Отчет по практике в ОАО «Айыл Банк»

Зарегистрированный, выпущенный и находящийся в обращении акционерный капитал Банка состоит из 56,000 обыкновенных акций (31 декабря 2008 год: 48,000). Номинальная стоимость каждой акции – 10 тысяч сом. В течение года, закончившегося 31 декабря 2009 года, были выпущены 8,000 новых простых акций  (за год, закончившийся 31 декабря 2008 года: 18,000 простых акций).

Все обыкновенные акции относятся к одному классу и обладают правом одного голоса на акцию на годовых и общих собраниях акционеров Банка.

(б) Дополнительный капитал

В течение 1997-1998 годов Банк получил от Правительства Кыргызской Республики здания на общую сумму 83,444 тысячи сом. Вклад Правительства в размере 20,090 тыс.сом учтен в дополнительном капитале в период, когда он был произведен.

 (в) Резервы предстоящих расходов

Согласно законодательству Кыргызской Республики, Банк имеет право создавать резервы из нераспределенной прибыли по своему усмотрению. Имеющийся резерв, созданный из нераспределенной прибыли предназначен для предстоящих расходов Банка.

По состоянию на 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года накопленный резерв предстоящих расходов составлял 366,454 тысяча сом и 357,185 тысяча сом, соответственно. 

(д) Дивиденды

Величина дивидендов, которая может быть выплачена Банком, ограничивается суммой нераспределенной прибыли, определенной в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики. На 31 декабря 2009 и 2008 годов Банком выплачены дивиденды  в сумме 16,907 тысяч сом.

	31 декабря 2009 года	31 декабря 2008 год
На одну обыкновенную акцию, в сомах	0,33	2,95

 

 

 

23 Управление финансовыми рисками

Управление рисками лежит в основе банковской деятельности и является существенным элементом операционной деятельности Банка. Рыночный риск, включающий в себя ценовой риск, риск изменения процентных ставок и валютный риск, а также кредитный риск и риск ликвидности являются основными рисками, с которыми сталкивается Банк в процессе осуществления своей деятельности.

1. Политика и процедуры Банка по управлению рисками

Политика Банка по управлению рисками нацелена на выявление, анализ и управление рисками, которым подвержен Банк, на установление лимитов рисков и соответствующих контролей, а также на постоянную оценку уровня риска и его соответствия установленным лимитам. Политика и процедуры по управлению рисками пересматриваются на регулярной основе с целью отражения изменений рыночной ситуации, предлагаемых товаров и услуг и появляющейся лучшей практики.

Совет Директоров Банка несет ответственность за надлежащее функционирование системы контроля по управлению рисками и в рамках данной ответственности его основными обязанностями являются:

• определение основных параметров по управлению рисками, которым подвержен банк, и установление приемлемых уровней для этих рисков;
• осуществление надзора в отношении действий Правления Банка, предпринимаемых для выявления, оценки, мониторинга и контроля рисков;
• одобрение крупных сделок на суммы от 5 до 20% от балансовой стоимости активов, а также всех активных операций по связанным лицам Банка;

Заседания Совета директоров проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц.

Правление Банка несет ответственность за мониторинг и выполнение мер по снижению риска, а также следит за тем, чтобы Банк функционировал в установленных пределах рисков и выполнение мер по снижению рисков Банка.

Заседания  Правления проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в неделю.

Оценка банковских рисков предусматривает выявление и анализ внутренних  и внешних факторов, оказывающих воздействие на деятельность Банка, которое осуществляется риск-менеджером Банка. В обязанности риск-менеджера Банка входит общее управление рисками, внедрение политик и процедур по рискам и осуществление контроля по их соблюдению, а также осуществление контроля по использованию общих принципов и методов по обнаружению, оценке, управлению и составлению отчетов, как по финансовым, так и по нефинансовым рискам. Риск-менеджер Банка подотчетен непосредственно Совету Директоров и на ежемесячной основе предоставляет отчет Совету директоров, о факторах, влияющих на повышение банковских рисков.

 

23 Управление финансовыми рисками, продолжение

(а) Политика и процедуры Банка по управлению рисками, продолжение

Кредитный и рыночный риски управляются и контролируются Кредитным комитетом Банка, а риск ликвидности и валютный риск управляются и контролируются Комитетом по управлению активами и пассивами и Комитетом по управлению ликвидности. Указанные риски управляются, как на уровне портфеля в целом, так и на уровне отдельных сделок. Для повышения эффективности процесса принятия решений Банк создал иерархическую структуру кредитных комитетов, в зависимости от типа и величины подверженности риску.

Кредитные комитеты, осуществляют кредитную деятельность в рамках установленных лимитов и несут ответственность за одобрение и выдачу кредитов. Кредитный комитет Банка утверждается Советом директоров, и имеют следующие лимиты:

• Кредитный комитет Банка - может одобрять кредиты в пределах лимитов, не превышающих полномочия Совета директоров.
• Кредитный комитет филиала – может одобрять кредиты в пределах 500 тысяч сом

Комитет по управлению пассивами и активами (КУАП), основными функциями КУАП является: регулирование структуры активов и пассивов с целью поддержания ликвидности, обеспечение стабильной процентной маржи и спрэда, регулирование активов и пассивов с целью соблюдения экономических нормативов, управление операционными рисками, сопутствующими работе с финансовыми инструментами.

