Отчет по практике в ОАО «Айыл Банк»

 

 

 

23. Управление финансовыми рисками, продолжение

(в) Кредитный риск

Кредитный риск – это риск финансовых потерь, возникающих в результате неисполнения обязательств заемщиком или контрагентом Банка.

Банком разработаны политики и процедуры управления кредитным риском (по балансовым и забалансовым позициям), включая требования по установлению и соблюдению лимитов концентрации кредитного портфеля, а также созданы Кредитные Комитеты с дифференцированным уровнем полномочий принятия решения по кредитной деятельности и в функции которых входит активный мониторинг кредитного риска Банка. Кредитная политика Банка рассматривается и утверждается Советом директоров.

Кредитная политика Банка устанавливает:

• процедуры рассмотрения и одобрения кредитных заявок;
• методологию оценки кредитоспособности заемщиков;
• методологию оценки предлагаемого обеспечения;
• требования к кредитной документации;
• процедуры проведения мониторинга обеспечения кредитов и прочих продуктов, несущих кредитный риск;

Банк проводит постоянный мониторинг состояния отдельных кредитов и на регулярной основе производит переоценку платежеспособности своих клиентов.  Рассмотрение заявок производится на основе последней финансовой отчетности и прочей информации представленной заявителем или полученную Банком.  Текущая рыночная стоимость залога оценивается специалистами Банка, в случае снижения рыночных цен, то получатель кредита предоставляет дополнительный залог.  

Помимо индивидуальной оценки клиентов, кредитный портфель полностью оценивается Отделом по управлению риском с учетом рыночных рисков и концентраций кредита.

Максимальная подверженность баланса банка кредитному риску на отчетную дату была следующей:

	2009 г.  тыс. сом	2008 г.   тыс. сом
Активы
Денежные средства	16,763	21,838
Корреспондентский счет в Национальном банке Кыргызской Республике	18,199	80,058
Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах	41,679	51,315
Кредиты, выданные клиентам	2,373,486	2,299,702
Инвестиции в ценные бумаги	19,033	-
Прочие активы	1,976	-
Максимальная подверженность баланса банка кредитному риску	2,471,136	2,452,913

 

23 Управление финансовыми рисками, продолжение

(в) Кредитный риск, продолжение

Банк производит оценку концентраций кредитных рисков по отраслям.  Более подробный анализ концентрации кредитных рисков по кредитам и авансам, выданным клиентам представлен в Примечании 13 – «Кредиты, выданные клиентам».

• Риск ликвидности

Риск ликвидности – это риск того, что Банк может столкнуться со сложностями в привлечении денежных средств, с целью выполнения своих обязательств. Риск ликвидности возникает при несовпадении по срокам погашения активов и обязательств. Совпадение и/или контролируемое несовпадение по срокам погашения и процентным ставкам по активам и обязательствам является основополагающим моментом в управлении финансовыми институтами, включая Банк. Вследствие разнообразия проводимых операций и связанной с ними неопределенности, полное совпадение по срокам погашения активов и обязательств не является для финансовых институтов обычной практикой, что дает возможность увеличить прибыльность операций, однако, повышает риск возникновения убытков.

Банк поддерживает необходимый уровень ликвидности с целью обеспечения постоянного наличия денежных средств, необходимых для выполнения всех обязательств по мере наступления сроков их погашения. Политика Банка по управлению ликвидностью рассматривается и утверждается Советом директоров.

Банк стремится активно поддерживать диверсифицированную и стабильную базу финансирования, состоящую из долгосрочных и краткосрочных займов из других банков, наряду с диверсифицированным портфелем высоко ликвидных активов для того, чтобы быстро удовлетворять непредвиденные требования ликвидности.

Политика Банка по управлению ликвидностью состоит из:

• прогнозирования потоков денежных средств, в разрезе основных валют и расчета связанного с данными потоками денежных средств необходимого уровня ликвидных активов;
• поддержания диверсифицированной структуры источников финансирования;
• управления концентрацией и структурой заемных средств;
• разработки планов по привлечению финансирования за счет заемных средств;
• обслуживания портфеля высоколиквидных активов, который можно свободно реализовать в качестве защитной меры в случае разрыва кассовой ликвидности;
• разработки резервных планов по поддержанию ликвидности и заданного уровня финансирования;
• осуществление контроля над соответствием балансовых показателей ликвидности Банка законодательно установленным нормативам.

Комитет по управлению ликвидности ежедневно проводит мониторинг позиции по ликвидности и на регулярной основе проводит «стресс-тесты» с учетом разнообразных возможных сценариев развития рынка, как в нормальных, так и в неблагоприятных условиях. В нормальных рыночных условиях отчеты о состоянии ликвидности Банка предоставляются Правлению Банка еженедельно. Решения относительно политики по управлению ликвидностью Банка принимаются Комитетом по управлению активами и пассивами и исполняются Комитетом по управлению ликвидности и подразделением Казначейства Банка.

