Организация и учет безналичных расчетов в кредитных организациях

Действует комплексная нормативная  база, обеспечивающая надежную правовую основу функционирования системы и  включающая нормативные и распорядительные акты Банка России, определяющие правила  функционирования системы, порядок проведения платежей и осуществления расчетов, управление участием, условия ведения справочника участников системы. Установлен регламент функционирования системы БЭСП и порядок наблюдения за ней.

По состоянию на 01.01.2010 количество участников системы БЭСП составило 1155 участников, из них:

• особых участников расчетов системы БЭСП – 200 учреждений Банка России ;
• прямых участников системы БЭСП – 870 кредитных организаций (филиалов);

• ассоциированных участников расчетов системы БЭСП – 436 участников, в том числе 357 кредитных организаций (филиалов), 1 Федеральное казначейство и 79 его управлений по субъектам Российской Федерации.

Рис.14. Структура участников БЭСП по состоянию на 01.01.2010

За  год с  использованием системы БЭСП проведено более 63 тыс. платежей на  сумму 106,6  трлн. рублей (в  2008 году  – 9  тыс. платежей на  сумму 2,3  трлн. рублей), из  них 86,4% по  количеству и  почти 100% по  объему составляли платежи на  сумму более 1  млн. рублей.

Для расширения сервисов, предоставляемых клиентам Банка России начаты работы по  созданию и  вводу в  действие подсистемы взаимодействия автоматизированной системы БЭСП с  международной системой передачи стандартизованных финансовых сообщений S.W.I.F.T [10].

3.2. Пути совершенствования безналичных расчетов Российской Федерации

В 2010-2012 годах Банк России будет  осуществлять мероприятия по совершенствованию  платежной системы Российской Федерации  в целях обеспечения ее эффективного и бесперебойного функционирования, способствующего устойчивому развитию банковской системы и поддержанию макроэкономической стабильности.

Банк России продолжит работу по участию в совершенствовании  законодательства, устанавливающего организационные и правовые основы платежной системы Российской Федерации, а также по формированию в нормативной базе Банка России основных положений, определяющих функционирование платежных систем.

С целью создания условий для  развития платежной системы Российской Федерации, повышения эффективности  обработки платежей на всех этапах перевода денежных средств и сближения с международными стандартами Банк России продолжит работу по модернизации платежных инструментов и совершенствованию правил осуществления платежей и переводов денежных средств в Российской Федерации с учетом международного опыта и российской банковской практики.

Основные мероприятия по совершенствованию  платежной системы Банка России будут связаны с комплексным  преобразованием существующей платежной  системы в направлении централизации  ее архитектуры, предусматривающей прежде всего централизованное управление платежной системой и осуществление расчетов в рамках единого регламента, создание комплексной нормативной базы, что будет способствовать повышению прозрачности функционирования платежной системы, сокращению текущих издержек и снижению рисков, влияющих на функционирование всей банковской системы.

В целях реализации участниками  финансовых рынков расчетов на условиях «поставка против платежа» денежными  средствами, размещенными на счетах в  Банке России, будет создаваться и внедряться интерфейс системы банковских электронных срочных платежей (БЭСП) и системы расчетов на рынке государственных ценных бумаг.

При переводе денежных средств в  бюджетную систему Российской Федерации  будет реализован механизм передачи через Банк России кредитными организациями Федеральному казначейству в электронном виде информации из платежных документов физических лиц.

В платежной системе Банка России продолжится внедрение усовершенствованных  форматов расчетных документов, а  также международных стандартов передачи и обработки платежной информации, прежде всего в части форматов электронных сообщений и порядка их использования, для обеспечения участников возможностями сквозной автоматизированной обработки платежей.

С целью ускорения осуществления безналичных расчетов через Банк России будет организован электронный документооборот между его клиентами в части направления запросов и ответов для подтверждения правильности реквизитов расчетных документов. Банком России будет продолжена работа по развитию розничных платежных услуг банковского сектора и повышению финансовой грамотности населения в Российской Федерации в сфере розничных платежных услуг.

Банк России осуществляет мероприятия  по развитию системы БЭСП в направлении  расширения состава участников, способствующие увеличению количества и объема проводимых платежей в системе БЭСП.