Комитет по управлению ликвидностью (КУЛ) - основными функциями КУЛ является эффективное управление текущей (мгновенной) ликвидностью Банка и принятие решений по казначейским операциям в рамках лимитов, установленных КУАП

• принятие решений по непосредственному размещению и привлечению средств, а также обмена активами на межбанковском рынке;
• определение направлений и условий размещения краткосрочных средств Банка,   объемов сделок с иностранной валютой;
• установление лимитов по курсам валют, объемов активов и пассивов в иностранной валюте для ежедневных операций в иностранной валюте и пр.

Как внешние, так и внутренние факторы риска выявляются и управляются в рамках организационной структуры Банка. Особое внимание уделяется разработке карт рисков, которые используются для выявления всего перечня факторов риска и служат основой для определения уровня достаточности текущих процедур по снижению рисков. Помимо стандартного анализа кредитного и рыночного рисков, Отдел управления рисками проводит мониторинг финансовых и нефинансовых рисков путем проведения регулярных встреч с операционными подразделениями с целью получения экспертной оценки по отдельным направлениям.

 

 

23 Управление финансовыми рисками, продолжение

• Рыночный риск

Рыночный риск – это риск изменения дохода Банка или стоимости его портфелей вследствие изменения рыночных цен, включая валютные курсы, процентные ставки, и кредитные спрэды. Рыночный риск состоит из валютного риска, процентного риска, а также других ценовых рисков. Рыночный риск возникает по открытым позициям в отношении процентных и валютных финансовых инструментов, подверженных влиянию общих и специфических изменений на рынке и изменений уровня волатильности рыночных цен.

Задачей управления рыночным риском является управление и контроль за тем, чтобы подверженность рыночному риску не выходила за рамки приемлемых параметров, при этом обеспечивая оптимизацию доходности, получаемой за принятый риск.

Банк управляет рыночным риском путем установления лимитов по открытой позиции в отношении величины портфеля по отдельным финансовым инструментам, сроков изменения процентных ставок, валютной позиции, лимитов потерь и проведения регулярного мониторинга их соблюдения, результаты которого рассматриваются и утверждаются Правлением.

(i) Риск изменения процентных ставок

Риск изменения процентных ставок – это риск изменения дохода Банка или стоимости его портфелей финансовых инструментов вследствие изменения процентных ставок.

Банк подвержен в большей мере изменению уровня инфляции и колебаниям рыночной процентной ставки, которое влияет на финансовое положение и поток денежных средств. Увеличение уровня процентной маржи может произойти в результате таких изменений, а также ее снижение в результате неожиданных колебаний.

Риск изменения процентных ставок возникает тогда, когда фактические или прогнозируемые активы по данному сроку погашения либо больше или меньше чем фактические или прогнозируемые обязательства по данному сроку.

Анализ чувствительности денежных потоков

Для кредитов от Министерства финансов Кыргызской Республики на 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года, анализ чувствительности чистого процентного дохода и капитала Банка за соответствующий период к изменению в ставках инфляции составленный на основе упрощенного сценария снижения или роста на 100 базисных пунктов (б.п.) на начало периода выглядит следующим образом:

	31 декабря 2009 г.		31 декабря 2008 г.
тыс. сом	Чистый доход	Капитал	Чистый доход	Капитал
Параллельное увеличение на 100 б.п.	(9,986)	(9,986)	(10,765)	(10,765)
Параллельное уменьшение на 100 б.п.	9,986	9,986	10,765	10,765

 

23 Управление финансовыми рисками, продолжение

• Рыночный риск, продолжение

(i) Риск изменения процентных ставок, продолжение

Для всех остальных финансовых инструментов, анализ чувствительности предполагаемого чистого процентного дохода и собственных средств Банка к изменению в рыночных процентных ставках составленный на основе упрощенного сценария параллельного снижения или роста на 100 базисных пунктов (б.п.) в кривой доходов и процентных активах и обязательствах по состоянию на 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года может быть представлен следующим образом:

	31 декабря 2009 г.		31 декабря 2008 г.
тыс. сом	Чистый доход	Капитал	Чистый доход	Капитал
Параллельное увеличение на 100 б.п.	2,623	2,623	1,516	1,516
Параллельное уменьшение на 100 б.п.	(2,623)	(2,623)	(1,516)	(1,516)

 

2. Валютный риск

У Банка имеются незначительные активы и обязательства, выраженные в нескольких иностранных валютах. Валютный риск возникает в случаях, когда имеющиеся или прогнозируемые активы, выраженные в какой-либо иностранной валюте, больше или меньше по величине имеющихся или прогнозируемых обязательств, выраженных в той же валюте. Более подробная информация в отношении того, насколько Банк подвержен валютному риску по состоянию на конец отчетного периода, представлена в Примечании 32.

Анализ чувствительности чистого процентного дохода Банка и капитала к изменению в иностранной валюте за период, был составлен на основе текущего состояния на 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года и упрощенного сценария параллельного снижения или роста в курсах доллара США и прочих валют на 5 процентов по отношению к кыргызскому сому:

	31 декабря 2009 г.		31 декабря 2008 г.
тыс. сом	Чистый доход	Капитал	Чистый доход	Капитал
Увеличение курса доллара на 5% по отношению к сому	(53)	(53)	(89)	(89)
Уменьшение курса доллара на 5% по отношению к сому	53	53	89	89
Увеличение прочих валют на 5% по отношению к сому	449	449	201	201
Уменьшение прочих валют на 5% по отношению к сому	(449)	(449)	(201)	(201)