Технология реализации и особенности применения аккредитивной формы расчетов на примере ОАО «Сбербанк России»

Представляя совершенно новую концепцию для сферы, регулируемой местными правовыми нормами, правила Incoterms стали сенсацией в международном бизнес - сообществе, поскольку они стали первой реальной попыткой внести юридическую определенность в торговые сделки, упрощая процесс составления международных контрактов. Затем вносились изменения и дополнения в 1953, 1967, 1976, 1980, 1990, 2000, 2010 гг. с тем, чтобы создать сборник правил, согласующихся в общем и целом с практикой международной торговли.

Еще одним вопросом, требующим пристального внимания, является проведение специализированного обучения специалистов, напрямую связанных с международными расчетами.

Для этой цели, например, Международной торговой палатой проводятся мероприятия, позволяющие, как профессиональным участникам международной торговли, так и широкой публике, получить доступ к эксклюзивным знаниям и самой свежей информации о ведущих деловых практиках от экспертов с мировым именем.

Проводимые конференции и семинары охватывают по своей тематике жизненно важные вопросы, определяющие направление развитие мировой торговли: от разрешения международных коммерческих споров до вопросов либерализации международной торговли, саморегулирования бизнеса, борьбы с коррупцией и экономическими преступлениями.

Для специалистов, непосредственно занимающихся расчетами в форме документарного аккредитива, предусмотрена программа международной сертификации CDCS.

CDCS (Certified Documentary Credit Specialist) – это профессиональная сертификация, которая позволяет практикующим специалистам по аккредитивам продемонстрировать свои знания и применение навыков компетентного осуществления расчетов.

Программа CDCS разработана Институтом финансовых услуг (IFS), Великобритания, и Международной ассоциацией финансовых услуг (IFSA), США, при поддержке Международной Торговой Палаты – Всемирной организации бизнеса, с целью32:

• расширить практические знания специалистов и понимание комплексных вопросов  аккредитивных расчетов в продолжение их профессионального роста;
• увеличить их профессионализм и ускорить карьерный рост;
• получить официальный статус Сертифицированного специалиста по документарным аккредитивам.

Указанные проблемы и пути совершенствования аккредитивной формы расчетов, безусловно, заслуживают самого пристального внимания, как экспертов Международной Торговой Палаты, так и отечественных регулирующих органов. От решения поставленных задач напрямую зависит дальнейшее эффективное функционирование аккредитивов, как на территории России, так и во всем мире.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

В процессе своей деятельности на мировой экономической арене субъекты мирового хозяйства вступают в определенные внешнеэкономические связи – международные экономические отношения. Одной из важнейших составляющих международных экономических отношений является осуществление расчетов за полученные товары, услуги.

Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле, а также некоммерческим операциям, связанные с кредитами и движением капиталов между странами, в том числе связанные со строительством объектов за границей.

В процессе осуществления расчетов перед участниками встает вопрос выбора оптимальной формы расчетов, что является одним из ключевых вопросов в международном торговом обороте. Законодательство и банковская система должны предоставлять организациям достаточное количество инструментов, которые обеспечивали бы как осуществление расчетов, так и покрытие возникающих при этом рисков. При этом инструменты должны обеспечить гибкость и возможность быстрого реагирования на постоянно меняющиеся внешние условия.

От выбора форм и условий расчетов зависят скорость и гарантия получения платежа, сумма расходов, связанных с проведение операций через банки. Поэтому внешнеторговые партнеры в процессе переговоров согласовывают детали условий платежа и затем закрепляют их в контракте.

Формы международных расчетов, которые разработаны международной практикой - являются своего рода защитными методами от валютных рисков и отличаются друг от друга механизмом, степенью гарантированности и формой участия в расчетах банков. Поэтому необходимо выбрать такую форму расчета, которая независимо от экономической и политической стабильности страны  - контрагента давала бы возможность защитить интересы, как экспортера, так и импортера.

В данной дипломной работе была раскрыта сущность международных расчетов, рассмотрены применяемые в настоящее время основные формы международных расчетов (банковский перевод, инкассо, аккредитив, открытый счет, аванс). Основное внимание было сконцентрировано на расчетах посредством документарных аккредитивов, их сущности, механизму осуществления, а также факторам, влияющим на выбор именно этой формы расчетов.

На примере ОАО «Сбербанк России» были рассмотрены этапы открытия и ключевые моменты функционирования импортного аккредитива, а также приведены примеры, наглядно иллюстрирующие его  реализацию в Сбербанке России.

