Технология реализации и особенности применения аккредитивной формы расчетов на примере ОАО «Сбербанк России»

При этом из авиатранспортного документа, независимо от того, как он назван, должно следовать, что он23:

        - указывает наименование перевозчика;

         - подписан перевозчиком;

         -  или названным агентом за перевозчика или от его имени.

Любая подпись перевозчика или агента должна быть идентифицирована как подпись перевозчика или агента.

Любая подпись агента должна указывать, что агент подписал за перевозчика или от его имени.

- указывает, что товар был принят к перевозке;

- указывает дату выписки. Эта дата будет рассматриваться  в качестве даты отгрузки, если только авиатранспортный документ не содержит специальной пометки о фактической дате отгрузки. В этом случае дата, указанная в пометке, будет считаться датой отгрузки;

- указывает аэропорт отправки  и аэропорт назначения, предусмотренные аккредитивом;

- является оригиналом  для консигнанта или грузоотправителя, даже если аккредитивом предусмотрен полный комплект оригиналов;

- содержит условия перевозки  или ссылку на другой источник, содержащий условия перевозки.

Коносамент (Bill of Lading) – документ, выдаваемый грузоотправителю о принятии товара для перевозки морем (см. приложение № 7).

 Коносамент выполняет три  основные функции:

- удостоверяет принятие груза к перевозке (дата выписки коносамента является датой отгрузки);

- служит товарораспорядительным документом;

- свидетельствует о заключении договора морской перевозки.

Выполняя первую функцию, коносамент выступает в виде расписки судовладельца или его уполномоченного, удостоверяющей, что определенные товары в указанном количестве и состоянии погружены на судно для перевозки к установленному месту назначения. На коносаменте обязательно содержится пометка "Груз на борту", если условиями аккредитива предусмотрено представление бортового коносамента.

Вторая функция коносамента, дающая право владельцу оригинала коносамента распоряжаться грузом, делает его товарораспорядительным документом. Это означает, что лишь лицо, указанное в коносаменте или обладающее коносаментом на предъявителя может потребовать выдачи товара, указанного в коносаменте.

Третья функция коносамента - это его способность выступать единственным доказательством наличия договора морской перевозки. Данную функцию коносамент выполняет при перевозках товаров на судах регулярных линий или при поставке грузов отдельными партиями. Если под груз фрахтуется целое судно или его часть, договор морской перевозки оформляется так называемой чартер - партией, или чартером (см. приложение № 8).

Коносамент содержит сведения о названии судна и его владельце; тоннаже судна; наименовании портов погрузки и выгрузки; числе выданных экземпляров его оригиналов; он подписывается капитаном судна или агентом. Обычно коносамент представляет собой напечатанный типографским способом документ, в котором вписываются вышеперечисленные данные.

В международной практике, различают три основных вида коносаментов:

- именной;

- ордерный;

- предъявительский.

Именной коносамент содержит указание о том, что товар должен быть доставлен определенному получателю с указанием его наименования и адреса.

Ордерный коносамент предполагает, что грузоотправитель может передать свои права третьему лицу, индоссировав коносамент и поставив на обороте свою подпись и печать. Такой коносамент применяется в тех случаях, когда платеж производится против предъявления документов банку.

Коносамент на предъявителя предполагает, что товар передается любому лицу-держателю коносамента, в графе «грузополучатель» не содержится никакого указания или отмечено «предъявитель». Предъявительским является также коносамент, выписанный приказу грузоотправителя и содержащий на обороте бланковый индоссамент (подпись и наименование грузоотправителя).

Коносаменты выписываются в двух и более экземплярах. Все экземпляры, или так называемый полный комплект коносаментов, являются оригиналами, и на них ставится штамп “оригинал”. В некоторых случаях указывается номер оригинала. В коносаменте обязательно указывается число составленных оригиналов. Однако только один из оригиналов коносамента может быть товарораспорядительным документом. Кроме оригиналов может быть выписано необходимое число копий коносамента, которые юридической силы не имеют. После выдачи груза по одному из оригиналов остальные теряют силу.

Крайне важно, чтобы коносамент был «чистым», без оговорок или пометок о дефектном состоянии товара и /или упаковки24.

В соответствии с международной банковской практикой, при проведении процедуры проверки из коносамента,  должно следовать, что он:

• указывает наименование перевозчика и подписан:
• перевозчиком, или названным агентом за перевозчика или от его имени, или
• капитаном, или названным агентом за капитана или от его имени.

Любая подпись перевозчика, капитана или агента должна быть идентифицирована как подпись перевозчика, капитана или агента.

Любая подпись агента должна указывать, подписал ли агент за перевозчика или от его имени либо за капитана или от его имени.

• указывает, что товар был отгружен на борту названного судна в порту погрузки, предусмотренном в аккредитиве. Соответствующая отметка может быть представлена в виде:
• формулировки, сделанной типографским способом, или
• бортовой пометки (в английском тексте «on board notation»), указывающей дату, в которую товар был отгружен на борту.

Дата выписки коносамента будет считаться датой отгрузки, если только коносамент не содержит бортовую пометку, указывающую дату отгрузки. В этом случае дата, указанная в ботовой пометке, будет рассматриваться как дата отгрузки.

- указывает отгрузку из  порта погрузки до порта разгрузки, предусмотренные аккредитивом;

- представляет собой единственный  оригинал коносамента или, если он выписан более чем в одном оригинале, является полным комплектом в соответствии с тем, как это указано в коносаменте;

- содержит условия перевозки  или ссылку на иной источник, содержащий условия перевозки;

- не содержит указания, что он выставлен на условиях чартер - партии.

Если после проведения процедуры проверки, банк-эмитент определяет, что представленные документы является надлежаще оформленными - он должен выполнить платежное обязательство, т.е. перечислить денежные средства по аккредитиву в авизующий банк.

