Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Мая 2015 в 13:32, отчет по практике
Банк определяет в качестве капитала те статьи, которые определены в соответствии с законодательством Кыргызской Республики в качестве составляющих капитала кредитных организаций. В соответствии с требованиями Национального Банка Кыргызской Республики банки должны поддерживать норматив отношения величины капитала к величине активов, взвешенных с учетом риска, (далее, норматив достаточности капитала») выше определенного минимального уровня в 12%.
Отчет о совокупном доходе 1
Отчет о финансовом состоянии 2
Отчет о движении денежных средств 3
Отчет об изменениях в капитале 4
Примечания к финансовой отчетности 6-56
(а) Качество кредитного портфеля
В таблице ниже представлена информация о качестве кредитов, составляющих кредитный портфель Банка, по состоянию на 31 декабря 2008 года.
Кредиты до вычета резерва под обесценение |
Величина обесценения |
Кредиты за вычетом резерва под обесценение |
Величина обесценения по отношению к до вычета резерва под обесценение | |
тыс. сом |
тыс. сом |
тыс. сом |
(%) | |
Кредиты, выданные малым и средним предприятиям |
||||
|
2,320,084 |
(67,595) |
2,252,489 |
2.9% |
|
10,419 |
(829) |
9,590 |
8.0% |
|
27,723 |
(4,823) |
22,900 |
17.4% |
|
9,821 |
(6,354) |
3,467 |
64.7% |
|
11,596 |
(11,596) |
- |
100.0% |
Итого кредитов, выданных малым и средним предприятиям |
2,379,643 |
(91,197) |
2,288,446 |
3.8% |
Потребительские кредиты: |
||||
|
11,271 |
(234) |
11,037 |
2.1% |
|
141 |
(5) |
136 |
3.6% |
|
124 |
(41) |
83 |
33.1% |
Итого потребительских кредитов |
11,536 |
(280) |
11,256 |
2,4% |
Итого кредитов, выданных клиентам |
2,391,179 |
(91,477) |
2,299,702 |
3.8% |
Банк оценивает размер резерва под обесценение кредитов на основании прошлого опыта по уровню просроченных кредитов и понесенных фактических убытков по данным типам кредитов. При определении размера резерва под обесценение кредитов физическим лицам, Руководством Банка были сделаны допущения, что уровень миграции просроченных кредитов и соответственно прогнозируемых убытков по ним является постоянным и может быть определен на основании схемы миграции фактически понесенных убытков по данным последних 6 месяцев.
Изменения вышеприведенных оценок могут повлиять на резерв под обесценение кредитов. Например, при изменении величины чистой приведенной к текущему моменту стоимости предполагаемых потоков денежных средств на плюс/минус один процент, размер резерва под обесценение кредитов, по состоянию на 31 декабря 2009 года был бы на 23,735 тысяч сом ниже/выше (на 31 декабря 2008 года: 22,997 тысяч сом).
(а) Качество кредитного портфеля
Нижеследующая таблица содержит анализ портфеля кредитов по типам обеспечения:
31 декабря 2009 год |
Доля от портфеля кредитов |
31 декабря 2008 год |
Доля от портфеля кредитов | |
тыс. сом |
% |
тыс. сом |
% | |
Кредиты малым и средним предприятиям: |
||||
Недвижимость |
2,132,607 |
89.9% |
2,078,931 |
90.4% |
Поручительство и солидарная ответственность |
213,515 |
9.0% |
78,190 |
3.4% |
Прочее обеспечение |
13,736 |
0.6% |
105,786 |
4.6% |
Без обеспечения |
13,628 |
0.6% |
36,795 |
1.6% |
Итого |
2,373,486 |
100.0% |
2,299,702 |
100.0% |
Суммы, отраженные в представленной выше таблице, представляют собой балансовую стоимость кредитов и могут быть отличными от справедливой стоимости обеспечения.
Банк считает, что справедливая стоимость обеспечения по просроченным или обесцененным кредитам под залог недвижимости, по крайней мере, равна 95% от остатка кредита.
В течение года, закончившийся 31 декабря 2009 года, Банк получил активы валовой стоимостью 6,269 тысячи сом путем получения контроля над обеспечением, принятым по кредитам (31 декабря 2007 года: 477 тысяч сом).