На основании проведенного анализа можно сделать вывод о том, что аккредитив это эффективная форма международных расчетов, которая позволяет контрагентам чувствовать себя защищенными от ненадлежащих действий другой стороны, а его многолетняя практика применения, сочетающая в себе расчетную и обеспечительную функции, «дает надежду» на столь же эффективное использование аккредитивов, как одной из наиболее гарантированных форм международных расчетов, в том числе и российскими субъектами внешнеэкономической деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ)
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 06.04.2011)
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 07.02.2011)
4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ (принят ГД ФС РФ 20.12.2001) (ред. от 21.04.2011, с изм. от 25.04.2011)
5. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05.2003 N 61-ФЗ (принят ГД ФС РФ 25.04.2003) (ред. от 27.11.2010)
6. Международные правила по толкованию торговых терминов ИНКОТЕРМС – 2010
7. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (UCP  600)
8. Унифицированные правила по инкассо (URC 522)
9. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 07.02.2011) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (принят ГД ФС РФ 27.06.2002)
10. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 15.11.2010, с изм. 07.02.2011) "О банках и банковской деятельности"
11. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 07.02.2011) "О валютном регулировании и валютном контроле" (принят ГД ФС РФ 21.11.2003) (с изм. и доп., вступающими в силу с 18.02.2011)
12. Федеральный закон от 08.12.2003 N 164-ФЗ (ред. от 08.12.2010) "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" (принят ГД ФС РФ 21.11.2003)
13. Федеральный закон от 11 марта 1997 г. N 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»
14. "Положение о порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций" (утв. Банком России 01.06.2004 N 258-П) (ред. от 29.12.2010) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 16.06.2004 N 5848)
15. Инструкция Банка России от 15.06.2004 N 117-И (ред. от 29.12.2010) "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.06.2004 N 5859)
16. Инструкция Банка России от 30.03.2004 N 111-И (ред. от 29.03.2006) "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.04.2004 N 5779)
17. Указание Банка России от 12.02.1999 N 500-У (ред. от 15.06.2004) "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства"
18. Письмо ФТС РФ от 10.01.2008 N 01-11/217 (с изм. от 23.11.2010) "О направлении Методических рекомендаций по квалификации нарушений валютного законодательства" (вместе с "Методическими рекомендациями по квалификации административных правонарушений, предусмотренных статьей 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях")
19. Технологическая схема осуществления централизованного валютного контроля операций клиентов и оформления паспортов сделок от 10.07.2009 N 1726-т
20. Указание Банка России от 29.12.2010 N 2556-У "О внесении изменения в пункт 1.2 Положения Банка России от 1 июня 2004 года N 258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 11.02.2011 N 19820)
21. Указание Банка России от 29.12.2010 N 2557-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 08.02.2011 N 19730)
22. Бурлак Г.Н., Кузнецова О.И. Техника валютных операций: Учебное пособие.- 3-е изд., перераб. и доп.- М.: Вузовский учебник, 2010.
23. Валютное право: учебник / Ю.А. Крохина (и др.); под ред. проф. Ю.А. Крохиной. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2011.
24. Внешнеэкономическая деятельность. / Под редакцией И.С. Алексеева.- М.: ИТК «Дашков и К», 2010
25. Международные валютно-финансовые отношения. / Под редакцией А.А. Суэтина. – М.: КноРус, 2010
26. Международные экономические отношения / Под редакцией Б.М. Смитиенко. – М.: ИНФРА-М, 2009
27. Мировая экономика и международные экономические отношения. / Под редакцией С. Ф. Сутырина, А. И. Погорлецкого. – М.: Эксмо, 2010
28. Сапожников Н.В. Валютные операции коммерческих банков. Правовое регулирование: Практ. Пособие. - М.: Юристъ, 2009.
29. Щеголева Н.Г., Хабаров В.И. Финансы и кредит: Учебное пособие.- М.: Московская финансово-промышленная академия, 2011, (Университетская серия).
30. http://cbr.ru
31. http://www.arb.ru/site/index.php
32. http://www.cfin.ru/press/afa/2001-4/04.html
33. http://www.iccwbo.ru/
34. http://www.know.su/finance/00129/?page=8
35. http://www.sbrf.ru/tuva/ru/s_m_business/documentary/letter_of_credit_rub
36. http://www.swift.com/

 

 

 

 

 

1 Международные экономические отношения / Под редакцией Б.М.Смитиенко. – М.: ИНФРА-М, 2009. , 376 с.

 

2 Деньги. Кредит. Банки / Под редакцией Г.Е.Алпатова, А.С.Барышникова. - М.: Проспект, 2006., с.127

3 http://www.cfin.ru/press/afa/2001-4/04.html

4 URC 522, ст.2

5 http://www.cfin.ru/press/afa/2001-4/04.html

6 UCP 600 редакция 2007 г.,  ст.2

7 http://slovari.yandex.ru/~книги/Экономический%20словарь/Аванс/

8 Международные экономические отношения / Под редакцией Б.М.Смитиенко. – М.: ИНФРА-М, 2009., 381с.

9 http://www.glossary.ru/cgi-bin/gl_sch2.cgi.RPlwliukt:l!ilqxlr9

10 http://know.su/finance/00129/page=8

11 Финансы, Денежное обращение и Кредит / Под редакцией В.К.Сенчагова, А.И.Архипова. - М.: Проспект, 2006. – 135с.

12 «Международные банковские операции», 2009, N 5: «Различные виды аккредитивов и их правовое регулирование»

 

13 «Международные банковские операции», 2008, N 3: «Аккредитив с красной и зеленой оговоркой»

 

14 UCP 600, ст.2

15 http://www.cfin.ru/press/afa/2001-4/04.html

 

16 Порядок совершения Сбербанком России валютных операций с использованием документарных форм расчетов № 950-4-р от 09 ноября 2009 г.                                                                      

17 Международные правила толкования торговых терминов "ИНКОТЕРМС 2010"

 

18 SWIFT стандарты МТ категория 7 версии ноября 2009г.

19 SWIFT стандарты МТ категория 7 версии ноября 2009г.

20 UCP 600, ст.18

21 ISBP ст.61

22 ISBP, ст.174

23 UCP 600, ст.23

24 UCP 600, ст.20

25 SWIFT стандарты МТ категория 7 версии ноября 2009г.

26 SWIFT стандарты МТ категория 7 версии ноября 2009г.

 

27 http://www.sbrf.ru/tuva/ru/s_m_business/documentary/letter_of_credit_rub/

28 «Расчеты и операционная работа в коммерческом банке», 2005, N 11: «Аккредитивы- практика и перспективы»

 

 

29 http://www.ru.sgs.com/ru/home_ru_v2?

30 http://www.arb.ru/site/action/list_news.php?id=2068

31 http://www.iccwbo.ru/deatelnost/direction_of_activity/

32 http://www.iccwbo.ru/actions/319/