | |
наименование |
код | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
Доходы
и расходы по обычным
видам Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
76611 |
59830 |
Себестоимость
проданных товаров, продукции, |
020 |
(64224) |
(32778) |
Валовая прибыль |
029 |
12387 |
27052 |
Коммерческие расходы |
030 |
() |
() |
Управленческие расходы |
040 |
() |
(18621) |
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
12387 |
8431 |
Прочие доходы и расходы Проценты к получению |
060 |
||
Проценты к уплате |
070 |
() |
() |
Доходы от участия в других организациях |
080 |
||
Прочие доходы |
090 |
||
Прочие расходы |
100 |
(596) |
(107) |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
10290 |
7925 |
Отложенные налоговые активы |
141 |
||
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
||
Текущий налог на прибыль |
150 |
() |
() |
Чистая прибыль (убыток)
отчетного |
190 |
10290 |
7925 |
СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
||
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
|||
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
|||
Приложение 2
на |
1 января |
20 |
10 |
г. |
Коды | |||||||||||
Форма № 1 по ОКУД |
||||||||||||||||
Дата (год, месяц, число) |
||||||||||||||||
Организация |
ООО «Виват» |
по ОКПО |
||||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН |
||||||||||||||||
Вид деятельности |
строительство |
по ОКВЭД |
||||||||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности |
||||||||||||||||
частная |
по ОКОПФ/ОКФС | |||||||||||||||
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ |
||||||||||||||||
Местонахождение (адрес) |
г. Рязань |
|||||||||||||||
Актив |
Код по- |
На начало отчетного года |
На конец отчет- |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
110 |
||
Основные средства |
120 |
4445 |
4816 |
Незавершенное строительство |
130 |
31 | |
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
||
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
9652 |
9828 |
Отложенные налоговые активы |
145 |
||
Прочие внеоборотные активы |
150 |
||
Итого по разделу I |
190 |
14097 |
14675 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
210 |
3553 |
6667 |
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
97 |
3496 |
животные на выращивании и откорме |
212 |
||
затраты в незавершенном производстве |
213 |
1421 |
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
2035 |
3171 |
товары отгруженные |
215 |
||
расходы будущих периодов |
216 |
||
прочие запасы и затраты |
217 |
||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
433 |
464 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются бо<span class="dash041e_0431_044b_044 |