23 Управление финансовыми рисками, продолжение

 (г) Риск ликвидности, продолжение

Банк также рассчитывает на ежедневной основе обязательные нормативы ликвидности в соответствии с требованиями Национального банка Кыргызской Республики. В течение шести месяцев 2009 года и 2008 года нормативы ликвидности Банка соответствовали установленному законодательством уровню.

Следующие далее таблицы показывают распределение недисконтированных потоков денежных средств по финансовым обязательствам Банка и непризнанным обязательствам Банка кредитного характера по наиболее ранней из установленных в договоре дат наступления срока погашения.

Суммарная величина (поступления)/выбытия потоков денежных средств, указанная в данной таблице, представляет собой договорные недисконтированные потоки денежных средств по финансовым обязательствам с учетом денежного оттока по процентам за 2009 год:

	До востребования и менее 1 месяца	От 1 до 3 месяцев	От 3 до 6 месяцев	От 6 до 12 месяцев	Более 1 года	Суммарная величина потоков денежных средств (поступления)/ выбытия	Балансовая стоимость
Текущие счета и депозиты клиентов	(32,595)	-	(80)	-	(5,090)	(37,765)	37,765
Кредиты от Министерства Финансов Кыргызской Республики	311	10,104	79,136	136,959	1,350,971	1,577,481	1,394,753
Прочие привлеченные средства	1,905	-	23,940	59,419	76,579	161,843	77,393
Прочие обязательства	(18,281)	(3,855)	(93)	(186)	(15,584)	(37,999)	37,999
Итого	(48,660)	6,249	102,903	196,192	1,406,876	1,663,560	1,547,910

 

24 Управление финансовыми рисками, продолжение

• Рыночный риск, продолжение

(г)      Риск  ликвидности, продолжение

Позиция Банка по состоянию на 31 декабря 2008 года может быть представлена следующим образом.

	До востребования ие менее           1 месяца	От 1 до 3 месяцев	От 3 до 6 месяцев	От 6 до 12 месяцев	Более        1 года	Суммарная величина потоков денежных средств (поступления)/ выбытия	Балансовая стоимость
Непроизводные обязательства
Текущие счета и депозиты клиентов	32,595	80	-	-	5,090	37,765	37,765
Кредиты от Министерства Финансов Кыргызской Республики	242	-	66,563	64,171	1,263,777	1,394,753	1,394,753
Прочие привлеченные средства	2,005	-	32,277	13,300	29,811	77,393	77,393
Прочие обязательства	18,281	3,855	93	186	15,584	37,999	37,999
Итого	53,123	3,935	98,933	77,657	1,314,262	1,547,910	1,547,910

Более подробная информация в отношении того, насколько Банк подвержен риску ликвидности по состоянию на конец отчетного периода, представлена в Примечании 32.

24. Управление капиталом

Национальный Банк Кыргызской Республики устанавливает и контролирует выполнение требований к уровню капитала Банка.

Банк определяет в качестве капитала те статьи, которые определены в соответствии с законодательством Кыргызской Республики в качестве составляющих капитала кредитных организаций. В соответствии с требованиями Национального Банка Кыргызской Республики банки должны поддерживать норматив отношения величины капитала к величине активов, взвешенных с учетом риска, (далее, норматив достаточности капитала») выше определенного минимального уровня в 12%.

В течение периодов закончившихся 31 декабря 2009 и 31 декабря 2008 годов, норматив достаточности капитала Банка соответствовал нормативно установленному уровню.

 

 

 

 

25. Операционная аренда

Аренда в качестве арендатора

Обязательства по операционной аренде Банка, которые не могут быть аннулированы в одностороннем порядке, могут быть представлены следующим образом.

	31 декабря 2009 г. тыс. сом	31 декабря 2008 г. тыс. сом
Сроком менее одного года	3,454	349
Сроком от одного года до пяти лет	2,652	51
	6,106	400

Банк заключил ряд договоров операционной аренды помещений. Подобные договоры, как правило, заключаются на первоначальный срок от одного до пяти лет, с возможностью их возобновления по истечении срока действия. Размер арендных платежей, как правило, увеличивается ежегодно, что отражает рыночные тенденции. В обязательства по операционной аренде не входят обязательства условного характера.

В отчетном периоде платежи по операционной аренде, отраженные в отчете о прибылях и убытках, составили сумму 7,778 тысяч сом (за 2008 год: 293 тысяч сом).

Аренда в качестве арендодателя

Банк сдает в аренду ряд помещений по операционной аренде.

	31 декабря 2009 г. тыс. сом	31 декабря 2008 г. тыс. сом
Сроком менее одного года	4,329	2,777
Сроком от одного года до пяти лет	-	110
	4,329	2,886