Отчет по практике в ОАО "Белгазпромбанк"

 Cодержание договоров на ведение депозитных счетов в режиме до востребования с юридическими и физическими лицами, а также срочных депозитных договоров является типовым.

 В привлеченных средствах  основная часть приходится на  долю остатков средств на расчетных  и текущих счетах клиентов.

 Текущий (расчетный) счет - счет, открываемый физическому  лицу - для зачисления поступающих  в его адрес денежных средств  и проведения расчетов, вытекающих  из гражданско-правовых отношений. Депозиты возникают двумя путями: банк может принять денежные  средства от частного лица  и поместить их на его депозитный  счет, либо может "создать" депозит, выдав клиенту ссуду и предоставив  ему возможность расплачиваться  чеками против этого депозита.

 Классификация депозитных  счетов:

 в зависимости от  срока: депозиты до востребования; - срочные; - накопительные;

 в зависимости от  категории вкладчик: -счета частных лиц; акционерных компаний; правительства; местных органов власти; финансовых учреждений; иностранных вкладчиков;

 в зависимости от  вида валют: депозиты, привлекаемые  в белорусских рублях и инвалюте;

 в зависимости от денежной форм: депозиты, привлекаемые в наличной и безналичной форме.

 В последнее время  четкие границы между отдельными  категориями депозитов размываются, возникают "гибридные" счета, сочетающие  свойства различных видов депозитов, например, счетов до востребования  и срочных вкладов. Депозиты до  востребования– депозиты, погашаемые по первому требованию вкладчика без уведомления. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются как частями, так и полностью. Главным достоинством этих счетов является их высокая ликвидность: возможность их непосредственного использования в качестве средства платежа. Основной недостаток (для вкладчика) – отсутствие уплаты процентов по счету (или очень маленький процент).

 Одной из разновидностей  срочных вкладов являются депозитные  и сберегательные сертификаты, которые  являются одним из финансовых  инструментов используемых кредитными  учреждениями для проведения  операций на финансовом рынке. Сберегательные сертификаты –  выпускаются стандартным номиналом, они имеют фиксированный срок  погашения и твердую процентную  ставку. Депозитные сертификаты  – это документ о внесении  в банк срочного вклада с  фиксированным сроком и ставкой  процента. Различают: -непередаваемые – хранятся у вкладчика и предъявляются в банк по наступлении срока; -передаваемые – могут быть проданы на вторичном рынке и перейти к другому владельцу. С точки зрения вкладчика, привлекательность этого финансового инструмента определяется: -ликвидностью вложения средств как за счет возможности их продажи на вторичном рынке, так и долгосрочного погашения банком, если это предусмотрено условиями выпуска и обращения; -использование этих ценных бумаг в качестве залога; -снижение риска вложений финансовых средств за счет осуществления инвестиций в сертификаты различных банков и их страхования путем отчисления банками части привлеченных средств в обязательные резервы и гарантийный фонд защиты вкладов и депозитов физических лиц; -возможностью планирования движения финансовых потоков исходя из диверсификации сертификатов по номинальной стоимости и дюрации. Наряду с ведением депозитных счетов все чаще используются другие методы мобилизации денежных капиталов, главным образом путем получения займов на денежном рынке. Основная цель этих операций – улучшение ликвидной позиции банка. К наиболее распространенным формам привлечения средств относятся: -получение займов на межбанковском рынке; -соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом; -учет векселей и получение ссуд у Национального банка; -учет банковских акцептов.

 Соглашение о продаже  ценных бумаг с обратным выкупом. Сделки такого рода представляют  собой краткосрочные займы под  обеспечение ценными бумагами, где  право распоряжения обеспечением  переходит к кредитору. Непременным  условием операции служит обязательство  заемщика выкупать ценные бумаги  на строго установленную дату  и по заранее обусловленной  цене. Ценные бумаги, служащие обеспечением, оцениваются со скидкой в 1-3% против  рыночной цены, чтобы застраховаться  от возможного снижения курсов  на фондовом рынке.

 Учет векселей и  получение ссуд у Национального  банка. Это краткосрочные ссуды, направляемые на восполнение  нехватки ресурсов у, вызванной  сезонными факторами или чрезвычайными  обстоятельствами.

 Банковский акцепт  – это срочная тратта, выставленная  на банк, согласившийся ее акцептовать, и предназначенная для финансирования  внешнеторговой сделки. Акцептованная  банком тратта – очень надежный  финансовый документ. Ее срок  – от 30 до 180 дней.

 

14. ПОЛУЧЕНИЕ И ОФОРМЛЕНИЕ  МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТА

 

 Правлением ОАО «Белгазпромбанк» утверждено «Положение об установлении корреспондентских отношений и открытии корреспондентских счетов».

 Региональные менеджеры  исследуют банковскую систему  курируемого региона и, пользуясь  критериями выбора Банка-корреспондента, исходя из критерия заинтересованности  банка в работе на белорусском  рынке, и активности этой работы  выбирают банки, перспективные для  сотрудничества.

 Банкам направляется  письмо с предложением открыть  счет «лоро» в СКВ, содержащее  перечень услуг, предоставляемых  банком, описание преимуществ поддержания  счета в Банке, а также реквизиты  Банка и телефоны. По электронным  каналам связи контрагенту направляется  следующий пакет документов:

1. «Список основных клиринговых  счетов «ностро»;

2. «Список «лоро» счетов»;

3. «Тарифы комиссионного  вознаграждения»;

4. проект «Договора об  установлении корреспондентских  отношений» [Приложение 34].

 Документы, необходимые  для открытия корсчета «лоро»  банкам-резидентам:

1) Заявление на открытие  счета.

2) Устав (Положение).

3) Карточка с образцами  подписей лиц, уполномоченных распоряжаться  счетом, и оттиска печати владельца  счета в 2-х экземплярах.

4) Дубликат извещения  о присвоении Учетного номера  налогоплательщика (УНН).

5) Годовой отчет за  последний истекший, либо предыдущий  год.

6) Список корсчетов Банка-корреспондента.

7) Перечень лиц для  контрактов с указанием должностей  и телефонов.

8) Договор об установлении  корреспондентских отношений.

9) Документ, подтверждающий  полномочия лица, подписывающего  Договор от имени Банка-корреспондента.

 Документы, необходимые  для открытия корреспондентского  счета «лоро» банкам- нерезидентам:

1. Заявление на открытие  счета.

2. Копия устава (Положение, Агримента)

3. Копия документа, подтверждающего  статус банка-нерезидента.

4. Лицензия или другой  документ, подтверждающий согласие  национального (центрального) банка  государства банка-нерезидента на  открытие счета.

5. Карточка с образцами  подписей лиц уполномоченных  распоряжаться счетом, и оттиска  печати владельца счета в 2-х  экземплярах.

6. Доверенность на представление  интересов Банка-корреспондента  в инспекции Государственного  налогового комитета.

7. Дубликат извещения  о присвоении Учетного номера  налогоплательщика.

 Основанием для открытия  на балансе банка счета, отражающего  операции по корсчету «ностро»  является извещение Банка-корреспондента  об открытии счета, его номере  и дате открытии счета, его  номере и дате открытия, полученное  от Банка- корреспондента тестированным сообщением по каналам SWIFT, SPRINT, telex или e-mail или по почте официальным письмом, подписанным уполномоченными лицами и содержащим оттиск печати Банка-корреспондента.

 В случае открытия  счета в рамках мультивалютного  счета основанием для открытия  может являться полученная из  Банка-корреспондента тестированным  сообщением выписка, содержащая  номер счета, дату, вид валюты  и сумму первого кредитового  поступления на счет. После получения  от Банка-корреспондента уведомления  об открытии счета менеджером  отдела коротношений оформляется и передается в Управление бухгалтерского учета Распоряжение о порядке расчетов с банком- корреспондентом, содержащее просьбу открыть счет на балансе банка, номер балансового счета, вид валюты, а также основание для открытия счета. Такое распоряжение подписывается заместителем Председателя Правления и визируется начальником отдела корреспондентских отношений и сотрудником, непосредственно занимающимся открытием счета.

 Кредиты НБ предоставляются  на условиях обеспеченности, срочности, возвратности и платности в  соответствии с заключенным с  банком генеральным кредитным  договором, который подписывается  от имени банка его руководителем  либо иным уполномоченным лицом, полномочия которого подтверждаются  представлением НБ доверенности.

 Обеспечением кредитов  является залог ценных бумаг, включенных в Ломбардный список. В ломбардный список могут  быть включены только государственные  ценные бумаги и ценные бумаги  НБ (за исключением векселей).

 Днем (датой) выдачи кредита  считается день (дата) зачисления  суммы кредита на корреспондентский  счет банка в НБ.

 Погашение кредита  и процентов по нему производится  банком в установленные сроки. Банк может (полностью или частично) досрочно погасить кредит и  проценты по нему.

 Требования НБ по  предоставленному кредиту считаются  полностью удовлетворенными после  зачисления в кредит соответствующих  счетов, открытых в НБ, необходимой  суммы средств, поступивших с  корсчета банка либо (в случае  ненадлежащего исполнения банком  своих обязательств) в результате  реализации, а также оставления  за собой заложенных ценных  бумаг. Момент указанного зачисления  средств считается моментом погашения кредита.

 НБ предоставляет банкам  следующие виды кредитов:

? однодневные расчетные  кредиты (далее - кредиты овернайт);

? ломбардные кредиты.

 Кредиты предоставляются  при условии предварительного  перевода банком со своего  счета "депо" ценных бумаг (включенных  в Ломбардный список) в раздел "Блокировано НБ" счета "депо" НБ.

 Национальный банк  при предоставлении кредитов  самостоя тельно осуществляет отбор ценных бумаг для принятия в залог из числа находящихся в разделе "Блокировано НБ" счета "депо" НБ. Принятые НБ в залог ценные бумаги находятся у НБ и хранятся в соответствующем залоговом разделе (в зависимости от вида кредита) его счета "депо".

 Суммарная стоимость ценных бумаг (учитываемых в разделе "Блокировано Национальным банком" счета "депо" Национального банка), скорректированная на соответствующий коэффициент обеспечения обязательств, является максимально возможной вели чиной (суммой) кредитов (с учетом начисляемых процентов по кредитам), которую банк может получить в Национальном банке.

 Обеспечение для выдачи  кредита считается достаточным, если его стоимость больше  или равна сумме запрашиваемого  банком кредита, включая сумму  начисленных процентов за предполагаемый  период пользования кредитом.

 Начисление процентов  за пользование кредитами осуществляется  в соответствии с генеральным  кредитным договором.

 В случае, если кредит будет полностью или частично погашен банком в день его выдачи, банк уплачивает процент от погашенной в день выдачи суммы кредита в размере 0,5 ставки, установленной для данного кредита, из расчета за один день пользования кредитом.

 Срок погашения банком  задолженности по кредиту указывается  в извещении.

 В исключительных случаях  по обоснованному ходатайству  банка, представленному не позднее чем за 3 рабочих дня до установленной даты погашения кредита, может быть разрешена отсрочка погашения кредитов с отнесением их на счет по учету пролонгированной задолженности по кредитам.

 Процедура предоставления  и погашения кредитов НБ определяется  Регламентом предоставления НБ  РБ банкам кредитов, обеспеченных  залогом ценных бумаг, утверждаемым  постановлением Совета директоров  НБ (далее -- Регламент).

 Кредиты овернайт предоставляются  банкам НБ для обеспечения  бесперебойности расчетов. Процентная  ставка по кредитам овернайт  устанавливается постановлением  Совета директоров НБ. Предоставление  кредитов овернайт банкам осуществляется  в пределах индивидуальных лимитов, устанавливаемых поста- новлением Совета директоров НБ не реже одного раза в квартал по каждому банку в отдельности. Отказ со стороны НБ в предоставлении кредита овернайт допускается только в случаях: исчерпания индивидуального лимита; приостановления НБ предоставления банкам кредитов овернайт.

 Кредиты овернайт предоставляются  НБ на основании следующих  документов:

- заключенного генерального  кредитного договора, предусматривающего  предоставление банку кредитов  овернайт;

- заявления на получение  кредита овернайт в электронной  форме, направленного в Национальный  банк через систему BISS;

- извещения.

 Рассмотрение заявления  на получение кредита овернайт  производится Отделом межбанковских  расчетов совместно с Департаментом  ценных бумаг НБ в день поступления  заявления в Отдел межбанковских  расчетов.

 Кредиты овернайт предоставляются  НБ на срок, предусматривающий  в качестве даты погашения  кредита и уплаты процентов  по нему следующий рабочий  день за днем выдачи кредита (зачисления денежных средств  на корсчет банка).

 

15. СОЗДАНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ  РЕЗЕРВОВ, ПОРЯДОК ИЗ РАСЧЕТА  И ВЗНОСА 

 Порядок формирования  и использования специального  резерва на покрытие возможных  убытков по активам банка и  небанковской кредитно-финансовой  организации, подверженным кредитному  риску.

 Расчет суммы специального резерва, подлежащего формированию по кредитным операциям Управления инвестиций и проектного финансирования, производится на основе классификации выданных Управлением инвестиций и проектного финансирования кредитов, по группам кредитного риска (группы II - IV, согласно Правил Национального банка) с соответствующими коэффициентами кредитного риска и методов расчетов, изложенных в Правилах №33 «О формировании и использовании специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску».

 Резерв по кредитам  на инвестиции создается не  на всю сумму долга, а только  на его часть, согласно графику  погашения кредитов.