Проведение крупных платежей через  систему БЭСП снижает системный  риск в платежной системе России и способствует повышению уровня финансовой стабильности в стране.

Действующее законодательство не содержит общих положений о платежах, расчетах и переводах. Это затрудняет систематическое регулирование и унификацию данной сферы. В соответствующем разделе «Расчеты» Гражданского кодекса, написанном более 15 лет назад, в качестве безналичных способов расчетов названы платежное поручение, инкассовый перевод и чек. Сегодня на развитых рынках, да и в России для этих целей используются банковская карта – кредитная и дебетовая, электронные переводы и электронные деньги. Бурно развивается мобильный банкинг. Нормы, содержащиеся в Гражданском кодексе, необходимо развивать и дополнять

Наиболее противоречивая ситуация сегодня сложилась с регулированием розничных платежей. Наряду с традиционными  банковскими переводами денежных средств  населения, включая операции по банковским картам, здесь присутствуют значимая доля почтовых переводов, бурно растущий рынок микроплатежей (в основном, за услуги связи), представленный электронными платежными системами, а также нарождающиеся системы электронных денег и мобильных платежей.

Снять противоречия призван закон «О национальной платежной системе». Законопроектом предусматривается

• обеспечение оптимальной скорости межбанковских расчетов и сокращение денежных средств в обороте;
• создание эффективного механизма, позволяющего коммерческим банкам управлять дневной ликвидностью, а центральному банку — ликвидностью банковской системы;
• снижение расчетных, операционных и других рисков и создание надежной и безопасной системы;

Также создание организационной и правовой основы деятельности Национальной системы платежных карт (НСПК) «Российская платежная карта», являющейся системой перевода денежных средств по розничным платежам. Законодательство о НПС должно учитывать лучший опыт, выраженный в международных принципах регулирования, развития платежных систем, надзора за их функционированием, принятых Банком международных расчетов, Международной организацией комиссий по ценным бумагам, Европейским центральным банком, другими международными организациями [23, С.32].

Особого внимания заслуживает зарубежный опыт, который свидетельствует о  преобладании такого подхода к определению  нормативных требований, при котором  ключевые характеристики, свойства, правила  платежных систем определяются вне  контекста технических, административных и бухгалтерских инфраструктур. Это позволяет соответствующим образом и относительно независимо организовать деятельность соответствующих служб и подразделений, обеспечивая тем самым большую гибкость в реализации конкретных технических и организационных решений.

Состояние платежных систем развитых стран Запада на современном этапе  характеризуется высоким уровнем  технической и технологической  оснащенности. Благодаря этому данные платежные системы соответствуют  высшим стандартам скорости и надежности осуществления расчетов. Использование наработанного опыта в российской банковской практике позволит совершенствовать отечественную систему безналичных расчетов и вывести ее на качественно новый уровень.

В настоящее время на роль лидера в области безналичных расчетов претендует международная межбанковская система передачи информации и осуществления платежей SWIFT. Она имеет ряд безусловных преимуществ. Это прежде всего четкая стандартизация, высочайшая степень надежности и скорости передачи информации.

Российские кредитные организации могут, опираясь на зарубежный опыт, внедрить соответствующие банковские технологии в практику проведения безналичных расчетов.

Опыт большинства стран Западной Европы, США и Японии показывает, что там параллельно функционируют системы валовых расчетов и нетто-расчетов, которые дополняют друг друга и обеспечивают надежное функционирование платежной системы данных стран путем ограничения кредитного и системного рисков и сокращения потребности в ликвидных средствах. Следовательно, данный успешный опыт может быть применен и в отечественной банковской практике [23, С.15].

Экономика развитых стран в настоящее  время перешла к инновационному типу развития, что отразилось и  на технологиях проведения безналичных  расчетов. Суть инновационных изменений в этой сфере можно свести к следующему:

• «многоканальная деятельность» при сочетании новых и традиционных технологий и инструментов;
• самообслуживание;
• дистанционное обслуживание;
• использование Интернета (виртуальные банковские и финансовые технологии управления банковским счетом);
• создание телефонных центров;
• предоставление новых банковских продуктов (услуг) на базе новых технологий.

