Отчет по практике на примере «Державний ощадний банк України»

Власний капітал Ощадного банку  може також використовуватися для  участі у власності акціонерних  та спільних підприємств.

Капітал комерційного банку складається  з суми основного (капітал 1-го рівня) та додаткового капіталу (капітал 2-го рівня) за мінусом відвернень з урахуванням  основних засобів.

Для формування статутного капіталу банку за місцем його створення в  регіональному управлінні Національного  банку України відкривається  тимчасовий рахунок для внесків  засновників. Внески акціонерів за незареєстрованим статутним капіталом обліковуються на рахунку 3630 «Внески за незареєстрованим статутним капіталом». Після перерахування акумульованих коштів із тимчасового рахунка на кореспондентський рахунок, отримані внески за статутним капіталом обліковуються так:

Д-т 1200 «Коррахунки в НБУ» або

Д-т 2600 «Поточні рахунки клієнтів»;

К-т 3630 «Внески за незареєстрованим статутним капіталом».

2.6 Організація платіжного  обороту

Платіжний оборот - це частина грошового обороту, в якому гроші функціонують як засіб платежу і використовуються для погашення боргових зобов'язань. Він здійснюється як у готівковій, так і у безготівковій формі.

З документів, які вимагаються від  клієнта в разі відкриття рахунків, формується справа з юридичного оформлення рахунка. При відкритті рахунків у банках важливою є ідентифікація клієнтів. Банку забороняється відкривати та вести анонімні (номерні) рахунки.

Фізичні особи-резиденти, крім паспорта або документа, що його замінює, додатково  мають пред'явити документ, виданий  органом державної податкової служби, що засвідчує присвоєння їм ідентифікаційного  номера платників податків.

Договір банківського рахунка і  договір банківського вкладу укладаються  у письмовій формі. Письмова форма  договору банківського вкладу вважається дотриманою, якщо внесення грошової суми на вкладний (депозитний) рахунок вкладника.

Поточні рахунки клієнтів банку  закриваються:

- на підставі заяви клієнта;

- на підставі рішення органу, на який законом покладено функції щодо ліквідації або реорганізації юридичної особи;

- на підставі відповідного рішення суду або господарського суду про ліквідацію суб'єкта господарювання;

- у разі смерті власника рахунка - фізичної особи (за зверненням до банку спадкоємців);

- на інших підставах, передбачених законодавством України або договором між банком і клієнтом.

Безготівкові розрахунки здійснюються за такими формами розрахунків: платіжними дорученнями; платіжними вимогами-дорученнями; чеками; акредитивами; векселями; в  порядку планових платежів.

Основним чинником збільшення ефективності процесу безпосереднього обслуговування фізичних осіб Ощадбанк розглядає інтенсивність та сферу застосування пластикових карток. Основним завданням у цій області є впровадження ефективного і надійного інструментарію обслуговування масштабних карткових проектів згідно з сучасними вимогами до технологічності, швидкості та зручності.

Порядок ведення карткового рахунку  по кредитній картці допускає від'ємний  залишок в межах суми дозволеного  ліміту, який обумовлюється в договорі з клієнтом. Один раз на місяць (до 5 числа наступного місяця) емісійний  центр формує дані про стан карткових  рахунків та надсилає в установу Банку, яка надає виписки клієнтам.

2.7 Депозитні операції

Основним джерелом збільшення ресурсної  бази ВАТ "Ощадбанк" є залучення  коштів на строкові депозити.

Стратегія Ощадбанку передбачає нарощування  капіталу, динамічне збільшення ресурсної  бази. Банк пропонує вигідні та гнучкі умови розміщення депозитів, надійність та конфіденційність, багатофункціональність - депозит може не тільки приносити  процентний доход, але й одночасно  виступати забезпеченням при проведенні активних операцій у банку.

ВАТ "Ощадбанк" залучає кошти в національній та іноземній валюті від юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців на строкові депозити. Проценти сплачуються за вибором клієнта – щомісячно, щоквартально або разом з поверненням депозиту.

Для відкриття депозитного  вкладу необхідно надати наступні документи:

• в разі відсутності поточного рахунку в банку - стандартний пакет документів для відкриття рахунку в банку;
• копія документа про повідомлення вкладником органів Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України щодо наміру відкрити вкладний (депозитний) рахунок, засвідчена в установленому порядку.

Діючі по системі ВАТ „Ощадбанк” строкові вклади для юридичних осіб та фізичних осіб - підриємців:

1. Депозитний вклад „Максимальний”
2. Депозитний вклад „Накопичу вальний”
3. Депозитний вклад „Грошова лінія Ощадного банку”
4. Депозитний вклад „Перша вимога”
5. Депозитний вклад „Вигідний”
6. Депозитний вклад у банківських металах "Золотий депозит"

Для резидентів (громадян України, іноземців або осіб без громадянства), необхідно надати такі документи: паспорт фізичної особи та довідку про присвоєння ідентифікаційного номера Державного реєстру фізичних осіб-платників податків, видана органом податкової адміністрації.

Для нерезидентів (громадян України, які постійно проживають за її межами, іноземних громадян або  осіб без громадянства, які тимчасово  перебувають на території України  строком до 1 року відповідно до відкритої  візи або документів, що підтверджують  законність перебування в Україні  згідно з чинним законодавством) необхідно надати такі документи: паспорт фізичної особи та документ про підтвердження джерела надходження готівки в національній або іноземній валюті.

