Методика автоматизации бухгалтерского учета банковских операций на примере ООО «Диана»

07 - таможенный орган;

08 - плательщик иных платежей, осуществляющий перечисление платежей  в бюджетную систему Российской  Федерации (кроме платежей, администрируемых  налоговыми органами);

09 - налогоплательщик (плательщик  сборов) - индивидуальный предприниматель;

10 - налогоплательщик (плательщик  сборов) - частный нотариус;

11 - налогоплательщик (плательщик  сборов) - адвокат, учредивший адвокатский  кабинет;

12 - налогоплательщик (плательщик  сборов) - глава крестьянского (фермерского)  хозяйства;

13 - налогоплательщик (плательщик  сборов) - иное физическое лицо - клиент  банка (владелец счета);

14 - налогоплательщик, производящий  выплаты физическим лицам (п.п.*1 п.*1 ст.*235 Налогового кодекса Российской  Федерации).

Чтобы распечатать Реестр платежных поручений нужно зайти в меню Учет / Учет денежных средств / Банк, выбрать дату и период (день, месяц, квартал, год) и нажать кнопку Отчеты / Реестр. Реестр можно распечатать и за любой другой период: для этого нужно с помощью кнопки Фильтр установить необходимый период, а также другие параметры отбора платежных поручений.

В реестр платежных поручений  попадают только исходящие платежные  поручения.

В шапку реестра вносятся данные о названии организации, ИНН  и периоде за который заполняется  реестр.

Таблица состоит из 7 столбцов:

№п/п - номер платежного поручения;

Дата п/п - дата платежного поручения;

Д - дебет;

К - кредит;

Сумма;

Контрагент;

Назначение платежа.

Чтобы распечатать Оборотку нужно зайти в меню Учет / Учет денежных средств / Банк, выбрать дату и период (день, месяц, квартал, год) и нажать кнопку Отчеты / Оборотка.

В шапку оборотки вносятся данные о названии организации и  периоде за который она заполняется.

В начале и конце таблицы  проставляются сальдо на начало периода  и сальдо на конец периода.

Таблица состоит из 8 столбцов:

Дата

№ док-та

Основание

Дебет

Аналитика

Сумма

Кредит

Аналитика

Сумма

Текущее сальдо

Импорт из клиент-банка  производится в текстовом 1С совместимом  формате. Описание формата v8.1c.ru/edi/edi_stnd/100/101.htm.

Для импорта данных из клиент-банка  откройте меню Сервис / Клиент-банк / Импорт:

 
 
В поле "Имя файла" указывается путь к файлу импорта и его название. Имя файла может быть любым и задается при импорте из клиент-банка.

Ниже располагается служебная  информация из файла импорта и  наименование банка организации.

Кнопка   позволяет отметить все платежки.

Кнопка   позволяет снять отметки со всех платежек.

Данные по платежкам представлены в виде таблицы из 7 столбцов:

1. Стобец для выбора  платежных поручений. В программу  импортируются только выбранные  платежки. Если плательщика нет  в справочнике контрагентов, то  при постановке галочки предлагается  добавить организацию в справочник  контрагентов. Если ответить НЕТ,  то галочка не проставляется.  Если ответить "ДА", то галочка  проставляется, организация добавляется  в справочник контрагентов и  предлагается добавить в него  все организации из списка.

2. Дата платежного поручения.

3. Номер платежного поручения.

4. Сумма оплаты.

5. Поле "Плательщик". Указывается наименование организации плательщика. Если плательщика нет в справочнике контрагентов, то появляется надпись "Организации нет в справочнике".

6. Поле "Куда". Выбирается из двух вариантов "Банк, Учет продаж" или "Только банк".

В первом случае запись об оплате попадает в учет продаж и в банк. 

Во втором случае запись попадает только в банк. В учете  продаж никаких записей не создается.

7. Поле "Сч-ф/Кредит". 

Если выбрано "Банк, Учет продаж":

- если в учете продаж  не обнаружено счет-фактур с  таким же контрагентом и такой  же суммой отгрузки, то после  импорта будет создана новая  запись, о чем свидетельствует  надпись "Новая счет-фактура". При нажатии на кнопку [...] открывается таблица со всеми счет-фактурами данного контрагента.

- если в учете продаж  обнаружена счет-фактура с таким  же контрагентом и с такой  же суммой отгрузки, то предлагается  добавить оплату в найденную  счет-фактуру (в поле отображаются  номер и дата данной счет-фактуры).

При нажатии на кнопку [...] появляется выбор "Выбрать счет-фактуру" или "Новая счет-фактура". В первом случае открывается список со всеми счет-фактурами. Во втором случае в учете продаж создается новая счет-фактура.

Если выбрано "Только банк" дается выбор кредита платежа. При нажатии на кнопку [...] открывается План счетов

Внизу отражаются полное название плательщика и Назначение платежа  выбранной в таблице записи.

После того как все данные внесены и проверены нужно  нажать кнопку "Импорт". После окончания процесса импорта появляется окно с сообщением.

Для экспорта данных в клиент-банк откройте меню Сервис\Клиент-банк\Экспорт: 
 
 
 
В поле "Имя файла" указывается путь сохранения файла экспорта и его название. Название файла зависит от требований клиент-банка, но обычно может быть любым, главное чтобы оно заканчивалось на ".txt".

В поле "Название программы - клиент банковской системы" выбирается из списка. Если Вашего клиент-банка нет в списке, можно выбрать "АРМ "Клиент" АС "Клиент-Сбербанк" Сбербанка России", так как формат Сбербанка понимает большинство существующих клиент-банков.

В поле "Банки" отображаются все расчетные счета организации. Данные выводятся и экспортируются в файл только по счету, отмеченному галочкой.

В полях "Интервал дат с ... по ..." устанавливается период, за который формируются данные. По умолчанию устанавливается текущая дата.

Данные по платежкам представлены в виде таблицы из 5 столбцов:

1. Стобец для выбора  платежных поручений. В файл  экспорта попадают только выбранные  платежки.

2. "Дата". Дата платежного поручения.

3. "Номер". Номер платежного поручения.

4. "Сумма". Сумма оплаты.

5. "Получатель". Указывается наименование организации получателя.

После того как все данные внесены и проверены нужно  нажать кнопку Выгрузить. После окончания  процесса экспорта появляется окно с  сообщением.

Далее полученный файл импортируется  в программу клиент-банка (подробнее  смотрите в инстукции к своему клиент-банку). 
Операции с участием бизнес - карты формируются с участием счетов 55 и 57. Сначала необходимо произвести настройки счетов в программе:

1. В Плане счетов завести счет 55 и указать наименование, например Бизнес-карта 
 
 
2. Затем в Плане счетов убрать галочку по Аналитике счета счета 57

Если счет 57.1 уже используется в учете, то необходимо добавить счет 57 с новым субсчетом, например 57.3.

3. В сведениях об организации  добавить бизнес - карту во вкладке Реквизиты банка и указать счет 55

 
 

после подготовительных настроек можно перейти и к расчетам по бизнес - карте.

Перечисления на бизнес - карту осуществляется в Банке проводкой Дт 55 Кт 51

 
Расход средств с бизнес - карты  осуществляется с применением счета 57 
 
Разберемся теперь с расчетами по бизнес - карте. Данные расходы учитываются в Учете покупок во вкладке Приход 
 
Вкладка оплата в Учете покупок по расчетам по бизнес - карте заполняется с участием счета 57

 

 
 
В Журнале операций операции по расчетам по бизнес - карте отразятся следующим образом:

При снятии денежных средств  с бизнес – карты в банкомате  по данным операциям необходиморазнести в Банке операцию по снятию денег Дт 57 Кт 55

 
 
В Журнале операций сформировать вручную проводку по выдаче денег под отчет Дт 71 Кт 57

 

Корректировка баз данных.

Система "Предприятие" не позволяет корректировать базы данных. Исправление ошибочных бухгалтерских проводок производится документом. Отдельные документы, не занесенные в бухгалтерские регистры, могут корректироваться в просмотре.

Резервное копирование.

С целью  контроля за сохранностью информации целесообразно в конце рабочего дня производить периодическое  создание архивных копий всех рабочих  баз данных. Для этой цели используется режим "Архивирование". При архивировании  программа создает точную копию  всех баз данных системы и помещает архив в указанную директорию на жестком диске или на магнитный  носитель.  В  этом  случае  при  разрушении данных на винчестере,  пользователь может восстановить информацию из архива.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Автоматизация бухгалтерского учета на предприятии и подготовка финансовой отчетности в налоговые органы в условиях переходной экономики России является одной из наиболее важных задач. Ситуация такова, что сам по себе бухгалтерский учет на предприятии может рассматриваться как внутреннее дело предприятия, а основой для оценки финансово-хозяйственной деятельности предприятия со стороны государства служит отчетность (бухгалтерский баланс и многочисленные другие отчетные формы), которая должна ежеквартально предоставляться в налоговую инспекцию по месту регистрации предприятия. Кроме того, существуют плановые и внеплановые налоговые проверки, при проведении которых могут потребоваться все бухгалтерские документы, включая первичные. Все это обуславливает широкое применение САБУ в современной России.

В настоящее время существует широкий выбор различных систем автоматизации бухгалтерского учета. Не следует делить их на плохие и  хорошие, сильные слабые. Все они  хороши и их возможности находят  практическое применение на предприятиях различного размера, профиля и рода деятельности. При автоматизации  следует выбрать необходиую САБУ, исходя из задач и имеющихся ресурсов.

При автоматизации бухучета важно не просто перевести всю  бумажную работу на компьютер. Важно, чтобы  это увеличило эффективность  работы бухгалтерии и улучшило контроль над финансово-хозяйственной деятельностью  предприятия, что в свою очередь  увеличит эффективность управления предприятием, и, как следствие, эффективность  его работы.

 

 

 

Список литературы

1. Конституция РФ (с изменениями  от 9 сентября 1996 г., 10 февраля 1996 г., 9 июня 2001 г., 25 июля 2003 г., 25 марта 2004 г.) // Российская газета. 1993. 25 декабря;  СЗ РФ. 1996. №3. Ст.125; №7. Ст.676; 2003. №30. Ст.3051; 2004. №13. Ст.1110.

2. Гражданский кодекс  Российской Федерации (с изменениями  от 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября  1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г., 16 апреля, 15 мая 2001 г., 21 марта, 14, 26 ноября 2002 г., 10 января, 26 марта, 11 ноября, 23 декабря  2003 г.) // СЗ РФ. №46 (Часть I). Ст.4434; №52 (Часть I).

3. Федеральный закон от 22 мая 2003 г. №54-ФЗ "О применении  контрольно-кассовой техники при  осуществлении наличных денежных  расчетов и (или) расчетов с  использованием платежных карт" // СЗ РФ. 2003. №21. Ст.1957.

4. Федеральный закон от 10 января 2002 г. №1-ФЗ "Об электронной  цифровой подписи" // СЗ РФ. 2002. №2. Ст.127

5. Проект федерального  закона №47432-3 "Об электронной  торговле" // Справочная правовая  система "Гарант"

6. Проект федерального  закона "Об использовании платежных  карт" // Справочная правовая система  "Гарант"

7. Проект федерального  закона №96700138-2 "О Государственной  программе создания единой системы  электронного денежного обращения  и кредита Российской Федерации  (ГП СЭДОК)" // Справочная правовая  система "Гарант"

8. Проект федерального  закона №98106967-2 "О трансформации  денежной системы Российской  Федерации"

9. Постановление Правительства  РФ от 28 января 2002 г. №65 "О федеральной  целевой программе "Электронная  Россия (2002-2010 годы)" // СЗ РФ. 2002. №5. Ст.531

10. Альфа-банк стал лидером  на рынке пластиковых карт  России // Газета "Коммерсантъ"  № 99(3183) от 02.06.2005

11. Анина О.В. Все –  на карту // Независимая газета. 2007. 06. 04

12. Ануреев С. В. Платежные  системы и их развитие в  России. СПб.: Финансы и статистика, 2004. – 288 с.

13. Ануреев С.В. Проблема  сущности безналичных денег // Бизнес и банки.- 2002. – №24. -С.3.

14. Анч М.В. Рынок пластиковых  карт в России: особенности и  перспективы развития

15. Березина М.П. Безналичные  расчеты в экономике России. Анализ  практики. – М.: Консалтбанкир, 1997. –  182 с.