Во многих развитых странах все  больше операций проводится клиентами  без посещения банка. Модернизация телекоммуникационных систем, используемых для осуществления дистанционного обслуживания банковских клиентов, обусловила появление новой концепции организации банковской деятельности Dialog banking, согласно которой моно- и многофункциональные информационные автоматы освобождают сотрудников от рутинной работы, а сами сотрудники ориентируются на контактное интеллектуальное обслуживание клиентов.

Создание зон самообслуживания позволяет резко снизить нагрузку на специалистов операционного зала банка и соответственно сократить количество исполнителей. Создание полностью автоматизированных филиалов, представляющих собой помещение, оснащенное специальным банковским оборудованием. Они могут располагаться в жилых зданиях, на территории магазинов, промышленных объектов, вокзалов и тогда далее и оказывают услуги в автоматическом режиме 24 часа в сутки.

Подобная практика могла бы применяться  и в России, но пока не каждый банк может принять от клиента поручение  на оплату коммунальных платежей, так  как сначала он должен заключить договоры с обслуживающими организациями, а это не всегда удается, особенно с государственными компаниями.

Упрощение процедуры оплаты коммунальных платежей способствовало бы развитию отечественного рынка интернет-услуг, поскольку клиент существенно сэкономит время, поручив банку автоматическое проведение регулярных платежей по определенному графику. Возможно проведение операции и в режиме «отложенного платежа», когда поручение клиента будет выполняться по мере поступления средств на его счет.

Сегодня системы банковского обслуживания через Интернет успешно работают не только в крупнейших западных банках, таких, как Citicorp, Bank of America, FirstUnion, но и в сотнях средних и мелких банков по всему миру. За счет экономии на издержках такие банки предлагают клиентам более выгодные условия, что является наиболее весомым аргументом для их перехода на интернет-обслуживание.

Представляется, что важное значение для развития дистанционного банковского  обслуживания имеет рост числа пользователей  Интернета. Все вышеизложенное позволяет сделать вывод, что внедрение инноваций в банковскую практику тесно связано с инновационными процессами в мировом финансовом секторе, что делает этот процесс неизбежным для всех банков в различных странах. Указанные тенденции, безусловно, затрагивают и российскую банковскую систему, однако, как правило, с некоторым опозданием.

Другим направлением активного  внедрения инноваций в российскую банковскую практику является использование  интернет-банкинга. Пока интернет-банкинг  рассматривается чаще всего как дополнительный сервис банка, хотя многие клиенты не исключают возможность полного перехода на интернет-обслуживание, если это будет для них выгоднее, чем традиционное.

Распространенным является вариант  позиционирования интернет-банка как вспомогательного офиса для оплаты текущих счетов. Он требует минимальных инвестиций. Банк может ограничиться относительно несложной системой безопасности, так как текущие остатки по счетам будут небольшими, дополнительно можно использовать схемы страхования вкладов для минимизации oпeрационных рисков.

Будущее интернет-банкинга в России тесно связано с развитием  розничного банковского обслуживания. Крупным клиентам важнее эксклюзивный, нестандартный сервис и персональное внимание, а уж затем интерактивность осуществления всех необходимых операций. Что же касается мелких и средних предприятий, предпринимателей и частных лиц, то обслуживание в системе интернет-банкинга более продуктивно, поскольку позволяет предоставить массовый высококачественный и недорогой сервис.

       Особенно интересна  система электронных денег  для  Российской Федерации. Электронные деньги обладают простотой подключения и использования. У них достаточно низкие риски по сравнению даже с кредитными картами. Кроме того, их инновационные схемы удачно сочетаются с новыми моделями удаленных продаж: микроплатежи, коммунальные платежи, покупка книг, музыкальных дисков и прочие, а также легко ложатся на старые задачи подобно возврата кредитов. Электронные деньги удобны всем: продавцам, покупателям, банкам. Что немало важно, электронные деньги удобны для государства. Их легко контролировать, в них легко инвестировать. Это – единая точка контроля. Это – решение проблемы общедоступности финансовых услуг. Потому что телефон и Интернет есть практически везде. И, наконец, это – перевод оборота наличных денег в более контролируемую форму.