Депозити до запитання розміщуються на розрахунковому або поточному  рахунку клієнта. Вони використовуються для здійснення поточних розрахунків  власника рахунку з його партнерами. Банк залучає депозити до запитання  у відповідності з Інструкцією "Про відкриття та ведення рахунків у національній та іноземній валюті".

2.8 Кредитні операції

Ощадний банк пропонує такі види кредитів фізичним особам:

• Державна програма «Доступне житло»;
• Кредитування на купівлю транспортних засобів;
• Кредитування на придбання майна, що знаходиться в заставі/іпотеці банку;
• Кредитування під заставу грошей на депозиті;
• Кредитування під заставу банківських металів на депозиті;
• Cпоживчий кредит під іпотеку нерухомого майна;
• Кредитування на придбання нерухомого майна на первинному ринку нерухомості;
• Кредитування на придбання нерухомого майна на вторинному ринку нерухомості;
• Кредитування на купівлю земельної ділянки;
• Кредитування на придбання промислових товарів через торговельну мережу.

 

  Ощадбанк пропонує своїм клієнтам-юридичним  особам та фізичним особам - суб’єктам  підприємницької діяльності кредити  та кредитні лінії як у національній, так і в іноземній валюті на наступні цілі:

• овердрафт;

• поповнення обігових коштів;
• придбання нових транспортних засобів та/або сільгосптехніки;
• виконання капітальних витрат (обладнання, модернізацію, ремонт тощо);
• реалізацію інвестиційних проектів;
• будь-які цілі під заставу депозиту.

Ощадбанк надає короткострокові (до 1 року) та довгострокові (до 8 років) кредити всім кредитоспроможним  юридичним особам та фізичним особам - суб’єктам підприємницької діяльності, незалежно від їх галузевої належності, форми власності, та органам державного управління за умови наявності у  них правових підстав для отримання  кредиту та реальних  джерел своєчасного повернення кредиту та сплати процентів за користування ним.

ВАТ "Ощадбанк" надає  кредити всім кредитоспроможним  суб’єктам підприємницької діяльності, включаючи суб’єкти малого підприємництва без статусу юридичної особи, незалежно від їх галузевої належності, форми власності, а також органам  державного управління за умови наявності  у них правових підстав для  отримання кредиту та реальних джерел своєчасного повернення кредиту  і сплати відсотків за користування ним.

Потенційний позичальник  має задовольняти таким вимогам:

• мати поточний рахунок в Ощадбанку;
• надати кредитну заявку;
• надати пакет документів.
• надати в заставу нерухоме або рухоме майно з виконаною попередньо незалежною експертною оцінкою, а в разі відсутності власного майна - майнове та/або фінансове поручництво іншої компанії.

Якщо банк визнає позичальника платоспроможним, між ними укладається кредитний договір.

Розмір процентної ставки встановлюється залежно від фінансового  стану позичальника, наданого забезпечення та строку користування кредитом. Мінімальний розмір процентних ставок встановлено такий: гривня – від 19%, долар США – від 12,1%, євро – від 11,3%.

Овердрафт - це можливість здійснення платежів при відсутності або  недостатності коштів на поточному  рахунку.

В банку передбачені овердрафти як в національній, так і в іноземній  валюті. Ліміти по овердрафтам можуть бути: у розмірі 25% - 30% від середньомісячних надходжень на рахунок клієнта; під  інкасовану виручку в розмірі 60% від середньомісячних надходжень від  інкасації; 90% від середньоденних надходжень від інкасації. Процентні ставки за овердрафтом від 16% річних в національній валюті.

Для того щоб зменшити ризик неповернення кредиту банк щомісяця переглядає ліміт овердрафту, а також встановлюється максимальний строк безперервного користування овердрафтом - 30 днів.

Для відкриття клієнтом овердрафту йому достатньо мати відкритий поточний рахунок не менше одного місяця. Клієнт подає заяву на отримання  овердрафту і протягом 3 робочих  днів банк, на підставі проведеного  аналізу кредитоспроможності клієнта, приймає рішення. Застава не вимагається.

Положенням Ощадбанку  розроблена і використовується на практиці для аналізу фінансового стану  позичальників така система обов'язкових  коефіцієнтів:

1. коефіцієнт загальної ліквідності(К₁) визначає ступінь покриття поточних зобов'язань оборотними активами:

формула (2.1)

 

К1	=	Оборотні активи(рядок 260 активу балансу)
		Поточні зобов'язання(рядок 620 пасиву балансу)

2. коефіцієнт абсолютної (термінової) ліквідності(К₂) визначає ступінь покриття поточних зобов'язань поточними фінансовими інвестиціями і коштами та їх еквівалентами:

формула (2.2)

 

К2	=	Поточні фінансові  інвестиції та кошти (сума рядків 220, 230, 240 активу балансу)
		Поточні зобов'язання (рядок 620 пасиву балансу)

 

 

3. коефіцієнт  співвідношення залучених і власних  коштів(К₃):

формула (2.3)

 

Кз=	залучений капітал + поточні зобов’язання (III + IV розділи пасиву балансу)
	власний капітал (підсумок розділу  І пасиву балансу)

 

Зростання цього показника в динаміці свідчить про підсилення залежності підприємства від зовнішніх інвесторів і кредиторів, тобто про деяке зниження фінансової стійкості, і навпаки.;

4. коефіцієнт маневреності власних коштів(К₄) характеризує відношення чистих оборотних активів до власного капіталу підприємства: