Отчет по практике в ООО «Волк»

В цеху занимаются изготовлением  продукции.

Бухгалтерия занимается ведением учетно-отчетной документации, оформлением  накладных, учетом основных средств, составлением годовой бухгалтерской отчетности.

Отдел реализации и маркетинга занимается анализом конкурентов, работает с покупателями, проводит контроль за отгружаемой продукцией.

В свою очередь инженерно-техническому департаменту подчиняются сектор проектов, сектор профилегибочного инструмента, сектор инструмента клиновой прокатки, сектор общей механики, а также  сектор электрооборудования.  Сектор проектов занимается проектированием и составлением исходных документов для производства продукции. Для изготовления различного типа проектов созданы несколько секторов: сектор профилегибочного инструмента и сектор инструмента клиновой прокатки.

Сектор общей механики занимается проектированием узлов  для агрегатов.

Сектор электрооборудования  разрабатывает электротехническую и электронную документацию.

Юрист осуществляет разработку учредительных документов, обеспечивает регистрацию юридических лиц, внесение изменений в учредительные документы; определяет правовые основы органов  предприятия, разрабатывает положение  о сделках, связанных с приобретением  или отчуждением имущества. Организует работу по обеспечению предприятия  законами, нормативными правовыми документами, необходимыми для осуществления  деятельности предприятия; по учету  и ведению баз нормативных  правовых актов.

Экономист выполняет работу по осуществлению экономической  деятельности предприятия, направленной на повышение эффективности и  рентабельности производства, качества выпускаемой продукции и основание  новых видов, достижение высоких  конечных результатов при оптимальном  использовании материальных, трудовых и финансовых ресурсов.

Секретарь выполняет следующие  функции: информационно-справочное обслуживание по документам предприятия; документирование деятельности совещательных органов  предприятия; оперативно-организационное  обслуживание руководства; ведение  о оформление кадровой документации и учета (в случае отсутствия инспектора по персоналу). Менеджер по персоналу:

- организует работу с  персоналом в соответствии с  общими целями развития организации  и конкретными направлениями  кадровой политики для достижения  эффективного использования и  профессионального совершенствования  работников;

- обеспечивает укомплектование  предприятия, учреждения, организации  работниками необходимых профессий,  специальностей и квалификации;

- определяет потребность  в персонале, изучает рынок  труда с поставленной задачей  определения возможных источников  обеспечения необходимыми кадрами;   - осуществляет подбор кадров, проводит собеседования с нанимающимися на работу, в том числе с выпускниками учебных заведений, с поставленной задачей комплектования штата работников;          - организует обучение персонала, координирует работу по повышению квалификации сотрудников и развитию их деловой карьеры;      - доводит информацию по кадровым вопросам и важнейшим кадровым решениям до всех работников;

- организует проведение  оценки результатов трудовой  деятельности работников, аттестаций, конкурсов на замещение вакантных  должностей;

- совместно с руководителями  структурных подразделений участвует  в принятии решений по вопросам  найма, перевода, продвижения по  службе, понижения в должности,  наложения административных взысканий,  а также увольнения работников;

- разрабатывает систему  оценки деловых и личностных  качеств работников, мотивации их  должностного роста; 

- консультирует руководителей  разных уровней по вопросам  организации менеджмента персоналом;

- принимает участие в  планировании социального развития  коллектива, разрешении трудовых  споров и конфликтов;

- составляет и оформляет  трудовые договоры и договора, ведет личные дела работников  и другую кадровую документацию;        - осуществляет руководство подчиненными сотрудниками. 
Глава 1.

 

1.1 Теория по кассе.

 

Все записи в бухгалтерских  регистрах производятся на основании  первичных учетных документах, которые  являются письменным свидетельством факта  совершения хозяйственной операции.

Согласно пункта 12 ПБУ№34Н  требования главного бухгалтера документально  оформлять хозяйственную операцию и  предоставлять в бухгалтерскую  службу и предоставлять соответствующие документы должны в обязательном порядке выполнять всеми работниками организации.

Денежные средства представляют собой средства организации в  отечественной и иностранной  валюте находящиеся в кассе организации, на расчетных, валютных и других счетах банка.

Все организации должны хранить  свободные денежные средства в учреждениях  банка, а для осуществления расчетных  операций наличные. Каждое предприятие  обязано иметь кассу которая предоставляет собой специально оборудованное и изолированное помещение.

Получение наличных денежных средств из банка в кассу осуществляется по средствам заполнения чеков и расходуются на указанные в них цели.

Прием/выдача наличных денежных средств, порядок оформления кассовых документов регламентирует «положение о порядке введения кассовых операций №373П от 12.10.2011».

Денежные средства хранящиеся в кассе учитываются на активном аналитическом балансовом счете 50 «Касса». Начальный и конечный остаток означает наличие денег в кассе согласно лимита.

• До. – поступление денег в кассу (приходный кассовый ордер (ПКО));
• Ко. – выдача денег из кассы, сдача на расчетный счет (расходный кассовый ордер (РКО)).

