Анализ принципов системы управления маркетинговой деятельностью в ООО «Арский КСМ»

 

Исходя из приведенной таблицы 2.1, можно сделать следующие выводы:

- численность работников ООО «Арский КСМ» в динамике за последние два года стабилизировалась на уровне 1616 человек. Несмотря на некоторое ухудшение финансового состояния предприятия, руководство не прибегло к такой форме увольнения как сокращение штата, что является, несомненно, положительным моментом в работе предприятия. Кроме того, большое внимание уделяется профессиональному росту работников, для этого создаются все необходимые условия;

- текучесть кадров в ООО «Арский КСМ» является относительно низкой, что свидетельствует о высоком постоянстве трудового коллектива.                                                                                                    

ООО «Арский КСМ» являясь в РТ предприятием, изготавливающим и экспортирующим стройматериалы, ориентировано в первую очередь, на удовлетворение потребностей населения. Первичными покупателями изделий являются строительные предприятия, иностранные партнеры, посреднические организации и оптовые базы. Реализация строительных товаров через государственную торговую сеть составляет 69%.

В 2012 г. предприятием выпущено товаров в действующих ценах на сумму 15627514 тысяч р. Темп снижения в сопоставимых ценах к прошлому году составил 95,2%. Доля новой продукции в общем объеме товарной продукции составляет 60%. Сведения об объеме производства стройтоваров представлены в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Структура объема производства продукции в ООО «Арский КСМ» за 2011 – 2012 гг.

Наименование продукции	Объем производства, тыс.штук		Отклонение от 2011г. (+, -)	Темп роста, %
	2011 год	2012 год
Плита ж/б	316, 68	334,4	17,72	105,6
Гипсокартоновые углы	0	22,8	22,8	-
Гипсокартоновые перекрытия	0	7,6	7,6	-
Кирпич облиц.	135,72	135,72	0	100
Кирпич облиц. с выжегом	0	7,6	7,6	-
Металлочерепица	30,16	38	8,16	126,0
Профнастил	15,08	45,6	30,52	302,4
Профнастил 330 - М	67,86	76,0	8,14	112,1
Цементные блоки	113,1	91,2	-21,9	80,6
Декоративный камень	75,4	0	-75,4	-
Итого	754,0	760,0	6,0	100,8

 

Данные таблицы 2.2 свидетельствуют о том, что в целом по предприятию объем производства товаров по сравнению с 2011 г. возрос на 6,0 тысяч штук или на 0,8%. Проанализировав динамику производства отдельных видов стройтоваров можно заметить, что к концу рассматриваемого периода основной вид товаров, выпускаемый на предприятии, остался прежним – ж/б плиты. Было свернуто производство некоторых видов продукции (декоративный камень). Вместе с тем было освоено производство нескольких новых товаров (гипсокартоновые углы и перекрытия, кирпич облицовочный с выжегом). Все изменения проводились с учетом рыночной конъюнктуры и имели целью повысить выпуск продукции, наиболее пользующейся спросом. Себестоимость товарной продукции за 2012 г. составила 11074824 тыс.р, затраты на

один рубль – 0,71 р.

По результатам работы за 2012 г. ООО «Арский КСМ» получило балансовую прибыль в размере 5314758 тыс. р. Анализ состава балансовой прибыли данного предприятия приведен в таблице 2.3.

Таблица 2.3 -Анализ состава балансовой прибыли в ООО «Арский КСМ» за 2011-2012гг.

Состав балансовой прибыли	2011 год		2012 год
	Сумма, тыс.р.	Структура %	Сумма, тыс.р.	Структура %
Балансовая прибыль	2175169	100	5314758	100
Прибыль от реализации	2145326	98,6	4921567	89,4
Операционные доходы (+)	19327	0,9	35949	0,7
Доходы от внереализационных операций	10516	0,5	357242	9,9

 

Как свидетельствуют данные таблицы 2.3, наибольшую долю в сумме балансовой прибыли составила прибыль от реализации продукции 89,4%. По сравнению с 2011 г. она увеличилась на 277634,1 тыс. р. Основной причиной увеличения прибыли от реализации продукции является снижение себестоимости продукции, реализуемой на внутренний рынок, а также некоторый рост заключенных договоров по сравнению с прошлыми периодами, как с предпринимателями РФ, так и с иностранными партнерами.

Увеличение балансовой прибыли в 2012 г. по сравнению с прошлым годом произошло благодаря росту прибыли от реализации и доходов от внереализационных операций.

Налог на прибыль и иные обязательные платежи из прибыли составили 1006771 тыс. р. Полученная чистая прибыль Общества в размере 1207673 тыс. р. была распределена следующим образом: в фонд накопления – 67% от общей величины чистой прибыли, фонд потребления –23,8%, на пополнение собственных оборотных средств – 9%, прочие цели – 0,2%.

По состоянию на 1.01.2012 г. дебиторская задолженность составила 378245 тыс. р, кредиторская задолженность – 4406322 тыс. р. и превысила дебиторскую задолженность в 11,6 раз. Фактически это означает, что кредит, получаемый (отсрочка платежей), предоставляемый предприятием покупателям не превышает кредит, получаемый предприятием от поставщиков. Задолженность покупателей за товары, работы, услуги в общей сумме дебиторской задолженности составляет 30,1%. В структуре кредиторской задолженности наибольший удельный вес занимает задолженность перед поставщиками – 93,2%, перед бюджетом – 3,2%, по оплате труда – 2%. Анализ показателей платежеспособности приведен в таблице 2.4.