В таблице ниже приведен анализ изменения резерва под обесценение кредитов за год, закончившийся 31 декабря 2009 года:
тыс. сом |
Кредиты на малый и средний бизнес |
Потребительские кредиты |
Всего тыс. сом |
Сумма резерва по состоянию на 1 января |
91,197 |
280 |
91,477 |
Списания безнадежных кредитов |
(4,709) |
- |
(4,709) |
Возврат раннее списанных кредитов |
36 |
- |
36 |
Убытки от обесценения кредитов за период |
10,783 |
58 |
10,841 |
Сумма резерва по состоянию на 31 декабря |
97,307 |
338 |
97,645 |
В таблице ниже приведен анализ изменения резерва под обесценение кредитов за год, закончившийся 31 декабря 2008 года:
тыс. сом |
Кредиты на малый и средний бизнес |
Потребительские кредиты |
Всего тыс. сом |
Сумма резерва по состоянию на 1 января |
98,702 |
501 |
99,203 |
Списания безнадежных кредитов |
(6,952) |
(82) |
(7,034) |
Возврат раннее списанных кредитов |
21,479 |
75 |
21,554 |
Убытки от обесценения кредитов за период |
(22,032) |
(214) |
(22,246) |
Сумма резерва по состоянию на 31 декабря |
91,197 |
280 |
91,477 |
Банком выдавались кредиты клиентам, расположенным только в Кыргызской Республике, преимущественно в сельской местности и ведущим деятельность в сельскохозяйственной отрасли. Нижеследующая таблица содержит анализ портфеля кредитов по направлениям в сельскохозяйственной отрасли и других отраслей:
31 декабря 2009 год |
31 декабря 2008 год | |
тыс. сом |
тыс. сом | |
Кредиты, выданные на сельское хозяйство |
||
Животноводство, в том числе: |
||
- Откорм и продажа крупного рогатого скота |
853,272 |
200,519 |
- Овцеводство |
541,374 |
511,827 |
- Коневодство |
291,850 |
284,973 |
- Увеличение поголовья крупного рогатого скота |
217,441 |
854,090 |
Растениеводство, в том числе: |
||
- Зерновые культуры |
119,235 |
114,492 |
- Агротехнические услуги |
114,547 |
90,716 |
- Овощеводство и прочие |
17,613 |
3,368 |
Птицеводство, пчеловодство и прочее на сельское хозяйство |
42,987 |
45,398 |
Итого сельское хозяйство |
2,198,319 |
2,105,383 |
Торговля |
124,794 |
106,466 |
Производство и перерабатывающая промышленность |
112,344 |
131,459 |
Строительство |
23,710 |
31,635 |
Потребительские кредиты |
6,697 |
11,535 |
Услуги и сервис |
5,267 |
4,701 |
2,471,131 |
2,391,179 | |
Резерв под обесценение |
(97,645) |
(91,477) |
2,373,486 |
2,299,702 |
По состоянию на 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года у Банка не было заемщиков или групп взаимосвязанных заемщиков соответственно, на долю каждого из которых приходилось бы более 10% от совокупного объема кредитов, выданных клиентам.
Сроки погашения кредитов, составляющих кредитный портфель Банка, по состоянию на отчетную дату представлены в Примечании 31 и представляют собой периоды времени от отчетной даты до дат погашения по кредитным договорам.
31 декабря 2009 год |
31 декабря 2008 год | |
тыс. сом |
тыс. сом | |
Ноты Национального Банка Кыргызской Республики |
10,493 |
- |
Векселя Правительства Кыргызской Республики |
8,540 |
- |
19,033 |
- |
тыс. сом |
Земля и здания |
Офисная мебель и принадлежности |
Компьютерное оборудование |
Транспортные средства |
Незавершенное строительство |
Всего |
Первоначальная стоимость |
||||||
На 1 января 2008 года |
118,696 |
22,421 |
23,068 |
18,352 |
1,533 |
184,070 |
Поступления |
889 |
3,200 |
2,700 |
3,146 |
422 |
10,357 |
Выбытия (со знаком “-“) |
(63,353) |
(341) |
(1,107) |
(6) |
(1,658) |
(66,465) |
Переводы |
268 |
29 |
- |
- |
(297) |
- |
На 1 января 2009 года |
56,500 |
25,309 |
24,661 |
21,492 |
- |
127,962 |
Поступления |
793 |
5,788 |
1,207 |
1,547 |
- |
9,335 |
Продажа (со знаком “-“) |
- |
- |
- |
(2,057) |
- |
(2,057) |
Выбытие по износу (со знаком “-“) |
- |
(551) |
(1,251) |
(190) |
- |
(1,992) |
Внутренние перемещения |
- |
(57) |
57 |
- |
- |
- |
На 31 декабря 2009 года |
57,293 |
30,489 |
24,674 |
20,791 |
- |
133,248 |
Амортизация |
||||||
На 1 января 2008 года |
18,795 |
15,147 |
17,187 |
13,400 |
- |
64,529 |
Начисленная амортизация |
3,291 |
2,771 |
2,406 |
2,766 |
- |
11,234 |
Выбытия (со знаком “-“) |
(11,086) |
(318) |
(1,086) |
(6) |
- |
(12,496) |
На 1 января 2009 года |
11,000 |
17,600 |
18,507 |
16,160 |
- |
63,267 |
Начисленная амортизация |
3,171 |
3,010 |
2,258 |
1,965 |
- |
10,404 |
Продажа (со знаком “-“) |
- |
- |
- |
(1,609) |
- |
(1,609) |
Выбытие по износу (со знаком “-“) |
- |
(551) |
(1,251) |
(190) |
- |
(1,992) |
Внутренние перемещения |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
На 31 декабря 2009 года |
14,171 |
20,059 |
19,514 |
16,326 |
- |
70,070 |
Балансовая стоимость |
||||||
На 31 декабря 2009 года |
43,122 |
10,430 |
5,160 |
4,466 |
- |
63,179 |
На 31 декабря 2008 года |
45,500 |
7,709 |
6,154 |
5,332 |
- |
64,695 |