Для этого в авизующий банк отправляется сообщение, имеющее следующие поля25:

20	Референс отправителя
21	Референс получателя
32В	Общая сумма требования
33А	Сумма платежа
72	Дополнительная информация

Табл. 3.3. Стандартные поля SWIFT сообщения формата MT 756

Это так называемое «Извещение о платеже» и оно принимает вид формата МТ 756:

Swift Input   : MT 756 Adv of Reimbursement or Paymt Sender   :        SABRRUMMXXX                        SBERBANK                        (HEAD OFFICE - ALL BRANCHES AND OFFICES IN RUSSIA)                        MOSCOW RU Receiver :       RBOSGB2LXXX                        ROYAL BANK OF SCOTLAND PLC                         LONDON GB           20: Sender's Reference               033I1050000H         21: Presenting Bank's Reference               LEKG1019252        32B: Total Amount Claimed                Currency       : USD (US DOLLAR)                Amount         :        #5 000 000,00#        33A: Amount Paid                 Date           :     09 June 2010                 Currency       : USD (US DOLLAR)                  Amount         :       #5 000 000,00#         72: Sender to Receiver Information               DOCS PRESENTED IN FULL COMPLIANCE WITH L/C TERMS.                WE SENT DOCS TO APPLICANT.

 

Однако может произойти ситуация, когда после проведения процедуры проверки, представленные документы будут признаны не соответствующими условиям аккредитива.

В этом случае, обо всех выявленных расхождениях, заявляется банку-бенефициара26:

20	Референс отправителя
21	Референс получателя
32А	Дата сопроводительного письма к документам
72	Дополнительная информация
77J	Расхождения
77B	Действия с документами: /NOTIFY/- Документы остаются в банке-эмитенте, до тех пор пока он не  получит от аппликанта согласие на работу с документами. /HOLD/- Документы остаются в банке  и находятся в его полном  распоряжении. /RETURN/- Документы возвращаются.

 

Табл. 3.4. Стандартные поля SWIFT сообщения формата MT 734

Оформляется данное сообщение в виде «Сообщения об отказе» в соответствии со стандартами SWIFT в формате МТ 734:

 

Swift Input   : MT 756 Adv of Reimbursement or Paymt Sender   :        SABRRUMMXXX                        SBERBANK                        (HEAD OFFICE - ALL BRANCHES AND OFFICES IN RUSSIA)                        MOSCOW RU Receiver :       RBOSGB2LXXX                         ROYAL BANK OF SCOTLAND PLC                         LONDON GB           20: Sender's Reference                033I1050000H         21: Presenting Bank's Reference                LEKG1019252        32A: Date and Amount of Utilisation                 Date              :   09 June 2010                 Currency       :   USD (US DOLLAR)                 Amount         :   #5 000 000,00#         72: Sender to Receiver Information               WE'VE APPLIED TO THE APPLICANT FOR               THEIR WAIVER OF DISCREPANCIES. UPON              RECEIPT OF SUCH WAIVER WE'LL ADVISE               YOU FURTHER AND DELIVER THE DOCS TO               APPLICANT IN CASE OF NON-RECEIPT OF              YR INSTRUCTIONS TO THE CONTRARY        77J: Discrepancies                + PACKING LIST IS NOT PRESENTED                ..................................................              OUR DISCREPANCY FEE USD 50,00 WILL BE DEDUCTED               FROM THE PROCEEDS.        77B: Disposal of Documents             /NOTIFY/

Табл. 3.5. Стандартные поля SWIFT сообщения формата MT 734 об отказе.

 

Клиент может отказаться от работы с такими документами, в этом случае банк-эмитент возвращает комплект с расхождениями в авизующий банк.

Однако если клиент акцептует указанные расхождения, то в этом случае банк-эмитент, исполняет свои платежные обязательства, т.е. перечисляет денежные средства в рамках условий аккредитива, при этом удерживая из выручки свою комиссию за расхождения.

 

Swift Input   : MT 756 Adv of Reimbursement or Paymt Sender   :        SABRRUMMXXX                        SBERBANK                        (HEAD OFFICE - ALL BRANCHES AND OFFICES IN RUSSIA)                        MOSCOW RU Receiver :       RBOSGB2LXXX                         ROYAL BANK OF SCOTLAND PLC                         LONDON GB           20: Sender's Reference                033I1050000H         21: Presenting Bank's Reference                LEKG1019252        32B: Total Amount Claimed                 Currency       : USD (US DOLLAR)                 Amount         :         #5 000 000,00#        33A: Amount Paid                  Date           : 02 November 2010                  Currency       : USD (US DOLLAR)                  Amount         :        #4 999 950,00#         72: Sender to Receiver Information                DOCS WERE APPROVAL. WE REMIT PROCEEDS TO YOU LESS               OUR DISCREPANCY FEE USD 50,00

Табл. 3.6. Стандартные поля SWIFT сообщения формата MT 734 о перечислении денежных средств по аккредитиву.

 

3.2 Недостатки и преимущества применения аккредитивной формы международных расчетов 

 

Следует отметить, что использование аккредитивной формы расчетов неодинаково выгодно каждой из сторон, принимающей участие в сделке.

Так, например, для импортера (покупателя) наиболее важно знать, что для банка обязательными являются лишь условия самого аккредитива. Его формулировка должна быть простой и четкой. Чем больше деталей оговаривается в нем, тем скорее продавец может отказаться от такого договора из-за сложности выполнения всех указанных условий.

Покупателю также следует иметь в виду, что банки имеют дело только с документами, и  не несут никакой ответственности за количество, вес, качество и упаковку отгруженного товара, а также за его фактическое наличие. Обязательными для банка являются лишь условия аккредитива.