Таблица 2.4 - Анализ показателей платежеспособности в ООО «Арский КСМ» за 2011-2012гг.

Показатели	на 1.01.2011 г.	на 1.01.2012 г.	Отклонение от 2011г. (+,-)
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,07	0,13	0,06
Коэффициент текущей ликвидности	0,7	1,14	0,44
Коэффициент платежеспособности	0,65	0,60	-0,05

 

        Коэффициент абсолютной ликвидности =А1 /П1,

где А1 = денежные средства + краткосрочные финансовые вложения;

      П1- краткосрочные обязательства.

Данные таблицы 2.4 свидетельствуют о том, что на начало 2012 г. улучшились такие показатели финансового состояния предприятия как платежеспособность и ликвидность. Так, улучшение  показателя абсолютной ликвидности произошло в результате увеличения доли денежных средств в структуре текущих активов. Коэффициент текущей ликвидности на конец отчетного периода увеличился на 0,44 пункта по сравнению с прошлым годом и составил 1,14. Нормативное значение данного показателя 1,7.

В целом, структуру баланса можно признать удовлетворительной, поскольку коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами выше нормативного (0,3) и составил 0,51. Анализ затрат на производство приведен в таблице 2.5.

Из данной таблицы видно, что в составе себестоимости выпускаемой продукции наибольший удельный вес занимают материалы –75,9%, заработная плата  - 14,6%, отчисления на социальные нужды –5,2%. Следует отметить, что стоимость материалов искусственно занижена в результате оприходования экспортируемого сырья по курсу Национального Банка, который на начало 2011 г. был в три раза ниже рыночных котировок.

Таблица 2.5 - Анализ структуры затрат на производство в ООО «Арский КСМ» за 2011-2012гг.

Элементы затрат	Удельный вес, %		Отклонение от 2011г. (+, -)
	2011 г.	2012 г.
Материальные затраты	85,2	75,9	-9,3
Расходы на оплату труда	8,7	14,6	5,9
Отчисления на социальные нужды	3,1	5,2	2,1
Амортизация основных фондов	0,1	1,0	0,9
Прочие затраты	2,9	5,3	2,4
Себестоимость продукции	100	100	-

 

К положительным тенденциям на предприятии относится опережающий рост заработной платы по сравнению с уровнем инфляции, представленный в таблице 2.6. 

Таблица 2.6 - Анализ уровня оплаты труда работников в ООО «Арский КСМ» за 2010-2012гг.

Периоды	Средняя з/пл., тыс.р.	Темп роста к прошлому году, %	Инфляция за год (к прошлому году), %	Коэффициент соотношения темпов роста зарплаты к уровню инфляции
2010 г.	5652	-	-	-
2011г.	15684	277,5	181,7	1,5
2012 г.	66103	421,5	351,2	1,2

 

В 2012 году рентабельность собственного капитала равна 52,4%. Этот достаточно высокий показатель свидетельствует о том, что предприятие способно возмещать капитал, необходимое условие существования и роста

предприятия.

Производственные мощности предприятия полностью не загружены, поскольку в последнее время наблюдалось некоторое падение  объема продаж и в связи с этим было принято решение о снижении выпуска стройматериалов (так, коэффициент использования производственных мощностей в 2012 г. – 0,95, и в 2011 г. – 0,95). Вместе с тем, предприятие в ближайшее время не планирует увеличить объемы выпуска продукции. Внешний рынок также не является привлекательным, во-первых, он характеризуется высокой степенью конкуренции, во-вторых, в соответствии с административным регулированием курсов валют, экспорт продукции стал невыгодным. Деловую активность предприятия как субъекта хозяйствования характеризуют коэффициенты оборачиваемости и, соответственно, продолжительность оборота капитала. Продолжительность оборота в 2011 г. составила 136 дней, в т. ч. дебиторской задолженности 44 дня. Относительно высокая величина данного показателя объясняется отсрочкой оплаты стоимости реализуемой продукции торговым предприятиям.

В 2012 г. продолжительность оборота оборотных средств уменьшилась до 89 дней или на 34,4%, значительно повысился коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности. Вместе с тем, достаточно высоким остается показатель оборачиваемости готовой продукции, и именно в данном направлении  предприятию предстоит работать.

Конкурентоспособность ООО «Арский КСМ», ее потенциал в деловом сотрудничестве в значительной мере зависит от финансового состояния, т.е. от структуры капитала и платежеспособности.

Анализ динамики состава и структуры имущества дает возможность    установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения всего имущества предприятия или отдельных его видов. Прирост (уменьшение) актива свидетельствует о расширении (сужении) деятельности предприятия.

Основными составляющими постоянных активов (внеоборотных активов) на конец 2012 года являются основные средства 47,38% или 6677180 млн.р, хотя их доля в структуре активов увеличилась в 3,2 раза по сравнению с 2011 годом, а доля незавершенного капитального строительства уменьшилась на 38.95 п.п. и составила на конец отчетного периода 1381 млн. р. Это объясняется тем, что на предприятии не ведется капитальное строительство, реконструкция цехов также не проводится, а увеличение доли основных средств связано с осуществлением инвестиций в основные фонды.

Оборотные средства в активе баланса занимают большую часть (52,55% в 2012 г., 54,12% в 2011 г.), что является положительной тенденцией, т.к. маневренность предприятия повышается.