 

1.2 Порядок ведения кассовых  операций 

 

1. Оформление первичных документов по приходу/ расходу денежных средств;
2. Регистрация первичных документов в журнале регистрации ПКО/РКО;
3. На основании первичных документов кассир производит записи в кассовую книгу в 2 экземплярах, при составлении кассовой книги на компьютере производиться ее распечатка в двух идентичных экземплярах, в кассовой книге кассир ежедневно подсчитывает операции за день, выводит остаток наличных денег в \кассе, выводит остаток наличных денег в кассе на следующее число;
4. Кассир передает бухгалтерию в качестве отчета второй отрывной лист (копию записи кассовой книг за день) с ПКО и РКО под расписку главному бухгалтеру.

 

1.3 Поступление денег в  кассу.

 

Поступление денежных средств в кассу оформляется приходными кассовыми ордерами, которые выписываться в бухгалтерии, где они сразу же регистрируются в приходных и расходных кассовых  документах. После получения в кассу денежных средств, кассир на основании ПКО, делает запись в кассовой книге.

Лицу, которое вносит деньги в кассу, выдается квитанция о  приеме денег.

 

1.4 Ведение кассовых операций  и исполнительных документов.

 

• ПКО – для приема наличных денег в кассу;
• РКО – для выдачи наличных денег из кассы;
• Журнал регистрации хозяйственных операций – ведется ежедневно для контроля за полнотой учета;
• Журнал регистрации ПКО/РКО – ведется для того чтобы не была нарушена нумерация;
• Платежная ведомость – заработная плата;
• Отчет кассира – учет всех операций за день;
• Кассовая книга и вкладной лист – кассовая книга должна быть пронумерована, опечатана и заверена подписями руководителя и главного бухгалтера;
• Денежный чек – получение наличных денег с расчетного счета;
• Объявление на взнос наличных – из кассы на расчетный счет;

Для отражения всех операций по кассе за отчетный период

Книга учета принятых и  выданных денежных средств КО5

• Журнал-ордер №1 по Ко.50
• Ведомость №1 по До.50

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

График документа оборота.

Название документа

Создание документа

Проверка документа

Передач в архив

Кол-во

Ответс-твенный

Офор- мляет

испл.

Срок

пров- еряет

испл

срок

срок

испл.

срок

испл.

срок

ПКО

1

бух.

бух.

кас.

по м.испл.

глав. бух.

кас.

еж.-д.

еж.-д.

бух.-т.

еж.-д.

бух.-т.

еж.-д.

РКО

1

бух.

бух.

кас.

по м.испл.

глав. бух.

кас.

еж.-д.

еж.-д.

бух.-т.

еж.-д.

бух.-т.

еж.-д.

Платежная ведомость

1

бух.

бух.

кас.

по м.испл.

глав. бух.

кас.

еж.-д.

еж.-д.

бух.-т.

еж.-д.

бух.-т.

еж.-д.

Отчет кассира за день

1

кас.

кас.

кас.

еж.-д.

глав. бух.

кас.

еж.-д

еж.-д.

бух.-т.

еж.-д.

бух.-т.

еж.-д.

Платежное поручение

1

фин.

фин.

фин.

по м.испл.

глав. бух.

экон.

еж.-д

еж.-д.

бух.-т.

еж.-д.

бух.-т.

еж.-д.

Банковская выписка

1

фин.

фин.

кас.

по м.испл.

бух.-т.

экон.

еж.-д

еж.-д.

бух.-т.

еж.-д.

бух.-т.

еж.-д.

Авансовый отчет

1

бух.-т.

3 дня

бух.-т.

бух.-т.

при отч.

еж.-д.

бух.-т.

еж.-д.

бух.-т.

еж.-д.

 

 

1.4.1 Приходный кассовый ордер

 

ПКО и квитанции к ним  должны быть заполнены четко и  ясно. Подчистки и помарки или  исправления в документе не допускаются. Суммы операций записываются в ордере не только цифрами но и прописью. Сумма операции пишется с заглавной буквы, с начала строки. Если в строчках, где указывается сумма прописью, остаются пустые места, то до конца этих строчек ставится прочерк.

Заполнение ПКО.

№	Показатели	Краткая характеристика
1.	ПКО	Порядковый номер документа, заполняется автоматически
2.	От	Дата составления
3.	Движение денежных средств	Выбираем из справочника
4.	Корреспондирующий счет	Счет который корреспондируется счету 50
5.	Контр. агент	Из списков контр. агентов выбираем лицо от которого поступили деньги
6.	Договор	Показывается номер договора, при его отсутствии указывается  «основной договор»
7.	Принято от	Указывается от кого получены денежные средства
8.	Основание	Указываются за что получены денежные средства
9.	Сумма	Сумма поступивших наличных
10.	Ставка НДС	10%(18%)
11.	Приложение	Дополнительная информация

1.4.2 Расходный кассовый  ордер

 

РКО применяется для выдачи денег из кассы. Документы на выдачу денег из кассы должны быть подписаны  руководителем, главным бухгалтером  и кассиром.   В тех случаях, когда на принимаемых к расходным кассовым ордерам, документам имеется разрешительная подпись руководителя,  подпись на РКО не обязательна.

Выдача РКО или документа  их заменяющих на руки лицам получающим деньги запрещается.

При получении РКО кассир обязан проверить: