Отчет по практике в ОАО "Белгазпромбанк"

 В том случае, если  предприятие убыточно, можно сделать  вывод об отсутствии источника  пополнения собственных, средств для ведения им нормальной хозяйственной деятельности.

 Если же хозяйственная  деятельность предприятия сопровождалась  получением прибыли, целесообразно  оценить те пропорции, в которых  прибыль направляется на платежи  в бюджет, отчисления в резервный  фонд, в фонды накопления и  фонды потребления.

 При выдаче краткосрочных  кредитов анализ акцентируется  на рассмотрении показателей  текущей платёжеспособности заёмщика (в коэффициентах ликвидности).

 При выдаче долгосрочных  кредитов внимание следует уделять  рассмотрению динамики статей  отчёта о финансовых результатах, прогнозу воздействия процентных  выплат на прибыль предприятия  и показателям общей платёжеспособности. Для составления прогноза влияния  рыночной коньюктуры на финансовые результаты и финансовые потоки клиента рассматривается отчёт о движении средств заёмщика и на его основе проводится анализ чувствительности по видам поступлений и платежей.

 В качестве обеспечения  возврата кредита ОАО «Белгазпромбанк» рассматриваются следующие варианты:

1) Договора поручительства (гарантии) юридических лиц, т.е. хозяйствующих  субъектов негосударственной формы  собственности, способных собственными  средствами обеспечить возврат  кредита. Поручительства (гарантии) должны  быть обеспечены залогом имущества  поручителя (гаранта).

2) Залог собственного  имущества или недвижимости. Для  оценки стоимости имущества, принимаемого  в залог, необходима независимая  оценка его реальной стоимости. Фирма, проводящая аудит, назначается  банком. Оплата за оказанные услуги  производится заемщиком.

3) Залог денежных средств, размещенных в ОАО «Белгазпромбанк». См Приложение [45]

 Документы в залог  предоставляются вместе со служебной  запиской [Приложение 49].

 Правлением ОАО «Белгазпромбанк» утверждено «Положение о порядке кредитования субъектов хозяйствования в ОАО «Белгазпромбанк». В соответствии с данным документом, при обращении клиента в банк он предоставляет пакет документов. [Приложение 43]

 Каждая заявка [Приложение 44] на получение кредита подвергается  детальному и всестороннему анализу  для выявления степени риска, связанного с выдачей кредита.

 Анализ кредитной заявки  и кредитоспособности клиента  включает:

 • нефинансовый анализ  клиента;

 • экономический анализ  проекта;

 • финансовый анализ  предприятия;

 • анализ обеспечения  возврата кредита.

 На основании проведенного  анализа кредитной заявки кредитный  работник готовит заключение  о возможности кредитования. В  заключении должны быть подробно  отражены следующие вопросы: ходатайство  клиента, сведения о клиенте, опыт  кредитования клиента, его финансовое  состояние, анализ кредитуемого  проекта, оценка реальности своевременного  возврата кредита и процентов  по нему [Приложение 46], форма и  структура обеспечения кредита, и другие вопросы в зависимости  от рассматриваемого проекта. В  заключении описываются условия, на которых предлагается выдать кредит: сумма, цель, срок, условия платежа, процентная ставка. Порядок погашения кредита и процентов.

 Решение о предоставлении  кредитов принимается Кредитным  комитетом банка. Лимиты кредитования  на одного клиента для филиалов  утверждаются Кредитным комитетом  головного банка. Заключение кредитного  договора осуществляется на основании  решения Кредитного комитета.

 Выдача кредитов производится  единовременно или частями в  соответствии с условиями, определенными  в кредитном договоре [Приложения 50, 51], исходя из потребности клиента  в кредите.

 При несовпадении даты  заключения кредитного договора  и даты фактической выдачи  кредита в день заключения  кредитного договора сумма разрешенного, но не использованного кредита  приходуется на внебалансовый счет. При использовании кредита клиентом производится списание суммы кредита с внебалансового счета.

 Фактическая выдача  кредита клиенту осуществляется  путем оплаты расчетных документов  кредитополучателя после заключения  кредитного договора и оформления  обязательств по обеспечению  возврата кредита. [Приложения 56, 57]

 На каждого клиента  оформляется кредитное досье, в  котором хранятся все документы  по оформлению кредита, отчетность  клиента, а также другие сведения, связанные с выдачей кредита, с его использованием и погашением. [Приложения 52, 53].

 Погашение задолженности  по кредитному договору производится  кредитополучателем с расчетного  счета безналичным путем согласно  установленной очередности платежей.

 Особенности кредитования  по спецссудному счету.

 Специальные ссудные  счета открываются финансово  устойчивым предприятиям торговли  и снабженческо-сбытовым организациям, имеющим интенсивный платежный  оборот и испытывающим ежедневную  потребность в оборотных средствах.

 Спецссудный счет открывается  клиенту только в одном Банке --- по месту открытия расчетного  счета. Вопрос о целесообразности  открытия предприятию спецссудного  счета решается Банком исходя  из оценки финансового состояния  клиента. При этом изучается юридическая  правоспособность платежеспособность  и кредитоспособность клиента.

 Для открытия спецссудного  счета клиенты кроме документов, указанных ранее, предоставляют:

 • расчет потребности  в краткосрочном кредите на  кредитуемый период - «Расчет планового  размера кредита»;

 • график по наращиванию  собственных источников для покрытия  запасов товаров.

 Предприятия, имеющие  спецссудные счета, могут получить  кредиты на инвестиционные цели, погашение которых осуществляется  за счет прибыли с расчетных  счетов. Кредитование со спецссудного  счета осуществляется на основании  кредитного договора, в пределах  планового размера кредита, но  не более установленного лимита.

 Кредитным договором  может быть предусмотрена возможность  превышения размера лимита кредитования клиента в соответствии с решением Кредитного комитета, исходя из потребности предприятия в кредите, из экономической целесообразности, с учетом кредитоспособности клиента. При этом процентная ставка за пользование кредитом сверх установленного лимита обычно устанавливается выше процентной ставки за пользование кредитом в пределах лимита.

 Кредиты предоставляются  в безналичной форме путем  оплаты акцептованных расчетных  документов поставщика или документов  Заемщика за материальные ценности, включая расходы по их транспортировке, минуя расчетный счет --- непосредственно  поставщикам.

 Погашение кредита  осуществляется путем зачисления  наличной выручки от реализации  товаров на спецссудный счет  безналичным путем.

 В случае поступления  выручки более суммы задолженности  по кредиту и образования в  связи с этим кредитового сальдо  по спецссудному счету, сумма  кредитового сальдо перечисляется  Банком на расчетный счет кредитополучателя  мемориальным ордером.

 В случае допущения  предприятием убытков в результате  хозяйственной деятельности, кредитование  по спецссудному счету может  ограничиваться размером поступающей  ежедневной выручки либо вообще  приостанавливаться.

 Кредитование по счету-контокоренту осуществляется ОАО «Белгазпромбанк» в соответствии с рекомендациями Национального Банка РБ.

 Программа «Микрокредитование»

 В ОАО «Белгазпромбанк» разработано «Положение о предоставлении кредитов по линии Европейского Банка Реконструкции и Развития». Настоящее положение определяет порядок предоставления инвестиционных кредитов в ОАО «Белгазпромбанк» по линии ЕБРР.

 Отдел Инвестиций и  проектного финансирования (далее  Отдел) принимает от клиента пакет  документов [Приложение 43]. В случае  необходимости оказывает консультации  по составлению и доработке  документов.

 Отдел после ознакомления  с документами определяет соответствие  проекта критериям приемлемости  ЕБРР [Приложение 41].

 Заявка, анкета и прочие  документы предоставляются службе  безопасности для заключения  по оценке кредита.

 Отдел проводит общий  анализ компании и проекта; анализ  финансового состояния компании; анализ концепции ведения бухгалтерского  учета; анализ коэффициентов эффективности  проекта; анализ рисков по проекту  и указание путей их снижения; анализ гибкости проекта, при  изменении основных факторов, влияющих  на его реализацию.

 Отдел, на основании  проведенного анализа и заключения  службы безопасности, готовит предварительное  заключение для консультанта  ЕБРР.

 Совместное посещение  компании: консультантом ЕБРР, работниками  Отдела и службы залога. Служба  залога готовит заключение по  обеспечению кредита и проекты  договоров залога.

 Обслуживание работниками  Отдела и службы залога результатов  посещения компании, доработка документов  с учетом рекомендаций консультанта  ЕБРР.

 Отдел предоставляет  юридическому отделу кредитное  досье Клиента для дачи заключения  о возможности предоставления  кредита.

 Отдел выносит на  Кредитный Комитет вопрос о  предоставлении Банком кредита  по линии ЕБРР.

 На основании Кредитного  Договора [Приложение 49] отдел бухгалтерского  счета оформляет документы и  открывает ссудный счет Клиенту, а также, осуществляет операции  по сопровождению кредита:

 • начисление процентов  по заемщикам;

 • контроль за поступлением процентов на счета;

 • предоставление информации  кредитным работникам по оплате  процентов и остаткам по ссудным  счетам;

 • отражение просроченных  процентов;

 • отражение сомнительной  задолженности по ссуде и процентам;

 • создание резервов  под сомнительную задолженность  по суде и процентам.

 Отдел в соответствии  с установленным порядком направляет  в НБ РБ запрос по предоставлению  кредитных ресурсов. Сроки поступления  и проплаты поставщику согласуются с Управлением Ресурсов. Управление Ресурсов погашает текущие обязательства Банка по кредитной линии ЕБРР ежегодно 20 апреля и 20 октября.

 Отдел, в соответствии  с дополнительным соглашением  между НБ РБ и ОАО «Белгазпромбанк», готовит отчеты для ГУП [Приложение 54]. Ежеквартально предоставляет отчеты по реализации проектов консультанту ЕБРР. Отдел осуществляет контроль за реализацией кредита:

 • ежеквартально анализ  финансового состояния компании  и проекта;

 • раз в полгода  пересмотр ранга кредита.

 Погашение кредита  для индивидуальных предпринимателей  возможно в наличной форме [Приложения 58-61].

 

 

 

 

 

18. БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ  С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ И ИНОСТРАННОЙ  ВАЛЮТОЙ

 

 

 ОАО "Белгазпромбанк" выдает только простые векселя. [Приложение 62]

 Для получения векселя  банка клиент заключает с банком  соответствующий договор в письменной  форме, согласно которому клиент  обязуется перечислить банку  денежные средства в оплату  векселя либо поставить товары, выполнить работы, оказать услуги, а банк - выдать клиенту вексель. [Приложения 63-66]

 Банк вправе предоставлять  отсрочку оплаты при выдаче  векселя банка или продаже  векселя на вторичном рынке  только юридическим лицам и  индивидуальным предпринимателям - резидентам Республики Беларусь  на основании соответствующего  договора [Приложение 70].

 Банк может обеспечивать  платеж по векселю клиента  посредством аваля. Для этого  банк заключает с клиентом  договор об авале векселя, где  в обязательном порядке указываются:

 • сумма векселя  с процентами, если таковые были  обусловлены, или лимит общей  суммы денежных средств, в пределах  которого банк может давать  аваль;

 • срок платежа по  векселю;

 • сумма аваля;

 • размер вознаграждения  банку за предоставленную услугу;

 • форма, сроки и  порядок перечисления банку платы  за оказанную услугу по авалю  векселя;

 • порядок погашения  лицом, за которое был дан аваль, задолженности перед банком в  случае оплаты банком векселя  в качестве авалиста.

 Клиент банка, выписывая  переводный вексель, может указать  банк в качестве плательщика  по векселю. Банк может оказывать  услугу по акцепту переводного  векселя клиента - резидента Республики  Беларусь. Для оказания услуги  по акцепту переводного векселя  клиента стороны заключают соответствующий  договор, где в обязательном порядке  указываются:

 • лимит общей суммы  денежных средств, в пределах  которого банк будет акцептовать  переводные векселя клиента;

 • обязательство клиента  обеспечить своевременное поступление  денежных средств на счет банка;

 • сроки и порядок  поступления денежных средств  от клиента;

 • способ обеспечения  исполнения клиентом обязательств  по своевременному поступлению  денежных средств на счет банка;

 • обязанность клиента  письменно уведомлять банк о  выпуске очередного векселя в  рамках договора об акцепте  с указанием суммы векселя, срока  платежа, срока акцепта, наименования  первого векселедержателя и других  сведений по договоренности сторон;