Отчет по практике в ОАО «Айыл Банк»

В отчетном периоде доход по операционной аренде, отраженный в отчете о совокупном доходе  составил 4,985 тысяч сом (в 2008 году: 2,186 тысяч сом).

26. Условные обязательства

(а)     Страхование

Рынок страховых услуг в Кыргызской Республике находится в стадии развития, поэтому многие формы страховой защиты, применяемые в других странах, пока недоступны в Кыргызской Республике. Банк не осуществлял и не осуществляет страхование зданий и оборудований, временного прекращения деятельности или в отношении ответственности третьих лиц в части имущественного ущерба, нанесенного в результате использования имущества Банка или в иных случаях, относящихся к деятельности Банка. До того момента, пока Банк не застрахует в достаточной степени свою деятельность, существует риск того, что понесенные убытки или потеря определенных активов могут оказать существенное негативное влияние на деятельность и финансовое положение Банка.

(б) Судебные разбирательства

Руководство Банка не осведомлено о существенных, неудовлетворенных исках поданных в адрес Банка.  

 

27 Условные обязательства, продолжение

(в) Налогообложение

Налоговая система Кыргызской Республики является относительно новой и характеризуется наличием часто изменяющихся нормативных документов, официальных комментариев нормативных документов и решений судебных органов, действие которых может иметь обратную силу и которые, во многих случаях, содержат неоднозначные, порой противоречивые формулировки, открытые для различных интерпретаций со стороны налоговых органов. Правильность расчета налогов является предметом рассмотрения и детальных проверок со стороны органов, в полномочия которых входит наложение существенных штрафов, неустоек и процентов. Налоговый год остается открытым для проверок со стороны налоговых органов на протяжении трех последующих календарных лет после его окончания по плановым проверкам со стороны налоговых органов. Тем не менее, при определенных обстоятельствах налоговый год может оставаться открытым до шести лет по другим видам налоговых проверок.

Данные обстоятельства создают налоговые риски в Кыргызской Республике, значительно превышающие аналогичные риски в других странах. По мнению руководства Банка, налоговые обязательства Банка были полностью отражены в данной финансовой отчетности, исходя из интерпретации руководством Банка действующего налогового законодательства Кыргызской Республики и официальных комментариев нормативных документов и решений судебных органов. Тем не менее, существуют налоговые риски, что интерпретации налоговых органов могут отличаться от мнения руководства Банка и в случае применения принудительных мер воздействия к Банку со стороны регулирующих налоговых органов их влияние на финансовое положение Банка может быть существенным.

27. Операции со связанными сторонами

(а)     Отношения контроля

Контролирующей стороной Банка, является Правительство Кыргызской Республики через Министерство по управлению государственным имуществом Кыргызской Республики.  Контролирующая сторона не выпускает финансовую отчетность.

• Операции с участием членов Совета Директоров и Правления Банка

Общий размер вознаграждений, включенных в статью «Вознаграждения сотрудников» (см. Пояснение 11), может быть представлен следующим образом:

	31 декабря 2009 год	31 декабря 2008 год
	тыс. сом	тыс. сом
Члены Совета Директоров	3,110	1,923
Члены Правления	5,808	4,407
	8,918	6,330

 

 

 

 

 

27 Операции со связанными сторонами, продолжение

• Операции с участием членов Совета Директоров и Правления Банка, продолжение

По состоянию на 31 декабря 2009 года остатки по счетам и средние процентные ставки по операциям с членами Совета Директоров и Правления Банка составили:

	31 декабря 2009 г. тыс. сом	Средняя процентная ставка	31 декабря           2008 г.   тыс. сом	Средняя процентная ставка
Бухгалтерский баланс
Активы
Кредиты, выданные	1,834	21.5%	646	14.5%
Обязательства
Текущие счета и депозиты клиентов	228	-	-	-

Суммы, указанные в отчете о совокупном доходе по операциям с членами Совета Директоров и Правления Банка составили:

	31 декабря 2009 г. тыс. сом	31 декабря 2008 г. тыс. сом
Отчет о совокупном доходе
Процентный доход	173	30

 

• Операции с участием прочих связанных сторон

Прочие связанные стороны включают Правительство Кыргызской Республики и прочие государственные предприятия.  По состоянию на 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года остатки по счетам и средние процентные ставки по операциям с прочими связанными сторонами составили:

	31 декабря 2009 г. тыс. сом	Средняя процентная ставка	31 декабря 2008 г. тыс. сом	Средняя процентная ставка
Отчет о финансовом положении
Активы
Корреспондентский счет в Национальном банке Кыргызской Республике	18,199	-	80,058	-
Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах	-	-	71	-
Обязательства
Кредиты от Министерства финансов Кыргызской Республики	1,394,754	15.6%	1,405,641	16.43%
Прочие обязательства: задолженность Правительству Кыргызской Республики	-	-	5,761	-

 

 

28 Операции со связанными сторонами, продолжение

• Операции с участием прочих связанных сторон, продолжение

Суммы, включенные в отчет о совокупном доходе по операциям с прочими связанными сторонами, составили:

	31 декабря 2009 г.  тыс. сом	31 декабря 2008 г. тыс. сом
Отчет о совокупном доходе
Процентный расход	(217,210)	(201,350)
Комиссионные доходы	-	-
Комиссионные расходы	(81)	(125)
Прочий доход от аренды помещений	2,773	1,029
Прочий расход по аренде помещений	(6,715)	(71)

 

28. Денежные средства и их эквиваленты

По состоянию на конец отчетного периода денежные и их эквиваленты, отраженные в отчете о движении денежных средств, составили:

	31 декабря 2009 года	31 декабря 2008 года
	тыс. сом	тыс. сом
Денежные средства	16,763	21,838
Счет типа «Ностро» в Национальном банке Кыргызской Республики	18,199	80,058
Счет и депозиты в банках и прочих финансовых институтах	22,284	71
Инвестиции, удерживаемые до срока погашения	10,493	-
	67,739	101,967

 

29. Справедливая стоимость финансовых инструментов

Предполагаемая справедливая стоимость всех прочих финансовых активов и обязательств, рассчитывается путем использования методов дисконтирования потоков денежных средств на основании предполагаемых будущих потоков денежных средств и ставок дисконтирования по аналогичным инструментам по состоянию на отчетную дату.

Предполагаемая справедливая стоимость всех финансовых инструментов приблизительно соответствует их балансовой стоимости.

30. Средние эффективные процентные ставки

В нижеследующей таблице отражены процентные активы и обязательства Банка на 31 декабря 2009 и 2008 годов и их соответствующие средние эффективные процентные ставки на эти даты. Данные эффективные процентные ставки отражают приближенные значения доходов до срока погашения активов и обязательств.

 

	Балансовая стоимость тыс. сом	Средняя эффективная процентная ставка на 31 декабря 2009 г.	Балансовая стоимость тыс. сом	Средняя эффективная ставка на             31 декабря 2008 г.
Процентные активы
Кредиты, выданные клиентам
- в сомах	2,373,486	21.43%	2,299,702	17.19%
Инвестиции, удерживаемые до срока погашения
- в сомах	19,033	2.80%	-	-
Процентные обязательства
Кредиты от Министерства финансов Кыргызской Республики
- в сомах	1,394,754	15.65%	1,405,641	15.07%
Прочие привлеченные средства
- в сомах	39,496	8.81%	67,642	9.14%
- в долларах США	37,897	6.02%	56,493	6.83%

 

 

 

 

 

31. Анализ сроков погашения активов и обязательств

Нижеследующая таблица отражает договорные сроки погашения активов и обязательств Банка по состоянию на 31 декабря 2009 года.

	Менее 1 месяца	От 1 дo 3 месяцев	От 3 месяцев дo 1 года	От 1 года дo 5 лет	Свыше 5 лет	Без срока погашения	Просроченные	Всего
Активы	тыс. сом	тыс. сом	тыс. сом	тыс. сом	тыс. сом	тыс. сом	тыс. сом	тыс. сом
Денежные средства в кассе	16,763	-	-	-	-	-	-	16,763
Корреспондентский счет в Национальном банке Кыргызской Республике	18,199	-	-	-	-	-	-	18,199
Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах	21,838	-	19,841	-	-	-	-	41,679
Кредиты, выданные клиентам	104,231	116,986	385,182	1,739,109	3,468	-	24,510	2,373,486
Инвестиции, в ценные бумаги	10,493	1,973	6,567	-	-	-	-	19,033
Основные средства	-	-	-	-	-	63,179	-	63,179
Нематериальные активы	-	-	-	-	-	11,245	-	11,245
Прочие активы	3,060	89	239	148	-	3,199	-	6,735
Всего активов	174,584	119,048	411,829	1,739,257	3,468	77,623	24,510	2,550,319